Kochav Defense Acquisition Corp-A 2025年季度报告

请勾选表明注册人在过去12个月内（或在此期间注册人被要求提交此类文件的较短期限内）是否已根据S-T条例第405条（本章§232.405）的规定提交了所有交互式数据文件。是☒否☐ 请勾选说明注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、小型报告公司还是新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2规则中“大型加速申报者”、“加速申报者”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果一个新兴成长公司，如果注册人选择不使用延长过渡期以遵守根据交易所法第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计标准，请打勾☐ 截至2025年7月8日，注册人已发行和流通的股份数量包括：25,824,050股A类普通股，面值每股0.0001美元；以及8,433,333股B类普通股，面值每股0.0001美元。 库卡夫防御收购公司2025年第一季度截至3月31日10-Q表目录 页面第一部分。财务信息1 第一部分 - 财务信息 KOCJAV 防御收购公司 2025年3月31日简明资产负债表（未经审计） (1)包括110万股B类普通股，如果承销商未能全部或部分行使超额配售权，这些股份将被没收（见注释5）。2025年5月29日，公司以每股10.00美元的价格完成了2530万股的首次公开募股，其中包括承销商超额配售权的全部行使，因此110万股创始人股份不再被没收。 (2) 2025年4月3日，公司通过增资向主发起人发行了4,598,333股创始人股份，导致主发起人持有的创始人股份总数达到8,433,333股。所有股份和每股数据均已追溯呈现。 科赫瓦防卫收购公司 2025年1月7日至2025年3月31日经营简表（未经审计） (1)不包括在承销商未能全部或部分行使超额配售选择权的情况下可能被没收的110万股B类普通股（见注释5）。2025年5月29日，公司以每股10.00美元的价格完成了2530万股的首次公开发行，其中包括承销商超额配售选择权的全部行使，因此110万股创始人股不再可能被没收。 (2) 2025年4月3日，公司通过增资向主发起人发行了4,598,333股创始人股份，导致主发起人持有的创始人股份总数达到8,433,333股。所有股份和每股数据均已追溯呈现。 随附的说明是未经审计的简明财务报表的不可分割的一部分。 Kochav国防收购公司2025年1月7日（期初）至2025年3月31日（未经审计）股东权益变动简明报表 (1)包括110万股B类普通股，如果承销商未能全部或部分行使超额配售权，这些股份将被没收（见注释5）。2025年5月29日，公司以每股10.00美元的价格完成了2530万股的首次公开募股，其中包括承销商超额配售权的全部行使，因此110万股创始人股份不再被没收。 (2) 2025年4月3日，公司通过增资向主发起人发行了4,598,333股创始人股份，导致主发起人持有的创始人股份总数达到8,433,333股。所有股份和每股数据均已追溯呈现。 科赫瓦国防收购公司2025年1月7日至2025年3月31日期间的简要现金流量表（未经审计） 科哈夫防御收购公司合并财务报表注释 2025年3月31日（未经审计） 注意 1。组织描述和业务运营 科查夫国防收购公司（“本公司”）是一家于2025年1月7日注册成立的开曼群岛免税公司。本公司成立旨在促成与一个或多个企业（“业务合并”）的合并、合并、股份收购、重组或类似业务组合。本公司尚未选择任何特定的业务合并目标。虽然本公司可以在任何行业、行业、部门或地理位置进行初始业务合并，但本公司打算专注于收购国防和航空航天行业的业务。 截至2025年3月31日，公司尚未开始任何业务运营。