Match Group Inc 2025年季度报告

FORM 10-Q ☑根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条编制的季度报告 截至2025年6月30日的季度期间或☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告，自__________至__________的过渡期间佣金文件编号 001-34148 匹配集团股份有限公司 （在其章程中规定的注册人确切名称） 59-2712887 请勾选表明注册人是否为加速递交人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“加速递交人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 目录 33456101114151822232528304848495152525354第一部分第二部分项目1。合并财务报表合并资产负债表合并利润表合并综合运营报表股东权益合并报表合并现金流量表注意1—公司及主要会计政策摘要注意2—所得税注意 3—金融工具注意4—长期负债，净额注意5—累积其他综合损失注意6—每股收益注意7—段信息注意 8—应急第 2 条。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析操作第 3 条。第四项。项目1。项目1A。第二项第5项第六项。关于市场风险的定量和定性披露控制和流程法律诉讼风险因素未注册股权证券的未登记销售和募集资金的使用其他信息展览品签名 9 匹配集团，通过其投资组合公司，是领先的数字技术提供者，旨在帮助人们建立有意义的联系。我们的全球品牌组合包括Tinder®, 折扣®, 匹配®, Meetic®, 奥克杯普®™配对，足够多的鱼®阿扎尔®, BLK®，以及更多，每一个都旨在提高我们的用户与他人连接的可能性。通过我们的值得信赖的品牌，我们提供定制化服务以满足我们用户的多样化偏好。我们的服务覆盖超过40种语言，面向全球用户。Match Group有四个运营部门，分别是Tinder、Hinge、Evergreen和Emerging，以及Match Group Asia（“MG Asia”）。 在本协议中，“Match Group”、“公司”、“我们”、“我们的”和类似术语均指Match Group, Inc.及其子公司，除非上下文另有说明。 展示和合并基础 该公司按照美国公认会计原则（“GAAP”）编制合并财务报表。合并财务报表包括该公司的账目、该公司全资拥有的所有实体以及该公司具有控制性财务利益的实体。公司之间的交易和账目已被抵销。 根据管理层意见，未经审计的合并中期财务报表已按照年度合并财务报表相同的编制基础编制，并且，根据管理层意见，反映了为公允列示所列期间我们的合并财务状况、合并经营成果和合并现金流所必需的所有调整，包括正常和经常性调整。中期结果不一定能预示全年可预期的结果。应连同公司截至2024年12月31日的10-K年度报告中所包含的合并报表及其附注一并阅读上述未经审计的合并财务报表。 会计估计 根据公认会计原则（GAAP），公司在编制合并财务报表过程中需要做出某些估计、判断和假设。这些估计、判断和假设会影响资产、负债、收入和费用的报告金额，以及或有资产和负债的相关披露。实际结果可能与这些估计存在差异。 持续地，公司评估其估计和判断，包括与以下相关的：现金等价物的公允价值、应收账款的账面价值，包括坏账准备金的确定；收入储备的确定；使用权资产的账面价值；确定年限有限的无形资产和固定资产的使用年限和可收回性；商誉和没有可确定公允价值的不确定年限无形资产的可收回性；没有可确定公允价值的股权证券的公允价值；或有事项；未确认的税收利益；递延所得税资产估值准备金；以及股权激励的公允价值和没收率等。公司基于历史经验、其预测和预算，以及公司认为相关的其他因素进行其估计和判断。 