第一海岸银行公司2025年季度报告

FORM 10-Q ☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 对于截至2025年6月30日的季度 OR ☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或15(d)条编制的过渡报告 从_____________至_____________ 委员会档案号 001-41597 首海岸银行控股公司 （其在章程中指定的注册人确切名称） 请勾选表示注册人在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的更短期间内）是否已根据S-T规则405的规定通过电子方式提交了所有必需的交互数据文件。是☒ 否☐ 请勾选注册人是否为大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或成长型新兴产业公司。参见“大型加速”的定义。 在交易所法案第12b-2条中，“申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”。 大型加速提交人☐ 加速申报人☐非加速申报人☒ 小型报告公司☒新兴成长型公司☐ 如果一个新兴成长型公司，如果登记人已选择不使用延长的过渡期以遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则，则指示方框☐ 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。是 ☐NO☒ 截至2025年8月4日，注册人普通股有4,702,513股未偿还股份。 目录 部分 财务信息一。2 1A.53第二项。未注册权益证券销售、募集资金用途及发行人购买权益证券53第3项。高级证券的默认条款53第4项。矿山安全披露53第 5 条。其他信息53第六项。展示54签名55 首海水岸银行 corp.，inc. 及其子公司 合并所有者权益变动表（未经审计） 1.重要会计政策摘要 随附的未经审计的合并财务报表包括 First Seacoast Bancorp, Inc. （以下简称“公司”）、其全资子公司 First Seacoast Bank （以下简称“银行”）以及银行的全资子公司 FSB Service Corporation, Inc. 的账目。所有重大的公司间余额和交易在合并过程中已被消除。 汇报基础 本公司随附的未经审核的合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的，用于中期合并财务信息、银行行业一般做法以及10-Q表格说明和S-X条例的指示。因此，这些中期财务报表并未包括美国公认会计原则要求年度财务报表的所有信息或脚注。但是，根据管理层意见，所有为公允列示这些合并财务报表所必需的调整（仅包括正常重复性调整）均已包含在内。此处披露的中期经营成果不一定能反映全年可能取得的成果。这些报表应与2024年12月31日财政年度结束的10-K表格年度报告中所包含的经审核合并财务报表及其注释一并阅读，该年度报告已于2025年3月21日提交给美国证券交易委员会（“美国证券交易委员会”）。 公司结构 该银行向其客户提供全面的银行和投资管理服务。该银行专注于围绕客户需求展开的四项核心服务。核心服务包括住宅抵押贷款、商业银行、个人银行和财富管理。该银行通过其五个全服务分行网络提供全面的商业和消费者银行服务。投资管理服务通过FSB财富管理提供——FSB财富管理是First Seacoast Bank的一个部门。该部门目前由两位位于新罕布什尔州多佛的财务顾问组成。FSB财富管理为其主要市场区域的个人提供非 FDIC 保险产品，包括退休规划、投资组合管理、投资和保险策略、商业退休计划和大学规划。这些投资和服务通过一家第三方注册的经纪商和投资顾问提供。FSB财富管理从提供的咨询服务以及客户购买的个人投资和保险产品中获得佣金和费用。为财富管理客户持有的资产不是该公司的资产，因此不反映在该公司的合并资产负债表中。 这家银行主要从事吸收公众存款并将这些资金投资于各种类型的贷款业务，包括住宅和商业房地产贷款以及各种商业和消费者贷款。该银行还将其存款和借款资金投资于投资证券。该银行的存款由联邦存款保险公司（“FDIC”）按照法律规定最高金额进行保险。 该公司有一个报告业务板块，“银行服务”。公司的所有活动相互关联，并且每项活动都基于公司每项活动如何支持其他活动而相互依存并进行评估。例如，贷款依赖于公司依靠存款和其他借款来筹集资金以及管理利率和信用风险的能力。因此，所有重大经营决策都是基于将公司作为一个板块或整体进行分析。 公司采用了会计准则更新(\"ASU\")2023-07“分部报告（主题280）- 对可报告分部披露的改进”2024年1月1日，该文件为分段报告提供了最新指导。公司已确定其所有银行业务均符合ASC 280《分段报告》的聚合标准，因为其当前的运营模式是，银行服务于一个类似的客户群，这些客户使用公司范围内的类似产品和服务，这些产品和服务通过类似的流程进行管理，并由公司首席执行官共同审查，该首席执行官已被确定为首席经营决策者（“CODM”）。 CODM定期评估汇总的单一经营和报告 segment 的绩效，并根据净损益（与公司合并净亏损报表及其他综合（亏损）收益中报告的净损益计提基础相同）决定如何分配资源。 CODM也会定期收到与公司合并损益表和其他综合收益表（亏损）中披露的层级一致的费用信息。 近期尚未采用的会计准则公告 公司考虑了所有ASU的适用性和影响。未列出下述ASU已被评估并确定要么不适用，要么预计对公司的合并财务报表的影响不重要。 2024年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了ASU 2024-03，“利润表 - 报告综合收益 - 费用分拆披露。”ASU 2024-03 要求公立业务实体披露利润表费用明细。ASU 2024-03 要求以表格形式提供新的财务报表披露，将任何与相关利润表费用标题相关的规定类别信息进行细分。