激光光子公司 2025年季度报告

FORM 10-Q (标记一) ☒ 根据1934年证券交易法第13条或15(d)条编制的季度报告 ☐ 根据证券交易法1934年第13条或15(d)条提交的过户报告 佣金文件编号：000-56166从 __________________ 到 __________________ 的过渡期 激光光子公司 （在其章程中指定的注册人确切名称） (407) 804 1000注册人电话号码，包括区号 不适用 普通股，每股1美分面值 标明是否注册人（1）在前12个月内（或更短的期间，注册人）已提交所有根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的报告 需要提交此类报告），并且（2）在过去90天里一直受此类申报要求的约束。是 ☒ 否 ☐ 用勾选标记表示注册人在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期限内）是否已根据S-T条例第405条（本章§232.405）的要求提交了所有电子提交的交互式数据文件。是☒否☐ 请勾选表示该注册人是否为大加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司或新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中对“大加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果一个新兴成长公司，如果注册人已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计准则，请用复选标记表示。☒ 请通过勾选标记表明注册人是空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义） 是 ☐ 否 ☒ 截至2025年4月30日，注册人已发行14,301,087股普通股，面值每股0.001美元，14,276,150股流通。 财务报表附注（未经审计） 注意 1——业务 我们在2019年11月8日根据怀俄明州法律成立。我们在2021年3月5日将总部迁至特拉华州。我们是一家垂直整合的光子工业产品和解决方案制造公司，并且自从最近收购了Control Micro Systems, Inc.的资产以来，我们的激光产品市场现已扩展到一个庞大且增长迅速的制药制造领域，我们认为这是一个具有显著进入壁垒的反经济衰退领域。 我们的垂直整合运营使我们能够减少开发和先进激光设备制造时间，提供更好的价格，控制质量并保护我们的专有知识和技术，与其他激光清洗公司和技术竞争的公司相比。 2023年11月27日，FASB发布了ASU 2023-07。ASU 2023-07适用于2023年12月15日后开始的公共实体的财政年度，以及2024年12月15日后开始的财政年度内的中期报告。ASU 2023-07通过扩大分段披露的广度和频率，增强了主题280下的分段报告。其修订分为以下类别。主题280要求公共实体在财务报表附注中披露实体整体和分段信息。这包括CODM用于评估分段绩效和决定资源分配方式所使用的利润或亏损指标，以及包含在该指标中的特定金额——例如收入、折旧和摊销、利息和所得税费用。然而，投资者观察到关于某个分段的费用报告的信息有限。收购CMS后的公司分析表明我们只有一个分段，根据这一点，结果将合并披露。 该公司自成立以来尚未获得足够收入，并且在截至2025年3月31日的季度中持续亏损，主要原因是其在销售和市场部门的投资。截至2024年12月31日，该公司拥有充足的营运资本。然而，该公司继续作为持续经营实体的能力取决于其产生额外运营现金流以履行其义务和/或获得额外融资的能力，如可能需要的那样。该公司继续作为持续经营实体的能力存在重大疑虑 我们的主要行政办公室位于佛罗里达州奥兰多市北凯勒路1101号G座，邮编32810，我们的电话号码是(407) 804-1000。我们的公司网站是https://laserphotonics.com。 注意 2 – 重要会计政策摘要 & 估计的使用。 随附的未经审计的简要财务报表及激光光电公司（“本公司”）的注释以美元为单位列示，并已根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制，并依照证券交易委员会（“证券交易委员会”）关于中期财务信息的规则和法规进行编制。因此，这些报表不包含美国公认会计原则要求完整财务报表所需的所有信息和注释。这些财务报表应与我们在2024年12月31日结束年度的10-K表格年度报告中包含的财务报表、注释和重要会计政策一并阅读。 鉴于收入确认的特性，公司在客户在合同下履行其履约义务之前支付项目进度款项的情况下产生合同负债，或在公司通过履行履约义务已赚取但尚未向客户开票的情况下产生合同资产。合同资产根据合同条款在满足特定条件后代表一项未来收款权。截至2025年3月31日，合同资产和负债的余额分别为639,108美元和1,337,963美元，截至2024年12月31日，分别为759,658美元和1,042,090美元。 ASC-327 分部报告 财务会计准则委员会（“FASB”）ASC专题280，《业务分部报告》，要求企业对其业务分部进行年度和中期报告，并披露其产品、服务、地域区域和主要客户的相关信息。