投资和权益证券的会计处理 股权投资，除合并子公司外，按公允价值计量或采用财务会计准则委员会（“FASB”）股权投资指南下的计量选择，公允价值的变动计入其他收益（费用），净额在每个报告期内确认。在计量选择下，公允价值难以确定的公司股权投资按成本减去任何减值，加上或减去因有序交易中相同或类似发行人的相同或类似投资的公允价值变动而产生的变动；价值通常基于交易日市场法确定。如果一项证券具有与公司持有的股权证券相同或类似的权利，则将其视为相同或类似。公司审查其股权投资 目录 匹配集团，有限公司及其子公司 合并财务报表附注（未经审计）（续） 在没有现成的可确定公允价值的情形下，当存在表明可能发生减值的定性因素或事件时，在每一报告期，公司均不考虑减值。我们在做出此确定时考虑的因素包括行业和市场环境、财务业绩、业务前景以及其他相关事件和因素。当存在减值迹象时，公司对股权投资的公允价值进行定量评估，这需要判断和估计的使用。当我们的评估表明投资的公允价值低于账面价值时，公司将该证券减记至公允价值，并在“其他收入（费用）净额”中记录相应的费用。 收入确认 当承诺服务的控制权转移至客户时确认收入，金额反映公司预期从该等服务中获得的考虑。 递延收入 递延收入包括在公司履行义务之前收到的或合同规定提前应收取的款项。公司在每个报告期末按合同逐项报告递延收入。当适用订阅期限或我们履行义务的预期完成期限为一年或更短时，公司将递延收入归类为流动资产。截至2024年12月31日，公司流动递延收入余额为1.661亿美元。在截至2025年6月30日的六个月内，公司确认了1.596亿美元的收入，这些收入已计入截至2024年12月31日的递延收入余额中。截至2025年6月30日，公司流动递延收入余额为1.619亿美元。截至2025年6月30日和2024年12月31日，没有非流动递延收入部分。 根据 ASU No. 2014-09 中可用的实际便利措施，允许与客户签订合同的收入该公司不披露以下情况下的未履行履约义务的价值：(i) 合同期为一年或更短的原定合同，(ii) 变动考虑金额全部分配给未履行履约义务或完全未履行承诺（根据系列指南进行会计处理）的合同，以及 (iii) 该公司有权就已提供的服务开票确认收入的合同。 匹配集团，有限公司及其子公司 合并财务报表附注（未经审计）（续） 收入分解 如下表所示，列出了细分的收入： (b)主要由品牌 Pairs™ 和 Azar® 组成。 近期会计准则 尚未被公司采用会计准则 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（“ASU”）第2023-09号，重点关注所得税税率调节和已缴纳所得税。ASU第2023-09号要求采用表格形式进行税率调节，同时使用百分比和金额，并根据特定类别进行细分，某些调节项目在年度基础上超过指定阈值时，还需按性质和司法管辖区进一步细分。此外，企业需要披露已缴纳所得税（扣除收到的退税），并按联邦、州/地方和外国进行细分，如果该金额至少占扣除收到的退税后的总收入税支付总额的5%，则还需按司法管辖区进行细分。该新标准适用于我们截至2025年12月31日的10-K报告。允许提前采用。企业可以通过提供截至2025年12月31日的修订后披露信息，并继续提供ASU第2023-09号之前的披露信息，来前瞻性地应用本ASU中的修订，或者可以通过提供所有报告期间修订后的披露信息来回顾性地应用修订。我们预计ASU第2023-09号只会影响我们的披露，而不会影响我们的经营成果、现金流和财务状况。我们计划采用ASU第2023-09号来编制截至2025年12月31日的10-K报告，并正在评估是否前瞻性或回顾性采用。 2024年11月，美国财务会计准则委员会发布了第2024-03号会计准则更新（ASU），要求在利润表特定费用栏中，针对员工薪酬等特定费用类别进行更详细的披露，并披露销售费用。第2024-03号ASU自2027年12月31日结束年度的10-K表格年度报告以及自2028年3月31日结束季度开始的10-Q表格中期报告起生效。