戴尔蒙特新鲜制造 2025年季度报告

(打一個)☒根据1934年证券交易法案第13条或第15(d)条的季度报告 请勾选表示注册人：(1) 是否在过去的12个月内(或注册人被要求提交此类报告的更短期间内)已提交《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及(2) 过去90天是否已受到此类提交要求。是 ☒ 否 ☐ 请勾选表示注册人在过去12个月内（或根据要求提交此类文件的较短期间）是否已根据S-T规则第405条（本章§232.405）的要求通过电子方式提交了所有必需的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请勾选以表明注册人是否为大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报者”、“加速申报者”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果一个新兴成长公司，如果注册人已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则，请打勾☐ 请勾选表明注册人是空壳公司（根据交易所法案第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年7月18日，Fresh Del Monte Produce Inc.已发行在外47,974,940股普通股。 10-Q报告（截至2025年6月27日的季度和半年）目录 第一项。财务报表 12345726393942第3项。关于市场风险的定量和定性披露第二部分。其他信息第一项。诉讼40第5项。其他信息40第六项。附件41第4项。控制和程序第一部分：财务信息截至2025年6月27日和2024年12月27日的合并资产负债表（未经审计）合并财务报表附注（未经审计）签名目录第一项。财务报表合并经营报表（未经审计）截至2025年6月27日及2024年6月28日止季度和六个月.合并现金流量表（未经审计）2025年6月27日止六个月及2024年6月28日止六个月第二项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析合并综合收益表（未经审计）2025年6月27日止季度及2024年6月28日止六个月股东权益合并报表（未经审计）截至2025年6月27日和2024年6月28日的季度和半年度。 新鲜蒙特生产公司及其子公司合并资产负债表（未经审计）(除股份数量和每股数据外，单位为百万美元) 合并利润表（未经审计）（百万美元，每股和每股数据除外） 参见随附说明。6 合并财务报表附注（未经审计） 1. 一般 在本报告中提及“Fresh Del Monte”、“我们”、“我们的”和“我们”以及“公司”均指Fresh Del Monte Produce Inc.及其子公司，除非上下文另有说明。 企业性质 我们于1996年在开曼群岛注册成立。我们是全球领先的垂直整合新鲜水果和蔬菜生产、营销和分销商之一，同时也是欧洲、非洲和中东地区水果和蔬菜加工品、果汁、饮料和零食的领先生产商和营销商。我们在全球范围内推广我们的产品。德尔蒙® 品牌，自1892年以来，是产品创新、质量、新鲜度和可靠性的象征。我们的主要销售市场如下：北美、欧洲、中东（包括北非）和亚洲。我们的全球采购和物流系统使我们能够定期向客户提供始终如一的高品质农产品和增值服务。我们的主要生产业务位于北美洲、中美洲、南美洲、亚洲和非洲。我们的产品来自公司自有业务以及与独立种植者的供应合同。 我们的业务由三个可报告部分组成，其中两个代表我们的主要业务，即新鲜产品和增值产品以及香蕉，另一个代表我们的其他附属业务。 •新鲜增值产品 -包括菠萝、新鲜切割的水果、新鲜切割的蔬菜（其中包括新鲜切割的沙拉）、瓜类、蔬菜、非热带水果（包括葡萄、苹果、柑橘、蓝莓、草莓、梨、桃子、李子、桃子、樱桃和奇异果）、其他水果和蔬菜、鳄梨以及预制食品（包括预制水果和蔬菜、果汁、其他饮料以及餐点和零食）。 •香蕉 •其他产品和服务- 包括我们的第三方货运和物流业务、我们的约旦家禽和肉类业务以及我们的生物质计划。 演示基础 随附的未经审计的季度及截至2025年6月27日的半年度合并财务报表已根据美国普遍接受的会计原则编制，用于中期财务信息，并遵循了10-Q表格的说明和S-X法规的规则10-01的规定。它们不包括完全财务报表所需的所有信息及注释。根据管理层的意见，所有为公允列报所认为必要的正常经常性调整均已包含在内。截至2025年6月27日的季度及半年度的经营业绩受显著季节性变化的影响，不一定能反映截至2025年12月26日年度可能取得的业绩。如需更多信息，请参阅我们在截至2024年12月27日财年的10-K表格年度报告中所包含的合并财务报表及其注释。 我们需要评估2025年6月27日之后发生的事件，以便在未经审计的合并财务报表中确认和披露。该季度和截至2025年6月27日的六个月未经审计的合并财务报表需要确认的信息，应基于事件是否代表2025年6月27日存在的信息，这些信息需要在未经审计的合并财务报表中确认；或是2025年6月27日之后发生的新事件，这些事件不需要确认，但如果对未经审计的合并财务报表具有重大影响，则需要披露。我们通过未经审计的合并财务报表发布日期，评估了2025年6月27日之后发生的事件。 前期列报重分类 在我们的合并现金流量表中，对前期某些重分类已经进行了调整，以符合本期列报要求。这些重分类不会影响我们的资产负债表、经营活动和净收入，也不会影响之前已列报的经营活动、投资活动和筹资活动的总现金流量。 目录 合并财务报表附注（续）（未经审计） 2. 近期发布的会计准则 新会计准则 2024年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《财务会计准则更新》（“ASU”）2024-03，损益表 - 报告综合收益 - 费用分拆披露（专题 220-40）(\"asu 2024-03\") 以及 2025年1月，fasb发布了asu no. 2025-01，利润表—报告综合收益—费用细分披露（细目220-40）：明确生效日期，它澄清了ASU 2024-03的有效日期。