爱玛客 2025年季度报告

华盛顿特区 20549 根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节的季度报告对于截至2025年6月27日的季度期间或 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条的过渡报告从 _______ 到 _______ 的过渡期 委员会文件编号：001-36223 请勾选表示登记人是否在过去12个月内（或被要求提交此类文件的更短期间内）已根据S-T条例第405条（本章§232.405）的要求提交了所有交互式数据文件。 ξ ♃ 是 否 请勾选以表明申报人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、小型报告公司还是新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2规则中“大型加速申报者”、“加速申报者”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 大加速非-较小报告浮现加速文件器d 文件夹加速申报人听公司成长型公司☐ 如果一个新成公司，如果注册人已不使用延渡期以遵循根据第提供的任何新的或修的会准则，请用复选标记表示。交易所法案第13(a)条 请勾选是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。是 ☐不 截至2025年7月25日，注册人的普通股流通股份数量为262,850,908。 目录 第一部分 - 财务信息 项目1。财务报表（未经审计）1精简合并资产负债表1缩合合并利润表2精简合并综合收益表3精简合并现金流量表4股东权益合并简要报表6合并财务报表附注8第二项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析21第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露30第四项。控制和程序30 第二部分 - 其他信息 项目1。法律诉讼第一项A。风险因素第二项。未注册权益证券的未注册销售和募集资金的使用第 3 项。高等级证券的默认条款第四项。矿山安全披露第5项。其他信息第六项。展品 目录 关于前瞻性陈述的特殊说明 本报告包含根据1995年《私营证券诉讼改革法》定义的\"前瞻性陈述\"。这些陈述基于某些假设，反映了我们对未来事件当前的预期，并包括任何未直接涉及任何历史或当前事实的陈述。这些陈述包括但不限于，与我们对企业绩效、财务结果、运营、流动性及资本资源、行业状况及增长战略的预期相关的陈述。在某些情况下，前瞻性陈述可以通过诸如\"前景\"、\"目标\"、\"预期\"、\"有信心\"、\"估计\"、\"预期\"、\"将会\"、\"将继续\"、\"可能会导致\"、\"预测\"、\"意图\"、\"计划\"、\"相信\"、\"看到\"、\"展望\"以及类似含义的其他词语及这些词语的否定形式来识别。这些前瞻性陈述受风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能随时变化，实际结果或情况可能与我们的预期存在重大差异。 我们认为可能影响或继续影响我们业绩的因素包括但不限于：不利的经济状况；自然灾害、全球灾难、气候变化、流行病、能源短缺、体育罢工和其他不利事件；地缘政治事件，包括但不限于俄罗斯与乌克兰的持续冲突和中东的持续冲突、全球供应链中断、通货膨胀、全球金融市场波动和中断；美国和其他国家的贸易政策影响，包括关税的实施；未能留住现有客户、续签现有客户合同和获得新客户合同；客户决定减少外包或使用首选供应商；我们行业的竞争；由于我们的食品和支持服务合同的定价和取消条款导致运营成本增加和成本回收障碍；货币风险和国际运营相关其他风险，包括遵守广泛的法律和法规，包括美国《反海外腐败法》；与我们的产品供应供应商相关的风险；与我们的分销合作伙伴关系中断的风险；我们业务合同密集的性质，可能导致客户纠纷；无法