SOBR安全公司2025年季度报告

☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条编制的季度报告 截至2025年6月30日的季度 ☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条编制的过渡报告 从 _______________ 到 _______________ 的过渡期。 佣金文件编号：000-53316 SOBR SAFE, INC. (在其章程中指定的注册人确切名称) 26-0731818 80111(邮编) 根据法案第12(b)条注册的证券： 请勾选是否注册人（1）在过去的12个月（或注册人被要求提交此类报告的较短期间）已提交第1934年证券交易法第13条或15(d)条要求的所有报告，以及（2）在过去的90天内受此类提交要求约束。是 ☒ 否 ☐ 请勾选是否在前12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）根据规则405 của quy chế S-T（本章§ 232.405）的规定，注册人已以电子方式提交了所有必需的交互式数据文件。是☒ 否☐ 请勾选指示注册人是否为大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或新兴成长公司。参见《交易所法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果一个新兴成长公司，如果注册人选择不使用延长的过渡期以遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新的或修订的财务会计准则，请用复选标记表示。☐ 请勾选表示注册人是否为空壳公司（如交易所法案第12b-2条所定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年8月7日，共有1,516,255股普通股，面值0.00001美元，已发行且流通在外。 SOBR SAFE, INC. 本季度报告包含根据1934年证券交易法（修订）（“交易法”）定义的前瞻性陈述。这些陈述基于管理层 beliefs 和假设，以及管理层目前可获得的信息。前瞻性陈述包括关于我们在“管理层对财务状况和经营成果的分析”标题下提出的可能或假定的未来经营成果和事件的信息。前瞻性陈述包括但不限于关于我们展望、指导、预期、信念、希望、意图和策略的陈述，其中使用了“可能”、“如果”、“将”、“应该”、“打算”、“预期”、“预期”、“计划”、“认为”、“估计”、“预测”、“考虑”或类似词语来标识这些前瞻性陈述。 前瞻性陈述受多种风险、不确定性、假设及其他因素的影响，可能致使我们的实际结果、表现和成就发生实质性差异。前瞻性陈述并非对未来表现的保证，且我们不对因新信息、未来事件或其他原因而更新任何前瞻性陈述承担义务，除非法律规定要求。 读者被警告不要过分依赖任何前瞻性陈述。未来实际结果、表现、成就、事件和股东价值可能与这些前瞻性陈述中陈述或暗示的内容有重大差异。可能导致实际结果与前瞻性陈述预测或暗示的结果不同的风险、不确定性、假设和其他因素包括我们在SEC提交的报告中讨论的因素，包括在2024年10-K表格和季度10-Q表格报告中（包括本季度报告）在“风险因素”和“管理层讨论与分析财务状况和经营结果”标题下披露的因素。 反向股票拆分 在2025年4月4日市场开盘时，我们的1股拆10股反向拆分普通股已在美国纳斯达克资本市场的交易中生效。因此，所有普通股股份数量、股份数量以及行权和转换价格均已根据反向股票拆分进行调整。 第一部分——财务信息 第一项简并合并财务报表 截至2025年6月30日和2024年12月31日的合并资产负债表简表，截至2025年6月30日和2024年结束的三个和六个月的合并利润表简表，截至2025年6月30日和2024年结束的三个和六个月的合并股东权益变动表简表，以及截至2025年6月30日和2024年结束的六个月的合并现金流量表简表，如下所示。