英特格拉生命科学 2025年季度报告

表单 10-Q 请勾选是否在前12个月内（或在此期间注册人被要求提交此类文件的较短期间内），注册人已根据 Regulation S-T 的 Rule 405（本章 §232.405）的规定提交了所有必需的 Interactive Data File 的电子版。是☒否☐ 请勾选表明注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司还是新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 “我们”、“我们”、“我们”、“公司”和“Integra”指的是德克萨斯州公司Integra LifeSciences Holdings Corporation及其子公司，除非上下文另有说明。 根据管理层意见，2025年6月30日的未经审计的简明合并财务报表包含了所有必要的调整（仅包括正常重复性调整），以公允地反映公司所列期间财务状况、股东权益变动表、经营成果和现金流量。根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的财务报表中通常包含的某些信息和小注披露，已根据10-Q表格的说明和S-X规则的10-01条进行精简或省略。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司2024年12月31日止年度合并财务报表一并阅读，该合并财务报表包含在公司10-K表格的年度报告内。截至2024年12月31日的合并资产负债表源自经审计的财务报表，但不包含GAAP要求的所有披露。截至2025年6月30日止三个月和六个月的经营成果不一定能反映全年预期的结果。 合并财务报表的编制遵循企业会计准则，该准则要求管理层作出影响资产和负债的确认金额、或有负债的披露以及收入和费用确认金额的估计和假设。对未经审计的简明合并财务报表中确认或披露的金额产生重大影响的估计包括：应收账款坏账准备和销售退回及折让、存货的可变现净值、无形资产的价值评估（包括收购的无形资产摊销期）、用于评估和测试长期资产及商誉减值的折现率和预计未来现金流、长期资产的预计未来现金流和摊销期、所得税的计算、递延所得税资产的减值准备、基于股份的薪酬的估值、衍生金融工具的估值、或有负债的估值、债务工具的公允价值以及损失 contingency。这些估计基于历史经验和当前情况下被认为合理的各种其他假设。实际结果可能与这些估计存在差异。 近期会计准则 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（“ASU”）2023-09。所得税（主题 740）：所得税信息披露的改进（“ASU 2023-09”）这将通过扩大与税率协调和已缴纳所得税相关的年度披露要求，提高所得税披露的透明度。该修订于2024年12月15日之后开始的财政年度生效。该修订应采用前瞻性应用。允许对财务报表中所有已呈报的先前期间进行回顾性应用。公司将采用ASU 2023-09，用于截至2025年12月31日的年度期间。公司目前正在评估采用该指南对其披露产生的影响。 2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，利润表—报告综合收益—费用分解披露（专题220-40）：利润表费用的分解（“ASU 2024-03”），并且在2025年1月，FASB发布了ASU 2025-01，损益表 - 报表综合收益 - 费用分解披露（细项 220-40）：明确生效日期（“ASU 2025-01”）ASU 2024-03 要求披露利润表中包含的费用性质。该准则要求披露利润表中费用标题中包含的具体类型费用。本 ASU 自 2026 年 12 月 15 日之后开始的财政年度，以及 2027 年 12月 15 日之后开始的中期期间生效，并允许提前采用。这些要求应采用前瞻性基础应用，但允许采用回顾性应用。