招聘和留住关键或足够数量的合格人员或劳动力成本增加；我们的扩张战略以及我们成功整合所收购业务的能力和相关成本和时间；与阿拉马克制服和职业服装（“制服”）完成分拆作为独立上市公司对我们的股东相关的风险；我们员工的持续或进一步工会化；参加多雇主固定收益养老金计划产生的责任；法律和政府法规，包括与食品和饮料、环境、工时和政府合同相关的法规；违反适用法律或其他政府法规相关的责任；政府监管框架的新解释或执行变化；所得税率或与税收相关的法律增加或变化；基于我们与环境和社会及治理考虑相关的承诺和利益相关者期望而可能产生的责任、增加的成本、声誉损害和其他不利影响；未能保持整个供应链中的食品安全、食源性疾病问题和疾病或伤害索赔；网络安全事件或我们计算机系统可用性中断或其他隐私泄露；我们的杠杆率；浮动利率债务使我们有利率风险；无法产生足够的现金来偿还所有债务；限制我们经营业务灵活性的债务协议；以及我们在年度报告10-K表格中提交给证券交易委员会（“SEC”）的“第一部分，第1A项风险因素”、“第一部分，第3项法律诉讼”和“第二部分，第7项管理层对财务状况和经营成果的分析”以及其他部分中载明的其他因素，因为这些因素可能会不时更新于我们向SEC提交的其他定期报告中，这些报告可通过SEC网站www.sec.gov访问，也可通过阿拉马克通过其网站www.aramark.com联系投资者关系部门获得。这些因素不应被视为详尽无遗，应与本文件和我们的其他SEC文件中包含的其他警示陈述一起阅读。由于这些风险和不确定性，我们警告读者不要过分依赖本文件中或我们不时从我们本人或代表我们发表或可能发表的任何前瞻性陈述。前瞻性陈述仅反映其作出日期的情况。我们对公开更新或审查任何前瞻性陈述概不承担责任，除非法律另有规定。 目录 ARAMARK及其子公司 关于简化合并财务报表的注释（未经审计） 注意1。报告基础及重要会计政策摘要： 阿拉马克（以下简称“公司”）是全球领先的食品和设施服务提供商，服务于教育、医疗保健、商业及工业以及体育、休闲与矫正客户。公司最大的市场是美国，此外还有15个国家的业务覆盖。公司还在几个其他国家以及离岸地区提供有限的服务。公司将其业务运营分为两个可报告部门，这两个部门具有许多相同的经营特征：美国食品与支持服务（“FSS美国”）和国际食品与支持服务（“FSS国际”）。 此处所包含的合并财务报表已根据证券交易委员会（“SEC”）的规则和法规由公司编制，应与公司于2024年11月19日向SEC提交的10-K表格中包含的经审计的合并财务报表及其附注一并阅读。截至2024年9月27日的合并资产负债表是根据美国公认会计原则（“美国GAAP”）编制的经审计财务报表得出的。根据相关规则和法规，某些通常包含在美国GAAP编制的合并财务报表中的信息和脚注披露已被简略或省略，尽管公司认为所披露的信息足以使信息不具误导性。依公司观点，这些报表包含了所有必要的调整，这些调整是正常、重复性的，为公允列报所要求的。 已展示期间。由于部分公司业务活动的季节性以及一般经济状况可能发生变化，期间的经营结果不一定能表明全年的结果。 合并财务报表包括公司及其所有子公司（公司保持控制性财务利益）的账目，所有公司间交易和账目均已消除。 新会计准则更新 尚未采用的规范（按发布日期从早到晚排序） 2024年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新(\"ASU\")2024-03，利润表 - 报告综合收益 -费用分解披露（专题220-40）：利润表费用分解该指南要求披露与某些成本和费用相关的额外信息，包括每项利润表项目中所包含的库存采购金额、员工薪酬以及折旧和摊销金额。该指南还 需要披露销售费用的总额以及公司的销售费用定义。该指南对公司从2028财年开始的年度期间以及从2029财年开始的期间生效。公司目前正在评估新指南对其财务报表披露的影响。 2023年12月，FASB发布了阿苏2023年9月所得税（主题740）：所得税披露的改进为了提高所得税披露的透明度和决策有用性。该指南将要求改进与税率调节和已缴纳所得税信息主要相关的所得税披露。