ASU 2024-03修订了会计准则编纂 (ASC) 220要求在年度和中期报告中披露某些费用信息，包括但不限于每份利润表费用项目中的存货采购金额、员工薪酬和折旧以及无形资产摊销金额，如适用。ASU 2024-03适用于2026年12月15日后开始的年度报告期间，以及2027年12月15日后开始的中期报告期间，允许提前采用。ASU 2024-03应采用前瞻性方法；但是，允许采用回顾性方法。我们目前正在评估采用此ASU对合并财务报表的影响。 2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税（主题740）- 所得税信息披露的改进(\"ASU 2023-09\").该ASU修订了ASC 740，以加强所得税披露的性质。具体而言，该ASU要求公共商业实体在联邦、州和外国所得税的有效税率与法定税率之间的调节关系中，披露ASU定义类别内的附加信息。此外，该ASU要求披露已缴纳的税款净额，按联邦、州和外国税款进行分解。ASU 2023-09自2024年12月15日以后的年度生效，允许提前采用。我们已评估采用该ASU的影响，并得出结论，它对我们的财务状况、经营结果和现金流量没有影响，但会影响我们的所得税披露。 3. 对非合并公司的投资和拨款 截至2025年6月27日，对非合并公司的投资和预付款项总额为5410万美元，截至2024年12月27日为3990万美元。这些投资按照权益法进行会计核算，主要涉及食品、营养和农业技术领域的有限合伙企业及合资企业的投资。我们对非合并公司的投资包括根据会计准则编释主题946符合投资公司资格公司的投资。金融服务 - 投资公司（“ASC 946”）并且相应地以净资产价值（“NAV”）进行核算，该价值约等于公允价值。截至2025年6月27日，我们持有的未合并公司的投资（根据ASC 946符合投资公司的定义），这些投资占该余额约4560万美元，截至2024年12月27日，这些投资占该余额约3230万美元，不可赎回，但资金将通过清算进行分配。清算期限的估计从2027年到2037年不等。截至2025年6月27日，与我们在未合并公司的投资和预付款项相关的未拨备承诺总额为260万美元。. 与这些非合并公司相关的收入，我们按比例分得的金额分别为截至2025年6月27日的季度780万美元和截至2024年6月28日的季度360万美元，以及截至2025年6月27日半年的780万美元和截至2024年6月28日半年的340万美元。这些金额包含在合并经营报表中的“其他（收入）费用，净额”项下。截至2025年6月27日季度收到的投资分红为30万美元，截至2025年6月27日半年的投资分红为110万美元。截至2024年6月28日季度和半年均未收到这些投资分红。 目录 合并财务报表附注（续）（未经审计） 4.资产减值及其他费用（贷项），净额 以下为截至2025年6月27日和2024年6月28日的季度及半年度资产减值及其他费用（贷项），净记入金额的摘要（金额单位为百万美元）： (2)由于2023年希腊遭遇严重洪灾造成的损失，我们计提了与预计的财产、厂房和设备损失相关的备抵。在本报告期末2024年6月28日，我们根据实际发生的维修费用，决定将此项备抵减少500万美元。 (3)在2024年6月28日结束的六个月期间，我们与一名前员工就因其源于20世纪70年代的一项遗产索赔诉讼事宜签署了一项和解协议。因此，我们 在六个月截至2024年6月28日期间，因与解决相关的保险报销相抵后的费用为180万美元。参见注释10，“承诺与或有事项。” 目录 新鲜蒙特生产公司及其子公司 合并财务报表附注（续）（未经审计） 5. 所得税 在与三个外国管辖区所得税申报审查相关的情况下，税收当局针对转让定价问题发布了2012年至2021年税年度总计约为237.2百万美元（包括利息和罚款）的所得税不足额通知。我们强烈反对提出的调整，并已向每个税收当局提交了抗议。 在一個外國管轄區，我們目前正在對相關於2012-2015年審計年度和2016年審計年度的稅務評估進行爭議，既在行政法院也在司法法院。在2019年和2020年間，我們在行政辦公處提起了行動爭議稅務評估。我們對這些稅務評估的最初挑戰被拒絕了，我們隨後在行政法院丟失了上訴。我們隨後在各個司法法院提起了行動爭議這些稅務評估。此外，我們向司法法院提交了禁令申請，以暫緩稅務當局對這兩項稅務評估的徵收行為，直至最終司法決定。法院批准了我們關於2016年審計年度的禁令，但拒絕了我們關於2012-2015年審計年度的禁令。我們及時上訴了禁令的拒絕，並且在2022年8月10日，上訴法院推翻了拒絕，並批准了我們關於2012-2015年審計年度的禁令，並設定試訊日期為2025年7月4日。在2025年6月，我們得知由於影響到爭議中包含的法規的一項待決的憲法救濟措施，聽證將暫停至另行通知。根據當地法律，我們為2016年審計年度禁令的授予，註冊了約值720萬美元的房地產抵押品。截至2025年6月27日結束的季度，該房地產抵押品的淨帳面價值為380萬美元。此外，在2012-2015年審計年度禁令的授予相關聯，我們註冊了約值3020萬美元的房地產抵押品，截至2025年6月27日結束的季度，淨帳面價值為460萬美元。這項房地產抵押品的註冊不影響我們在該國的營運。 在第二个外国管辖区，行政法院驳回了我们的上诉，2020年3月4日我们向法院提起诉讼以挑战行政法院的决定。案件仍在审理中。 在第三境外管辖区，我们收到了与2018-2021审计年度相关的税务评估。我们已经提交了异议，对这些评估提出争议。 我们将继续积极抗诉调整，并打算在两个司法管辖区利用所有必要的行政和司法救济手段来解决这些问题，这可能是一个漫长的过程。 我们定期评估此类检查可能导致的负面结果的概率，以确定我们的税收储备是否充足。因此，我们没有根据拟议的调整计提任何额外金额。我们无法保证这些事项将有利于我们，任何一个