OneMain Holdings Inc 2025年季度报告

通过勾选标记说明注册人在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）是否已按照S-T规则405的规定（本章§232.405）电子提交了所有必需的交互式数据文件。 主一控股有限公司 是 ☑ 否 ☐ 主一金融公司 是 ☑ 否 ☐ 请勾选标记以指示注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果一个新兴成长公司，如果注册者选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(a)节提供的新或修订的财务会计标准，请用复选标记指示。 OneMain Holdings, Inc. ☐OneMain Finance Corporation ☐ 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。OneMain Holdings, Inc. 是 否 OneMain Finance Corporation 是 ☐ 否 ☑ 截至2025年7月21日，OneMain Holdings, Inc.的普通股，面值0.01美元，有118,870,352股流通在外。截至2025年7月21日，OneMain Finance Corporation的普通股，面值0.50美元，有10,160,021股流通在外。 目录 术语表 第一部分——财务信息 一美控股有限公司及其子公司财务报表（未经审计）：简明合并资产负债表7精简合并运营报表8浓缩合并综合收益表9股东权益合并简要报表10合并现金流量表12一主金融集团公司及其子公司财务报表（未经审计）： 项目1。 浓缩合并资产负债表13精简合并运营报表14浓缩合并综合收益表15股东权益合并简要报表16合并现金流量表18合并简要财务报表附注19第2项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析44操作项目3。关于市场风险的定量和定性披露64第四项。控制和程序65一主控股有限公司的控制和程序65主街金融公司控制和程序65 第二部分——其他信息 项目1。法律诉讼66第一项A。风险因素66第2项。未登记股权证券的未经注册销售及募股款用途66第 3 条。高级证券的默认条款66第四项。矿山安全披露66第 5 条。其他信息66第六项。展品索引67 未赚保费和理赔准备金(764)(766)财务应收款损失准备（包括2025年1.7亿美元的合并VIE损失准备和2024年1.6亿美元的损失准备）(2,754)(2,705)网络金融应收款，减去未赚取的保险费和赔偿准备金以及金融应收款损失准备金20,352 20,083受限现金和受限现金等价物（包括受限现金和受限现金等价物，其中包含 2025 年 720 百万美元和 2024 年 662 百万美元的合并 VIE）742 684商誉1,474 1,474其他无形资产285 286其他资产1,323 1,318总资产$ 26,628$ 25,910 目录 目录 补充现金流信息 参见简要合并财务报表附注（未经审计）。18 目录ONEMAIN HOLDINGS, INC. 和子公司2025年6月30日简明合并财务报表附注 OneMain Holdings, Inc.（“OMH”），及其全资直接子公司OneMain Finance Corporation（“OMFC”）是从事消费金融和保险业务的金融服务控股公司。 OMFC的结果被整合到OMH的结果中。由于OMFC和OMH之间存在名义差异，本申报文件中的内容均与OMH和OMFC相关，除非另有说明。本报告中，无论直接或间接拥有，OMH和OMFC及其子公司统称为“该公司”、“OneMain”、“我们”、“我们”或“我们的”。 展示基础 我们使用美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制了我们的合并简明财务报表。这些报表未经审计。年度合并简明资产负债表数据来源于我们的经审计财务报表，但并不包括GAAP要求的所有披露信息。这些报表包括OMH、其全资子公司以及我们拥有控制性财务利益且我们被视为主要受益人的可变利益实体（“VIEs”）的账目，截至财务报表日。 我们消除了所有内部公司账户和交易。我们做出了影响我们简明合并财务报表中报告金额以及或有资产和负债披露的判断、估计和假设。在管理层看来，简明合并财务报表包括对结果进行公正陈述所必需的正常、经常性调整。实际结果可能与我们的估计有所不同。我们评估了资产负债表日后发生的事件的影响以及披露这些事件的需要。 本报告中提供的合并财务报表应与我们在OMH和OMFC于2024年12月31日止财年提交给SEC并于2025年2月7日提交的10-K年度报告中包含的合并财务报表及相关附注一并阅读。“年度报告”（指提交给SEC的10-K年度报告）。我们在中期报告中遵循相同的重大会计政策。为符合2025年的列报要求，我们对前期合并财务报表中某些项目进行了重新分类。 2. 近期会计准则 应采用的会计准则 所得税 2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税（主题740）：所得税信息披露的改进这要求在比率调节和所得税支付披露中提供分项信息。本会计准则更新（ASU）中的修订将于2024年12月15日之后开始的财政年度生效，并允许提前采用。修订应采用前瞻性方法应用，并允许追溯应用。虽然该准则不会影响我们的合并财务报表，但我们目前正在评估扩大所得税披露的影响。 费用分摊披露 2024年12月，FASB发布了ASU 2024-03，利润表—报告综合收益—费用分项披露（专题220-40）这要求在财务报表附注中披露某些成本和费用。本会计准则更新中的修订将于2026年12月15日之后开始的财政年度生效，并将适用于2027年12月15日之后开始的财政年度的中间报告期，允许提前采用。