该指南适用于公司2026财年年度披露，并允许提前采用。公司目前正在评估新指南对其财务报表披露的影响。 2023年11月，FASB发布亚利桑那州立大学 2023-07 分部报告（主题 280）：可报告分部披露的改进为增强可报告业务板块披露。该指南将要求关于重大业务板块支出披露更多信息。该指南适用于公司2025财年年度披露以及始于2026财年的中期期间；允许提前采用。公司将采用新的可报告业务板块披露指南用于公司2025财年年度披露，并将对该指南进行追溯应用至所有前期。 其他最近发布或生效的新会计准则不适用于该公司，对合并简要财务报表没有重大影响，或预计不会对合并简要财务报表产生重大影响。 综合收益 全面收益包括在一个期间内所有导致股东权益发生变动的项目，除掉那些由股东投资和分配所引起的变动。全面收益的组成部分包括净利润、外币报表折算调整变动（税项扣除）以及现金流量套期公允价值变动（税项扣除）。 目录 ARAMARK及其子公司 关于简化合并财务报表的注释（未经审计） 货币 translation 由非美国子公司财务报表的翻译产生的损益，反映为股东权益中累积的其他综合损失的一个组成部分。自2018财年起，阿根廷被认定为具有高度通货膨胀的经济体。因此，该公司重新计量了财务 根据高度通货膨胀经济体会计准则编制的阿根廷运营报表。阿根廷重新计量对损益合并表的影响，分别体现为截至2025年6月27日的三个月和九个月期间，1.7百万美元和3.0百万美元的汇兑损失，以及截至2024年6月28日的三个月和九个月期间，0.4百万美元和5.2百万美元的汇兑损失。在2025财年和2024财年的三个月和九个月期间，公司经营成果中不包括阿根廷运营的外币交易损益对简化的合并财务报表影响不重大。 公司通过其全资控股保险子公司（“控股公司”）为其与一般责任、汽车责任、工人赔偿责任索赔以及某些财产损害风险相关的部分风险投保。 目录 ARAMARK及其子公司 关于简化合并财务报表的注释（未经审计） 风险管理方法。该保险子公司受其住所地百慕大群岛的监管，包括百慕大货币管理局（“BMA”）根据BMA对流动性水平偿付能力等概念所定义的法规。截至2025年6月27日，该保险子公司已遵守这些法规。这些法规可能限制公司获取该保险子公司持有的、除支付其一般责任、汽车责任、工人赔偿责任、某些财产损失及相关保险子公司成本以外的现金及现金等价物的能力。截至2025年6月27日和2024年9月27日，该保险子公司的现金及现金等价物分别为9770万美元和9470万美元。该保险子公司还投资于美国国债，截至2025年6月27日和2024年9月27日，这些投资的金额分别为4370万美元和4230万美元，并在简明合并资产负债表中记录在“预付款项及其他流动资产”项下。 在FSS国际业务板块中，公司代其客户收取一定现金，该现金根据合同限制提款和使用。这部分受限现金在简要合并资产负债表中记入\"预付款项及其他流动资产\"。 其他资产 其他资产主要包括获取或履行合同的成本（包括员工销售佣金）、长期应收款、利率互换、对不超过50%控股实体的投资以及计算机软件成本。 对于采用权益法核算的、拥有50%或以下股权的实体投资，截至2025年6月27日和2024年9月27日，其账面价值分别为112.6百万美元和84.0百万美元。 对于50%或以下持股比例的实体投资的除采用权益法核算者外，公司按成本计量这些投资，减去任何减值，并针对因缺乏相关投资 readily available 公允价值而导致的相同发行人 identical 或 similar 投资的可观察价格变动所引起的公允价值变动进行调整。截至2025年6月27日和2024年9月27日，公允价值难以确定的无 readily determinable 公允价值权益投资的账面价值分别为4690万美元和3540万美元。 供应链金融计划 公司已与第三方管理员签订协议，允许参与供应商自愿选择将公司的付款义务出售给金融机构，作为供应链金融计划（\"SCF计划\"）的一部分。公司向金融机构的付款条款，包括付款时间和金额，基于原始供应商发票。当参与供应商选择出售公司一项或多项付款义务时，公司对其合同到期