未经审计的合并财务报表反映了管理层认为为公允反映所列期间的结果所必需的所有调整。所有此类调整均为正常和经常性性质。 资 产(未经审计) 负债与股东权益 视为与可转换债券认股权证相关的降股条款的股息$ (1,833) $ 23,270 视为与2022年PIPE认股权证下调融资相关的股息$ (1,547) $ 46,875 视为与原始认股权证和新认股权证相关的降档条款股息$- $ 1,455,805 视为与2024年PIPE认股权证轮询下调相关的股息$ (47,373) $- 非关联方债务转增资本$- $ 2,879,279 保证金交易成本$- $ 341,297 预付保险费融资$- $ 37,649补充披露：支付利息$1,541 $266 SObR SAFE, INC. 未审计简明合并财务报表附注 2025年6月30日 注意1。组织、运营和重要会计政策摘要 SOBR安全公司，一家特拉华州公司，(以下简称“公司”、“我们”、“我们”、“我们的”)是一家总部位于科罗拉多州格林伍德村硬件和软件公司。我们的公司整合了专有软件，SOBRsafeTM ,配合我们的专利待审的基于触觉的酒精检测产品，SOBRcheckTM和 SOBRsureTM 演示基础，支持无创酒精监测和检测、生物识别身份验证，并提供合格的实时云端警报和报告。目前我们的主要市场位于北美。随附未经审计的简明合并财务报表已根据美国颁布的公认会计原则（“GAAP”）及证券交易委员会（“SEC”）的规则和法规编制。这些未经审计的简明合并财务报表及其附注应与该公司截至2024年12月31日的经过审计的合并财务报表及相关附注同时阅读，该公司于2025年4月15日向SEC提交了10-K表格年度报告。 根据管理层意见，未经审计的简明合并财务报表反映了所有必要的调整（包括重新分类和正常经常性调整），以公允地反映公司截至2025年6月30日和2024年12月31日的财务状况，以及截至2025年6月30日和2024年的三个月和六个月经营成果，以及截至2025年6月30日和2024年的六个月现金流量。 合并报表原则 随附的未经审计的简要合并财务报表包括公司和 其控股子公司TransBiotec-CA（“TBT”）占98.6%。我们已经消除在这些未经审计的简明合并财务报表中合并的所有公 估计值的使用 根据GAAP编制未经审计的合并简要财务报表需要管理层做出影响财务报表日资产和负债的报列金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期间收入和费用的报列金额的估计和假设。具体而言，公司对长期资产、知识产权技术、股权-based薪酬和与递延所得税资产相关的估值准备做出了此类估计。实际结果可能与这些估计存在差异。 金融工具 公司在计量公允价值时，要求最大限度地使用可观察输入，并尽量减少使用不可观察输入。公允价值层次结构根据用于计量公允价值的输入所环绕的独立、客观证据的水平而构建。金融工具在公允价值层次结构中的分类，取决于对公允价值计量具有重大意义的最低输入水平。该层次结构根据输入的可靠性分为三个级别，具体如下： 一级：反映活跃市场中未调整报价的输入，这些市场可供SOBRsafe获取相同资产或负债。 二级：适用于除报价以外的、对资产或负债而言可观察到的输入数据，例如活跃市场中类似资产或负债的报价；交易量不足或交易不活跃市场中相同资产或负债的报价；或其中重要输入是可观察到的，或主要可从可观察的市场数据中推导出来，或可被可观察的市场数据佐证的模型衍生估值。 三级：适用于资产或负债，其估值方法存在不可观察的输入，且这些输入对资产或负债的公允价值计量具有重大意义 。 公司的金融工具主要由现金、应收账款、应付账款、应计费用、应计利息、关联方应付款项、应付票据和其他负债构成。公司认为，由于这些金融工具的性质及其各自的到期日或期限，其记录价值大致接近其当前公允价值。 在2025年6月30日和2024年12月31日，公司没有需要使用可观察或不观察的输入进行公允价值重估的金融工具。 