该公司目前正在评估采用此指南对该公司披露的影响。 没有其他最近发布的会计准则预计会对公司的财务状况、经营成果或现金流量产生重大影响。 现金及现金等价物 公司拥有现金及现金等价物，主要包括手持现金，以及原始期限三个月或更短的定期存款和货币市场基金，这些具有高度流动性和易于转换为现金，截至2025年6月30日和2024年12月31日分别约为21.79亿美元和24.64亿美元。 INTEGRA LIFESCIENCES HOLDINGS CORPORATION 注意书未经审计的简要合并财务报表（未经审计）（续） 短期投资 公司拥有短期投资，主要包括原始期限为三个月至一年的定期存款，截至2025年6月30日和2024年12月31日，总额分别约为3570万美元和2720万美元。短期投资根据公允价值层次中的第一级计量进行估值。 流动性 随附未经审计的合并简明财务报表已按公司将继续作为一个持续经营实体的假设进行编制，该假设考虑了资产的正常实现和负债的履行。管理层已评估是否存在任何条件和事件，综合考虑起来，对公司未来十二个月是否能够继续作为一个持续经营实体的能力产生重大疑虑。 我们的全球业务受到国际贸易政策相关风险的影响，我们继续密切关注贸易关系和政策的动态，包括拟议和实施的关税。美国最近实施的关税变化以及中国采取的报复性措施将对公司的未来收入成本产生重大不利影响，这将影响其经营成果。公司预计其部分供应商将承担增量关税相关成本，这些成本可能会转嫁给公司。关税的范围和持续时间以及对总体经济状况和企业经营的影响尚不确定，预计会受到各种因素的影响，例如美国与受影响国家之间的谈判、其他国家或地区的回应、已存在或可能获得的豁免或排除条款、替代产品和材料来源的可用性和成本，以及公司抵消可能实施的任何关税影响的能力。 遵守第七修正和重述信贷协议（以下简称“高级信贷额度”）中包含的财务契约（如前所述）注意 6。债务)每季度进行衡量，未能满足契约要求将构成高级信贷额度下的违约事件。为应对关税带来的公司未来经营结果的风险和不确定性，公司已采取行动通过减少费用及于2025年6月签署高级信贷额度修订协议（“2025年6月修订案”）以维持其财务契约的合规性，该修订案自修订之日起至2026年12月31日财政季度结束期间修改其财务契约。截至2025年6月30日，公司符合高级信贷额度下的财务契约要求，并预计在未来十二个月内将保持合规。 员工终止福利 公司没有书面的解除劳动关系计划，但在非自愿终止的情况下，公司历史上一直为员工提供福利。在美国境外，各国都有法定的最低终止福利要求，必须支付给受影响的员工。公司根据权威的非退休离职后福利指导方针，记录与此类重组活动相关的员工解除劳动关系成本。与此类活动相关的费用，在支付福利可能性较高且可以合理估计时记录。在管理层根据其自主决定支付超出法定最低金额的终止福利的情况下，公司在与受影响的员工沟通后，记录这些终止成本。 对于员工除最低法定福利以外的遣散费用收入的确认时间，取决于受影响的员工是否需要在获得福利后提供超出其法定通知期的服务。如果受影响的员工需要在获得福利后提供超出其法定通知期的服务，则收入应在未来的服务期间确认。否则，当管理层已批准特定计划且已满足员工沟通要求时，收入应予确认。 INTEGRA LIFESCIENCES HOLDINGS CORPORATION 注意书未经审计的简要合并财务报表（未经审计）（续） 公司在2025年6月30日止的六个月合并利润表中，因重组活动而发生了员工解雇成本。下表总结了2025年6月30日止六个月合并资产负债表中，包括在应付费用和其他流动负债中的重组相关递延资产余额的活动情况。 2. 收购与剥离 获得Durepair® 2024年10月2日，公司完成了从Medtronic plc收购用于神经外科手术中硬脑膜修复的非合成硬脑膜替代品Durepair再生矩阵（“Durepair”）的产品权益，总对价为4500万美元。公司在收购完成后支付了1000万美元的现金，并将于收购后第一年和第二年分别支付1500万美元和2000万美元的额外现金。