勒梅特微管医疗 2025年季度报告

公式10-Q (打勾)☒根据1934年证券交易法第13条或第15(d)条提交的季度报告 （在其章程中指定的注册人确切名称）LEMAITRE VASCULAR, INC. 请勾选标记以表明注册人（1）是否在过去的12个月内（或根据注册人要求提交此类报告的较短期限内）已提交了《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条要求的所有报告，以及（2）在过去90天内已受到此类提交要求的约束。是☒否☐ 请勾选表示注册人在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）是否已根据s-t规则405（本章§232.405）要求提交了所有必需的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表示注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是成长型新兴公司。参见《交易法》第12b-2规则中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”的定义。 如果一个新兴增长公司，如果注册人选择不使用延长过渡期以遵循第13(a)条交易所法案规定的任何新或修订的财务会计标准，请用勾选标记表示。☐ 41.44567892.203.294.29301.30302.305.313334项目财务报表截至2025年6月30日的合并资产负债表（未经审计）和2024年12月31日未经审计的合并经营报表（三个月和六个月期间）截止到2025年6月30日和2024年未审计合并综合收益表（三个月和六个月）截止2025年6月30日和2024年未经审计的股东权益合并报表（三个月和六个月）截止2025年6月30日和2024年六个月期末截至2025年6月30日的未经审计合并现金流量表和 2024未经审计的合并财务报表附注项目管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析项目关于市场风险的定量和定性披露项目控制和程序项目法律诉讼项目1风险因素A.项目未登记权益证券的未注册销售及募集资金用途项目其他信息签名部分其他信息：II.部分财务信息：一。项目展品6. 合并财务报表附注 2025年6月30日（未经审计） 1. 业务性质和报告基础 除非上下文另有要求，提及LeMaitre、LeMaitre Vascular和本公司的内容均指LeMaitre Vascular, Inc.及其子公司。本公司开发、制造和销售主要用于血管外科领域的医疗设备和植入物。本公司还通过处理和冷冻保存用于患者植入的人体组织获得收入。本公司经营单一业务板块，其主要产品线包括以下内容：吻合夹、生物血管和透析移植物、生物血管和心脏补片、颈动脉转流管、取栓导管、阻塞导管、放射不透明标记胶带、合成血管和透析移植物以及瓣膜切开器。本公司的办公室和生产设施位于马萨诸塞州的伯灵顿；伊利诺伊州的福克斯河畔；新泽西州诺沃布罗克；加拿大的沃恩；德国苏尔茨巴赫；意大利米兰；西班牙马德里；英格兰赫里福德；爱尔兰都柏林；法国梅松阿尔福；瑞士苏黎世；澳大利亚码头区；日本东京；中国上海；新加坡；韩国首尔；以及泰国曼谷。 公司的合并财务报表已根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制。这些注释中对此适用的指南的任何引用均指财务会计准则委员会会计准则编纂（“ASC”）和会计准则更新（“ASU”）中发现的权威GAAP。 （《财务会计准则委员会》）。 accompanying unaudited consolidated financial statements have been prepared on the basis of continuity of operations, realization of assets and the satisfaction of liabilities and commitments in the ordinary course of business. The consolidated financial statements include the accounts of the Company and its wholly- owned subsidiaries. All intercompany accounts and transactions have been eliminated in consolidation. 2. 重要会计政策摘要 未审计的中间财务信息 随附未经审计的 interim 财务报表及有关注释已根据证券交易委员会（“SEC”）的规则和法规编制，用于 interim 财务报表。根据 GAAP 编制的财务报表中通常包含的某些信息和小结披露已根据此类规则和法规进行简化和省略。这些合并财务报表应与公司 2024 年 12 月 31 日止经审计的合并财务报表及其中注一并阅读，该财务报表包含在公司向 SEC 提交的 10-K 格式年度报告中。根据管理层意见，所有调整均已做出，这些调整仅包括对于公正列示公司截至 2025 年 6 月 30 日的财务状况以及截至 2025 年和 2024 年 6 月 30 日止三个月和六个月的经营成果和现金流量所必需的正常重复调整。截至 2025 年 6 月 30 日止三个月和六个月的经营成果不一定能反映公司可能预期在截至 2025 年 12 月 31 日止的年度内实现的经营成果。 使用估计值 遵循企业会计准则编制财务报表需要管理层做出影响资产和负债报告金额、财务报表日或有资产和负债的披露以及报告期内收入和费用报告金额的估计和假设。这些未经审计的合并财务报表中反映的重大估计和假设包括但不限于：信用损失、存货、无形资产、销售退回和折扣、基于股份的薪酬以及所得税。公司基于其历史经验、已知趋势以及其他特定于市场或相关的因素，并认为在具体情况下是合理的，来做出其估计。管理层持续评估其估计，因为情况、事实和经验发生变化。估计的变化在它们成为已知时记入当期。