目录 公司认为所有原始期限为三个月或更短的流动性投资均视为现金等价物。公司在2025年6月30日和2024年12月31日均没有现金等价物。 应收账款 客户账户基于管理层对预期可收回性的评估而进行监控，以预防潜在的信贷损失，并且坏账准备金会定期审查以评估其充分性。在进行此项评估时，管理层会考虑公司已知的任何关于客户无法履行其对公司财务义务的情况，以及任何潜在的普遍经济状况及其对本公司客户的影响。截至2025年6月30日和2024年12月31日，公司分别有25,000美元的信贷损失准备金。 库存库存由零部件和成品组成，并以成本或可变现净值两者中较低者计价 价值。公司几乎所有的库存成本均由先进先出法确定。公司评估库存的估值，并根据估计的超额进行定期调整价值。 未来需求和市场状况，以及基于其他受损或减值商品的过时存货。公司在2025年6月30日和2024年12月31日没有为过时存货计提准备。 预付费用 在合同履行或保险期间之前发生的金额被记录为预付资产，并在提供服务或保险期间确认为费用。 债务发行费用与债务发行相关的债务发行费用被资本化和摊销至利息 使用有效利率法计算债务期限内的支出。未摊销金额在未经审计的简明合并资产负债表中列为一项债务减少。 优先股优先股在强制赎回（如有）方面属于负债工具，并按 公允价值。公司将符合条件的可赎回优先股（如有），包括具有赎回权且赎回权在持有人控制范围内或因发生不确定事件且不完全在我们控制范围内而可赎回的优先股，暂时归类为权益。在其他所有情况下，公司将在股东权益中归类优先股。 非控制性权益公司的一家子公司TBT，在2025年6月30日和2024年12月31日，拥有1.4%少数股东代表的所有权利益。公司核算这部 分少数股权，在此过程中，拥有少数股权的子公司的损益将根据少数股权的持股百分比分配给少数股权，即使这种分配会导致少数股权余额为负数。 无形资产 无形资产价值是在资产按公允价值取得时确定的。相对 在无形资产收购中不确认商誉，且任何超过所购净资产公允价值的对价，均根据相对公允价值分摊给可识别资产。若分派给所购无形资产的公允价值存在 excess，则在收购日以未折现现金流量为基础确定可回收性。若收购日对无形资产公允价值可回收性的评估未导致调整，则在下一可行计量日、与无形资产公允价值相关的经济环境发生变化时，或至少每年进行减值分析。 长期资产减值 长期资产和用于使用的可识别无形资产，在事件或情况发生表明其账面价值可能无法收回时，会进行减值测试。如果未折现的预期未来现金流量总额低于资产账面价值，或者事实和情况发生变更表明，则应确认并计量减值损失，使用资产的公允价值。在截至2025年6月30日和2024年分别为的六个月内，均未确认减值损失。 目录 收入确认 公司与客户签订合同并通过软件的各种组合产生收入 包含云软件解决方案销售、监控、检测和数据收集硬件设备以及云数据报告和分析服务的产品和服务。根据各自客户合同中详细列出的产品和服务组合，可识别的组成部分可能高度相互依存和相互关联，以至于每项都需要提供公司所提供价值的实质内容，并作为一项组合履约义务进行会计处理，或者具体的组成部分可能通常相互区别，并作为单独履约义务进行会计处理。当控制权 这些软件产品及/或服务以反映公司期望从相应服务和设备中获得的权利的金额转让给客户。 公司通过五个步骤确定收入确认，包括：(1)识别与客户的合同或合同；(2)识别合同中包含的单个或组合履约义务；(3)确定合同中详细的交易价格；(4)将交易价格分配给特定的履约义务；(5)根据合同条款，当公司的履约义务得到满足时确认收入。 单一许可/服务履行义务合同 对于仅包含许可证和/或数据服务的单一履行义务的合同，整个交易价格分配给该单一履行义务。当公司以许可证软件或数据服务的形式提供履行义务时，收入在软件或服务交付时按照合同各自期限分期确认。 仅硬件设备采购合同 在公司单独销售硬件设备的情况下，整个交易价格被分配给该设备作为一项单独履约义务，并在法律所有权、实物占有或所有权风险和回报转移给客户时确认收入。通常，这些要求在公司发