2025年1月7日（成立之初）至2025年3月31日期间所有活动均与公司的设立及首次公开发行（“首次公开发行”，如下所述）相关，且首次公开发行后，将识别目标公司进行业务合并。公司最早将在其首次业务合并完成之后才会产生经营收入。公司将通过首次公开发行所得款项产生的利息收入形成非经营性收入。公司已选定为12月31日作为其财政年度末。 公司的赞助商是Kochav Sponsor LLC（“赞助商”）。 公司首次公开发行注册声明于2025年5月27日被宣布生效。2025年5月29日，公司以每股10.00美元的价格完成了25,300,000股的首次公开发行（“公众股份”），包括承销商以发行价购买最多3,300,000股的选择权以覆盖超额认购（参见注释3），产生税前收入253,000,000美元。每个股份由一股A类普通股和一个在首次业务组合完成时有权获得一股A类普通股的七分之一（1/7）的权证（“权证”）。 随着首次公开募股的结束，公司与推介人完成了524,050股的私下销售，每单位私下发售价格为10.00美元（“私下发售单位”）。私下发售单位（及其标的证券）与首次公开募股中销售的单位相同，除非本文件另有披露。该等销售未支付任何包销折扣或佣金。 交易成本高达11024267美元，包括3415500美元的现金承销费、6957500美元的延期承销费和651267美元的其他发行费用。 商业合并必须与一个或多个目标企业合并，这些企业的公允市场价值合计至少等于签署商业合并协议时信托账户净余额（如下所定义）（不包括预扣承销折扣金额以及在信托账户赚取的收入应缴纳的税款）的价值。然而，公司只有在商业合并后的公司持有或收购目标企业50%或以上的有表决权股票，或以其他方式获得对目标企业的控制权，足以使其不必根据1940年投资公司法（经修订）（以下简称“投资公司法”）注册为投资公司时，才会完成商业合并。没有保证公司能够成功完成商业合并。 2025年5月29日首次公开发行结束后，来自单位销售净收入的2.53亿美元（每股10.00美元）以及部分私募配售单位销售收入的款项被存入信托账户（“信托账户”），并且只能投资于期限为185天或更短的美国政府国债，或根据投资公司法第2a-7条符合特定条件的人民币市场基金，该基金仅投资于直接美国政府国债；以这种形式持有这些资产是暂时的，并且唯一目的是为了促进预期的业务合并。为降低被认定为投资公司法之目的的投资公司的风险，该风险随着公司持有信托账户中的投资时间的延长而增加， 公司可以随时（基于管理团队对与投资公司法下潜在地位相关的所有因素的持续评估），指示受托人清算信托账户持有的投资，并改而在信托账户中持有现金或存入银行的有息活期存款账户。除支付税款（不包括消费税，如有）以及支付解散费用（如适用）的最高100,000美元外，首次公开发行所得和私募配售单位销售所得在满足以下最早者之前不会被从信托账户中释放：(i) 初次商业合并的完成，(ii) 如果公司未能于18个月内完成初次商业合并，则赎回公司的公众股份（公司可以根据发起人的选择，每次额外延长三个月，无需股东批准，总共延长两次，共计24个月，从首次公开发行完成之日起计算），或由董事会批准的更早清算日期（“完成窗口”），遵守适用法律，或 (iii) 如果与股东投票修改公司修订后的章程和细则相关的、为允许与初次商业合并相关的赎回义务的实质或时间进行修改或（A）允许在完成窗口内未能完成初次商业合并的公司赎回其100%公众股份，或（B）涉及股东权利或初次商业合并前活动的任何其他实质性条款。存入信托账户的所得可能成为公司债权人（如有）的索偿对象，这些索偿可能优先于公司公众股东的索偿。 科哈夫防御收购公司合并财务报表注释 2025年3月31日（未经审计） 公司将向公司公众股东提供赎回其全部或部分公众股份的机会，该机会将在初始业务组合完成后，(i)在召开旨在批准初始业务组合的股东会决议时提供，或(ii)通过要约收购的方式提供，而无需股东投票。公司是否寻求股东对拟议的初始业务组合的批准或进行要约收购的决定将由公司自行决定，完全取决于公司的自主权。