新准则可以前瞻性应用或追溯性应用，并允许提前采用。我们预计第2024-03号ASU将仅影响我们的披露，而对我们的经营成果、现金流和财务状况没有影响。我们目前正在评估何时采用该ASU。 匹配集团，有限公司及其子公司 合并财务报表附注（未经审计）（续） 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了第2024-04号解释公告（ASU），该公告明确了在判断某些可转换债券的结算是否应作为诱导转换或可转换债券注销进行会计处理方面的要求。第2024-04号解释公告自2026年1月1日起对本公司生效。新标准可以前瞻应用或回溯应用，并允许提前采用。标准采用后，未来诱导转换的会计处理将受到影响。我们目前正在评估第2024-04号解释公告及其对我们的经营成果、现金流和财务状况的影响，并评估我们将何时采用该解释公告。 注意2—所得税 在每个中期期末，公司估计年度有效所得税率，并将该税率应用于其普通年度累计的收益或亏损。与重大、非同寻常或非常规项目相关的所得税准备或收益，如适用，将在单独报告或以其相关税收影响进行净计时，个别计算并在发生的中期期间确认。此外，已实施税法或税率、税收状况以及关于年初递延所得税资产在未来年度或未确认税收收益的可实现性的判断发生变化的影响，将在发生变化的中期期间确认。 在每个中期计算估计的年度有效所得税率需要进行某些估计和假设，包括但不限于，预计的年税前收入（或亏损）、收入（和/或亏损）在国外司法管辖区的赚取和征税比例的预测、永久性和暂时性差异，以及当年产生的递延所得税资产实现的可能性。用于计算所得税准备或收益的会计估计可能会随着新事件的發生、更多經驗的積累、額外信息的獲得或我們的稅務環境變化而變更。在估计的年度有效所得税率在一個季度內變化的程度上，该变化对先前季度的影响被纳入该变化发生的季度中的所得税准备中。 截至2025年6月30日和2024年的三个季度，公司分别记录了3220万美元和4170万美元的所得税准备。截至2025年6月30日和2024年的六个季度，公司分别记录了5460万美元和7230万美元的所得税准备。2025年三个和六个季度的实际税率分别为20%和18%，低于法定税率，主要原因是美国来源的外国收入税率和研发抵免较低。截至2025年6月30日的六个季度还包括因股票期权行使和归属而产生的超额税收优惠。对于2025年的三个和六个季度，这些影响部分被不可抵扣的股票薪酬、税率较高的外国收入和州所得税所抵消。 2024年三个和六个月期间的有效税率分别为24%和22%，均高于法定税率，主要原因是州所得税、不可抵扣的股权薪酬，以及由于授予日公允价值与某些股权奖励归属日相比股票价格较低，导致这些股权奖励归属时产生不利税调整。这些增长部分被来自海外来源的美国收入的较低税率所抵消。截至2024年6月30日的六个月期间还包括在州所得税审计结束时所实现的收益。 2025年7月4日，美国政府颁布了《一笔漂亮的大法案》（“OBBBA”）。OBBBA对美国的联邦税法进行了修订，包括对目前美国研究支出的费用化、符合条件的资本支出的立即费用化、商业利息费用限制的修改以及其他影响2025年和以后年份的税收条款的变更。我们预计在本财年剩余时间和未来年份，我们的美国联邦现金税收将减少。OBBBA的规定有几种不同的实施方式，我们目前正在评估。截至2025年6月30日止期合并财务报表未反映新法的效应。 匹配集团正受联邦、州、地方及外国当局就所得税领域进行常规审计。这些审计包括对收入和扣除额的时间及金额的审查，以及将这些收入和扣除额在不同税收管辖区之间的分配。美国国税局（“IRS”）已完成对该公司截至2019年12月31日的联邦所得税申报的审计。尽管2020纳税年度已关闭评估，但若影响从该年结转的净经营亏损或税收抵免结转，仍可对应税收入进行调整。在各种其他 目录 匹配集团，有限公司及其子公司 合并财务报表附注（未经审计）（续） 对于2015年开始的纳税年度，司法管辖区可以进行检查。尽管我们相信我们已经充分为我们的不确定税务地位进行了预留，但