截至2025年6月30日，2025年10月和2026年10月支付的额外现金已分别计入累计费用和其他流动负债及其他负债的现值。 获取Durepair的产品权，其包括某些专利、商标、监管批准和其他记录，已根据FASB主题805，被确认为一项资产收购。 商业合并（“企业合并会计准则第8号”）作为购并，不包括一个组装的劳动力，并且所获资产的公允价值的大部分集中在单一可识别的无形资产上。 收购阿克伦特公司 2024年4月1日，公司完成了从强生公司子公司艾蒂康公司（Johnson & Johnson）收购耳鼻喉科（ENT）手术用医疗器械开发商和营销商Accelarent, Inc.（“Accelarent”）的全部已发行股份，交易对价为约2.82亿美元现金，具体调整按购买协议中与转移至公司的营运资本余额相关的常规调整规定执行。2024年下半年，公司最终结算了金额为420万美元的营运资本调整，导致商誉减少，并确认了一项计量期间调整，以确认因预计递延所得税率变更以及与购入固定资产相关的账面价值与税收差异而导致的110万美元递延所得税负债，同时商誉相应增加。 艾克勒朗特的耳鼻喉产品组合的加入，包括鼻窦球囊扩张、咽鼓管球囊扩张和手术导航系统技术，以及专属的销售团队，将增强公司在耳鼻喉专科设备市场的地位。自收购之日起，艾克勒朗特的生产经营结果已报告在公司科曼专科手术的可报告部门。 公允价值计量的资产收购和负债承担 根据asc 805，阿克伦特的收购已采用收购方法进行会计处理。该方法要求，在企业合并中取得的资产和承担的负债应以收购日的公允价值确认。 收购的无形资产估计公允价值是采用收益法的多期间超额收益法确定的，该方法根据可归因于无形资产的未来经济利益的现值来估算价值。在制定评估中使用的重大假设包括 估计的年净现金流，包括应用收入增长率、销售成本、适当反映每个未来现金流流的隐含风险的折现率、过时率，以及对资产生命周期的评估，以及其他因素。财务预测中使用的假设基于历史数据，辅以当前和预计的增长率、管理计划和市场可比信息。公允价值确定需要相当多的判断，并且对基本假设和因素的变动很敏感。购置的无形资产有一个11年的加权平均使用寿命。 公司采用12.2%的折现率计算出收购的无形资产的现值，以反映市场参与者预期获得的回报率和现金流预测中的增量商业不确定性。无法保证用于准备折现现金流分析的假设不会发生变化。由于这些和其他原因，实际结果可能与估计结果有显著差异。 10 INTEGRA LIFESCIENCES HOLDINGS CORPORATION 注意书未经审计的简要合并财务报表（未经审计）（续） 商誉 商誉是指转移的考虑金额超过确认的净资产的差额，代表了合并公司和整合员工队伍的预期协同效应。商誉已分配至科德曼专业外科手术部门，如注意5。商誉和其他无形资产此项收购产生的商誉在所得税目的上不可抵扣。 递延所得税负债 递延所得税负债源于可辨认无形资产公允价值调整。这些调整导致账面基础超过税收基础，该差额按相关司法管辖区的法定税率进行税效影响。 3. 与客户的合同收入 收入确认会计政策摘要 在承诺的产品或服务转让给客户并转移控制权时，收入按公司预期从这些产品和服务中收回的对价金额予以确认。 履约义务 公司的履约义务主要包括转移合同、采购订单或发票中识别的货物和服务的控制权。公司与客户没有重大的多元素合同。 重要估计 基于使用费的版税和许可是根据与客户的合同条款估算的，并在公司战略合作伙伴销售基于版税的产品 same 期间予以确认。公司根据与被许可人之间的沟通、历史信息和预期销售趋势来估算和确认版税收入。实际报告的被许可人销售额与估算销售额之间的差异，在它们成为已知期间进行调整，通常为下一季度。历史记录显示，此类调整并不显著。 该公司根据历史趋势和其他已知因素，采用期望值法估算退货、价格让步和折扣津贴。返点津贴则根据每个客户合同，采用最可能法进行估算。 根据公司产品目录和销售发票中规定的退货政策，在退货前需提前进行审核和授权。经授权后，将对在