公众股东有权以每股价格赎回其股份，该价格以现金支付，等于初始业务组合完成前两个工作日存入信托账户的总金额，包括在信托账户中持有的资金产生的利息（减去任何应付的税款和最高10万美元的利息收入用于支付解散费用），除以当时未偿还的公众股份总数，并受限于相关规定。信托账户中的金额最初按每股10.00美元的价值计算。 可赎回的普通股在首次公开发行完成后，按照财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编号（“ASC”）第480号主题“区分负债与权益”的规定，以赎回价值记录并归类为暂时权益。 公司仅有一个完成期（Completion Window）来完成初步业务组合。但是，如果公司无法在完成期（Completion Window）内完成其初步业务组合，公司将在其后的合理时间内，但不超过十个工作日，赎回公众股，赎回每股价格以现金支付，等于届时 Trust Account 中存入的总额，包括 Trust Account 中所持资金的利息（减去应付税款，如有，以及最高 100,000 美元的利息用于支付解散费用），除以届时已发行的公众股数量，该赎回将构成对公众股的完全和最终支付，并完全消灭公众股东作为股东的权益（包括进一步接收清算或其他分配的权利，如有），但需遵守公司根据开曼群岛法律承担的向债权人提供索赔的义务，并需遵守适用法律的其它要求。 发起人、高管及董事已与公司签订书面协议，根据该协议，他们同意：(i)若公司认为促进初次业务合并的完成是有益的，则放弃与其创始人股份及公众股份相关的赎回权，以完成初次业务合并或与初次业务合并完成程序开始相关的较早赎回；(ii)放弃与其创始人股份及公众股份相关的赎回权，以配合公司股东投票批准公司修订及重述的章程及公司章程的修订；(iii)若公司未能在完成窗口期内完成初次业务合并，则放弃其创始人股份从信托账户获得的清算分配，尽管他们有权在完成窗口期内未完成初次业务合并时，获得其持有的任何公众股份从信托账户的清算分配以及从信托账户外资产获得的清算分配；以及(iv)投票赞成其持有的任何创始人股份以及在首次公开募股期间或之后购买的任何公众股份（包括在公开市场及私下协商交易中），以支持初次业务合并。 公司的发起人已同意，如果任何第三方对公司提供的服务或销售的产品提出的索赔，或公司与预期目标企业签署了书面意向书、保密或其他类似协议或商业合并协议，导致信托账户的资金减少至低于(i)每股10.00美元和(ii)信托账户清算之日持有的每股实际金额中较小者，公司将承担相应的责任，前提是该减少是由于信托资产价值减少、应缴税款等原因，但该等责任不适用于任何已放弃其信托账户内所有款项任何权利的第三方或预期目标企业（无论该等放弃是否可执行），也不适用于根据公司对首次公开发行承销商的赔偿条款提出的索赔，包括根据1933年《证券法》修订后的某些责任（“《证券法》”）。然而，公司并未要求发起人预留此类赔偿义务资金，也未独立核实发起人是否有足够的资金来履行其赔偿义务，公司认为发起人惟有的资产是公司的证券。因此，公司不能保证发起人能够履行这些义务。 流动性与资本资源 截至2025年5月29日，公司的流动性需求已通过赞助人提供的最高30万美元的无担保本票贷款得到满足（参见注释5）。截至2025年3月31日，公司没有现金和营运资金赤字，赤字金额为11,5387美元。 科哈夫防御收购公司合并财务报表注释 2025年3月31日（未经审计） 为了弥补营运资金不足或为与业务合并相关的交易成本提供资金，赞助方、公司创始团队成员或其任何关联公司均可（但并无义务）向公司提供所需资金贷款（“营运资金贷款”）。如果公司完成业务合并，公司将在当时偿还此类已贷资金。最高不超过150万美元的此类营运资金贷款可按每单位10.00美元的价格转换为业务合并后实体的单位。这些单位将与私募配售单位相同。截至2025年3月31日，公司无营运资金贷款项下的借款。 根据会计准则编纂系统（“ASC”）205-40《财务报表列报-持续经营》的规定，就公司对持续经营事项进行的评估而言，公司认为其无需筹集额外资金来满足其经营业务的支出需求。然而，如果识别目