规定类别包括但不限于员工薪酬、折旧和无形资产摊销。此外，实体必须披露销售费用总额，并在年度报告期间披露实体对销售费用的定义。ASU 2024-03自 2026 年 12 月 15 日之后开始的年度报告期间生效，采取前瞻性应用。允许对所提供的所有期间进行追溯应用。也允许提前采用。我们目前正在评估该标准对我们披露的影响。 在2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税-所得税信息披露的改进, 这将需要对各项所得税披露进行改进，并提高透明度，尤其是税率调节和已缴纳所得税。ASU 2023-09 将自2024年12月15日后的年度期间起，按前瞻性方式生效。允许对呈报的所有期间进行追溯应用。也允许提前采用。我们目前正在评估该标准将对我们的披露产生的影响。 近期发布的会计准则 2024年3月，FASB发布了ASU 2024-02，“编码改进，”该修订案修改了编号系统，删除了对各种概念性陈述的引用，并影响编号系统中的各种主题。该修订案适用于受影响的会计指南范围内的所有报告实体，但在大多数情况下，删除的引用是多余的，并且不需要理解或应用该指南。通常，ASU 2024-02 中的修订案并非旨在导致大多数实体发生重大会计变更。ASU 2024-02 于 2025 年 1 月 1 日起生效，且对公司的合并财务报表没有重大影响。 2. 可供出售证券 可供出售金融资产的摊销成本和公允价值，以及尚未计提信用损失的相应的毛未实现损益金额，截至2025年6月30日和2024年12月31日的情况如下： 以下是2025年6月30日和2024年12月31日按投资类别和个别证券处于连续未实现亏损状态的时间长度分类的，尚未记录信用损失准备的那些具有未实现亏损的投资的未实现总损失和公允价值汇总表。 其公允价值低于成本，(2)发行人的财务状况和近期前景，以及(3)该公司持有该证券投资以使其公允价值得以恢复足够长时间的目的和能力。截至2025年6月30日，该公司有111份可供出售证券处于未实现亏损状态，且没有计提信用减值准备。管理层无意出售任何这些证券，并认为公司不太可能需要在成本得到恢复之前出售任何此类证券。随着这些证券接近到期日或重新定价日，或此类投资的市盈率下降，预计公允价值将得以恢复。因此，截至2025年6月30日， 管理层认为，前表详述的未实现亏损是由于非信贷相关因素造成的，包括利率变化和其他市场条件，因此截至2025年6月30日，公司未对可供出售证券计提信用减值准备。 截至2025年6月30日和2024年的三个月和六个月的销售所得、到期款项、收取的本金以及可供出售金融资产的毛实现收益和损失如下： 截至2025年6月30日和2024年12月31日，除SBA、FHLMC、GNMA和FNMA外，没有其他发行人的证券头寸，其总账面价值超过了合并股东权益的10%。 3.贷款和贷款信用减值准备 公司的放贷活动主要在纽黑文州多弗及其分支机构周边地区进行。公司提供商业地产贷款、多户住宅（5+居住单元）贷款、商业和工业贷款、收购、开发及土地贷款、1-4户住宅贷款、住房净值信贷额度贷款和消费者贷款。大部分贷款有不动产抵押。不动产、商业和建筑贷款借款人履行还款承诺的能力和意愿通常取决于借款人所在地区的房地产行业健康状况和整体经济状况。 公司选择将递延贷款起源成本（净额）纳入披露于本脚注中的贷款摊销成本基础，并排除应计利息应收款。截至2025年6月30日和2024年12月31日，贷款的应计利息应收款总额分别为140万美元和130万美元，并包含在公司合并资产负债表的“应计利息应收款”项目内。 贷款信用损失准备和表外信用风险敞口 公司根据 ASU 2016-13 的规定，估计其贷款和表外信用风险敞口的信贷损失准备金(\"ACL\")如下：金融工具—信用损失（主题326）：金融工具信用损失的计量，修订版（“ASU 2016-13”或“ASC 326”）。”根据asc 326，每个报告期内，资产和表外敞口的预期信用损失的最佳估计值，是指在给定经济状况预期和估值日期预测的前提下，根据预期预付款调整后的资产在整个合同期限内的预计信用损失。资产减值准备是各种组成部分的总和，包括：(a)历史损失经验，(b) 合理且可支持的预测，(c) 单独评估的贷款，以及 (d) 相关环境因素的变化。历史损失部分按贷款类型划分，是资产减值准备充分性方法的基石。公司已为其贷款池的损失计算选择了加权平均剩余期限模型（“warm”），并使用第三方软件应用程序。warm使用季度损失率和未来贷款余额预期来计算资产减值准备。损失率应用于池余额随时间推移。 ASC 326 的应用可能会在 ACL 中产生波动，其波动幅度可能根据多种因素从期到期增加或减少，这些因素包括但不限于：(i) 宏观经济预测和状况； (ii) 预测期间和逆转速度； (iii) 提前还款速度假设； (iv) 贷款组合的规模和结构变化； (v) 信用质量； 以及 (vi) ASU 2016-13 中概述的各种定性因素。 2025年6月30日和2024年12月31日使用ASC 326方法进行ACL计算时使用的重大关键假设包括： •宏观经济因素（损失驱动因素）监控和评估当地和国家失业率、国家GDP变化和其他宏观经济因素，这些因素可能是贷款组合中最具预测性的损失指标。在确定ACL时考虑的宏观经济因素可能会随时间变化。 •预测期和回归速度：ASU 2016-13 要求公司在制定 ACL 时使用一个合理且可支持预测的预测期，该预测期代表管理层认为可以合理预测已识别损失驱动因素的时期。通常，管理层认为合理且可支持的预测期将按年设定，并通过评估经济先行指标进行验证。在波动性和不确定性较高的时期，例如当前的利率环境，管理层可能会使用较短的预测期，而 当市场、经济、利率环境、政治事项和其他因素被认为更加稳定和确定时，可以使用更长的预测期。此外，在不确定性更大的时期，管理层可以考虑一系列可能的预测，并评估每种情景的概率。通常，预测期预计在一年到三年之间。一旦确定了合理且可支持的预测期，ASU 2016-13 要求公司将其损失预期恢复到长期历史平均水平。 资产合同剩余期限，经预付款调整。在