截至这些未经审计的合并财务报表发布之日，公司并未意识到任何特定事件或情况需要公司更新估计或判断，或修订任何资产或负债的账面价值。实际结果可能与这些估计或假设存在差异。 公允价值计量 某些资产和负债在GAAP下按公允价值计量。公允价值被定义为在计量日，市场参与者在有序交易中于资产或负债的主要或最有利市场取得资产或转移负债（退出价格）的价格。用于计量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察输入并尽量减少不可观察输入的使用。按公允价值计量的金融资产和负债应被归类并披露在公允价值层次结构的以下三个层级之一，其中前两个被视为可观察的，最后一个是被视为不可观察的： • 一级-活跃市场中相同资产或负债的报价。 • 二级可观察输入（除了一级报价外），例如在活跃市场中类似资产或负债的报价，在非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，或其他可观察或可通过可观察的市场数据证实的数据。 • 第三级-缺乏市场活动支持或不受市场活动支持且对确定资产或负债公允价值具有重大意义的不可观察输入，包括定价模型、现金流量折现方法以及类似技术。 公司现金及现金等价物、短期交易性证券、应收账款、应付账款和应付费用的账面价值由于这些资产和负债的短期性质而近似于其公允价值。公司到期日为2030年的2.50%可转换优先票据（“可转换票据”）在附注合并资产负债表中按面值减去未摊销的债务折价和发行费用（二级计量）进行核算，可转换票据的公允价值仅为披露目的而在每个报告期间列示。 员工留任税收抵免 2020年3月27日，美国政府颁布了《新冠病毒援助、救济和经济安全法案》（“CARES法案”）。该法案中的某项规定提供了《雇员保留税抵免》（“ERC”），允许雇主就2020年3月13日至2020年12月31日期间向员工支付的符合资格的工资中雇主应分担的社会保障税的50%申请可退还的税款抵免。该ERC于2021年进一步扩 大，允许雇主就2021年1月1日至2021年9月30日期间向员工支付的符合资格的工资的70%申请可退还的税款抵免。 公司参照国际会计准则第20号——《政府补助的会计处理及政府援助的披露》（“IAS” 20）处理了研发税收抵免。在截至2025年6月30日的季度内，公司提交了关于2021年已支付合格工资的研发税收抵免索赔申请，但尚未收到任何退款或收到美国国税局（IRS）关于研发税收抵免申报的任何信函。公司认为，没有合理的保证能够获得任何税收抵免，因此未在合并财务报表中确认与研发税收抵免相关的任何金额。如果公司在未来期间获得退款，此类退款将根据适用的诉讼时效 statute of limitations 受到美国国税局审计。此外，公司根据美国会计准则第450-20号——《或有事项》（ASC 450-20），处理了与服务提供商就研发税收抵免申报相关的或有费用安排，并认为其不太可能获得税收抵免，因此未确认与费用安排相关的任何金额。 最近采用的会计准则 2023年11月，财务会计准则委员会发布了《分段报告》（主题280）：改进可报告分段披露（ASU 2023-07），该文件要求所有公共实体，包括仅有一个可报告分段的公共实体，在中间和年度期间提供由主要经营决策者用于分配资源和评估绩效的分段利润或损失指标。此外，该准则还要求披露重大分段费用及其他分段项目，以及增量定性披露。该公司于2024年12月31日生效，以追溯方式采用ASU 2023-07。2023-07的采用并未改变该公司识别其可报告分段的方式，因此对该公司分段相关披露没有产生重大影响。 近期发布的会计准则 2023年12月，美国财务会计准则委员会发布了《所得税（主题740）：改进所得税信息披露》（ASU 2023-09），该文件要求加强所得税信息披露，包括对有效税率调节表中的信息进行具体分类和细分、与已缴纳所得税相关的细分信息、所得税费用或收益之前的持续经营收入或损失，以及持续经营产生的所得税费用或收益。ASU的要求适用于2024年12月15日之后开始的年度期间，并允许提前采用。该公司目前正评估该公告对其相关披露的影响。 2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03《利润表——报告综合收益——费用分拆披露（专题220-40）：利润表费用分拆》（ASU 2024-03），该文件要求披露利润表中某些费用项目所包含的成本和费用类型。新的披露要求自2026年12月15日后的公司年度期间以及2027年12月15日后的中期期间生效，并允许提前采用。公司目前正评估此项公告对其合并财务报表的影响。 2024年11月，美国财务会计准则委员会发布了第2024-04号解释公告《可转换债务工具的诱导转换》。新指南明确了在将转换条款作为结算工具的一部分进行变更时，一项交易是否应被会计处理为可转换债务的诱导转换或终止。该指南适用于2025年12月15日之后开始的财政年度，允许提前采用，并且可以采用前瞻性或回顾性方式采用。该公司目前正在评估该公告对其合并财务报表及相关披露的影响。 3. 存货和其他递延成本 存货和其他递延成本包括以下内容： 截至2025年6月30日和2024年12月31日，该公司在客户处的寄销存货分别为230万美元和180万美元。 与公司RestoreFlow同种异体移植业务相关，其他递延成本包括为可供运输的人体组织进行保存所产生的成本、目前处于积极处理中的人体组织以及处于隔离状态等待解除隔离可植入状态的人体组织的成本。根据联邦法律，人体组织不能被买卖。因此，公司保存的组织不被视为库存，公司为采购和处理血管组织所产生的成本则被积累和递延。这些成本包括与冷冻保存过程相关的固定和可变间接费用，主要包括直接人工成本、组织回收费用、入境运费、间接材料和设施成本。公司将与此类服务的提供相关的管理和销售费用按实际发生额计入费用。 4. 商誉和其他无形资产 截至2025年6月30日的六个月内，商誉未发生变化。其他无形资产包括以下内容： 该公司将这些资产在使用寿命2年至16年之间摊销。截至2025年6月30日，这些无形资产的加权平均摊销期为8.6年。该公司将摊销费用计入一般和行政费用，如下所示： 预计2025年剩余期间