修订应采取前瞻性应用，允许追溯应用。虽然该准则不会影响我们的合并财务结果，但我们目前正在评估扩大披露的影响。 我们不相信任何其他已发布但尚未生效的会计准则，若被采用，适用于我们或会对我们的合并财务报表或披露产生重大影响。19 目录 3. 财务应收账款 我们的财务应收款包括消费贷款和信用卡。消费贷款包括个人贷款和汽车金融。个人贷款是非循环的，固定利率，固定期限通常在三年至六年之间，由汽车、其他产权抵押品担保或无担保。汽车金融包括通过我们的经销网络在购买点产生的汽车零售分期合同。汽车金融贷款是非循环的，固定利率，固定期限通常在三年至六年之间，由汽车担保。信用卡是开放的，循环的，固定利率，无担保。 整贷出售交易 我们与第三方签订了整笔贷款出售流程协议，目前条款期限不足一年，其中我们同意出售总共450亿美元新增无担保个人贷款的剩余应收账款，以及任何相关的应计利息。出售的贷款在出售时从我们的资产负债表中注销。我们负责服务已出售的贷款，并有权获得与服务相关的服务费和其他费用。销售利得和服务费计入我们的简明综合经营报表中的“其他收入”。 我们在2025年6月30日结束的三个和六个月内，分别销售了2.6亿美元和5.14亿美元的粗金融应收款，以及1.93亿美元和3.03亿美元的粗金融应收款 截至2024年6月30日，分别结束。在截至2025年6月30日结束的三个和六个月中，销售利润分别为1700万美元和3300万美元，在截至2024年6月30日结束的三个和六个月中，销售利润分别为600万美元和1200万美元。 信用质量指标 我们将融资应收账款的逾期状态视为我们关键的信用质量指标。我们监控融资应收资产组合的逾期情况，包括逾期等级之间的迁徙和逾期趋势的变化，以管理组合中信用风险敞口。 当消费者贷款在合同上逾期60天时，我们认为这些账户的损失风险增加，并将这些账户的催收工作移至我们的中央催收部门。我们认为消费者贷款在合同上逾期90天或以上时即为非盈利状态，届时我们将停止计提财务费用并冲销先前已计提的财务费用。所有处于非计提状态下的消费者贷款都将计入我们对财务应收损失准备金的估计之中。 截止2025年6月30日或2024年12月31日，没有信用卡转换为分期贷款。 未融资贷款承诺 我们的未拨付贷款承诺包括未使用的信用卡额度，这些额度可无条件取消。我们预计并非所有客户在任何给定时间都会使用其全部可用额度。截至2025年6月30日和2024年12月31日，未使用的信用卡额度分别为4.38亿美元和3.36亿美元。 我们对我们的金融应收款进行修改，以帮助遇到财务困难的借款人，并且当因为经济或其他与借款人财务困难相关的理由而修改合同条款时，我们将该应收款归类为修改后的金融应收款。 (b) 排除了修改后随后被核销的4900万美元的个人贷款应收款。修改后随后被核销的汽车金融应收款并不重要。 目录 期间期末已发生违约导致应收款被视为不良（合同约定逾期90天或以上）且在违约前12个月内已进行修改的金融应收款的账面价值如下： 对信用卡所做的修改对于截至2025年6月30日和2024年的三个月和六个月而言均非实质性。 4. 应收账款损失准备 我们通过设立金融应收款损失准备来建立金融应收款损失准备。我们根据金融应收款组合中的合同逾期水平来评估我们的金融应收款组合，具体包括晚阶段逾期区间以及金融应收款的逾期区间转移。我们估计并记录金融应收款损失准备，以覆盖我们金融应收款的预期终生信用损失。我们的金融应收款损失准备可能会根据组合增长、信用质量和经济状况的变化而波动。 我们用于估计预期信用损失的 methodology 使用了近期的宏观经济预测，其中包括失业率的预测。我们利用了来自各行业领先提供者的预测。我们还考虑了通货膨胀压力、消费者信心水平以及可能继续影响经济前景的利率上升。截至2025年6月30日，我们的经济预测使用了合理且可支持的12个月期。截至2025年6月30日结束的三个月和六个月的我们的金融应收款项损失准备金的增加是由净金融应收款项的增长驱动的。我们可能经历我们预测中宏观经济假设的进一步变化，以及我们贷款损失绩效前景的变化，这两者都可能导致我们金融应收款项损失准备金、损失准备率以及金融应收款项准备金的进一步变化。 * 代表在 2024 年 4 月 1 日收购 FourSight Capital LLC 时购置的信用恶化 (“PCD”) 贷款中确认的应收账款减值准备 (“Foursight Acquisition”)。有关详细信息，请参阅我们年度报告中第二部分第 8 条第 4 号附注。 成本/摊销成本、信用损失准备、未实现损益以及固定到期日可供出售证券的公允价值按类型分别为： 我们在合并资产负债表中报告的“其他资产”中的应收利息截至2025年6月30日和2024年12月31日分别达到1400万美元和1300万美元。截至2025年6月30日和2024年，可供出售证券的投资收益没有出现重大金额的逆转，为期三个月和六个月。 在6月30日2025年和12月31日2024年，我们分别有1,528和1,771项投资证券处于未实现亏损状态。我们不认为这些未实现亏损与信用相关，因为这些未实现亏损主要与购买后的利率和利差变化有关。此外，截至6月30日2025年，我们打算出售的投资证券没有信用减值。截至6月30日2025年，我们没有计划出售任何剩余的未实现亏损的投资证券，并且我们认为，在它们的摊销成本恢复之前，我们不太可能被迫出售这些投资证券。 我们持续监控未实现损失头寸，以防范潜在的信用减值。截至2025年6月30日及2024年的三个及六个月内，我们的投资证券未发生重大信用减值。因此，截至2025年6月30日及2024年的三个及六个月内，受信用减值的可供出售金融资产的信用减值准备（在损益中确认或转回的减值）未发生重大增加或减少。 在2025年6月30日结束的三个和六个月内，已出售或赎回的可供出售证券的收益分别为2100万美元和4200万美元。在2024年6月30日结束的三个和六个月内，已出售或赎回的可供出售证券的收益分别为2