业务分部被定义为企业的组成部分，该组成部分从事商业活动，可能从中获得收入和费用，并且其财务信息被主要经营决策者定期评估，以决定如何分配资源。 激光光子公司作为一家位于佛罗里达州奥兰多的业务单元运营。我们的公司开发工业激光清洗、切割、焊接、标记和剥线，覆盖多个行业和客户群体。首席运营决策者（CODM）是首席执行官。CODM使用运营净利润来评估和制定关键运营决策 我们的重大会计政策载于我们2024年10-K表格财务报表中的“注释2——重大会计政策摘要”。截至2024年12月31日的财政年度，我们的重大会计政策与我们在2024年10-K表格中披露的政策没有重大变化。 估计的使用 遵循美国普遍接受的会计准则编制财务报表需要管理层做出影响财务报表日期资产和负债的报吿金额以及或有负债的披露和期间收入及费用报吿金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计存在差异。我们的重大估计和假设包括折旧、我们股票的公允价值、基于股票的薪酬、债务折价和与公司递延所得税资产相关的估值准备。 资产 现金及现金等价物 现金及现金等价物由在购买时原始期限为三个月或更短的流动性高投资构成。现金及现金等价物按成本计价，该成本近似于公允价值。 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司分别拥有179,091美元和533,871美元的现金。 应收账款 贸易应收账款按预期无法收回的账款准备金计提后入账。公司在其正常经营活动中向客户提供信贷，并持续对其客户进行信用评估。所有被认为无法收回的账目或其部分，均按实际发生时核销为坏账费用。截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司账簿中可收回账目的余额分别为904,155美元和973,605美元。截至2025年3月31日，坏账准备金和已核销为坏账的金额分别为193,333美元和10,651美元，而截至2024年12月31日，分别为193,333美元和248,413美元。2024年，公司实施了遵循ASC 326的程序。 广告费用截至2025年3月31日，通用电气医疗有限公司（GE Precision Healthcare LLC）（17.8%）、Hydro Flask c/o 海伦·特洛伊（Helen of Troy）（15.9%）、RS综合供应波多黎各有限公司（RS Integrated Supply Puerto Rico LLC）（35.9%）和专业化自行车公司（Specialized Bicycle）（10.1%）的债务均超过应收账款总额的10%。截至2024年12月31日，内布拉斯加公共电力公司（Nebraska Public Power District）（10.2%）、菲利普66（Phillips66）（17%）、费希尔与佩基医疗有限公司（Fisher & Paykel Healthcare Ltd）（13.9%）和新英格兰小型管材公司（New England Small Tube Corporation）（19%）的债务均超过应收账款总额的10%。 市场营销、广告和促销支出在发生的年度期间内计入费用。 研究与开发费用 研发支出在发生的当年期间费用化。 基于股票的薪酬 公司根据ASC 718的规定处理股票支付，该规定要求所有为获取货物或服务而发行的基于股份的支付，包括员工股票期权授予，均应根据其公允价值减去估计的回购金额，在经营报表中予以确认。ASC 718要求在授予时估计回购金额，并在实际回购与估计值存在差异时，在后续期间进行必要的修订。与基于股份的奖项相关的报酬是在必要的服刑期内予以确认，这通常是归属期。 公司根据ASC 718-10的规定，对向非雇员发行的基于股票的薪酬奖励进行会计处理，以所提供服务的公允价值或换取此类服务的工具价值 whichever is more readily determinable为准。公司为包括但不限于高管、管理、会计、运营、企业通信、财务和行政咨询服务等提供的服务发行补偿股份。 租赁会计 该公司通过经营租赁协议租赁办公空间和生产设施。租赁期限自租赁物业初始占有之日起开始，以便在租赁期限内的直线基础上确认租赁费用。租赁续租期间按单个租赁考虑，通常不包括在初始租赁期限内。 收入确认 在主题606下，当实体客户的客户获得承诺的商品或服务的控制权时，其实体就应确认收入，其金额反映实体预期从商品或服务中获得的考虑。为了确定主题606范围内的实体安排的收入确认，实体执行以下五个步骤：(i)识别与客户的合同；(ii)识别合同中的履约义务；(iii)确定交易价格；(iv)将交易价格分配给合同中的履约义务；以及(v)当(或作为)实体履行履约义务时确认收入。公司仅在预计实体能够收回其向客户转让的商品或服务所应得的款项时，才将五步法应用于合同。在合同开始时，一旦确定合同属于主题606的范围，我们就评估每个合同中承诺的商品或服务，并确定哪些是履约义务，并评估每个承诺的商品或服务是否独立。然后，公司将在(或作为)履约义务得到履行时，确认分配给相应履约义务的交易价格金额。 当（或随着）履约义务得到履行时，会将交易价格中分配给每一项履约义务的部分确认为收入。对于我们产品而言，收入通常在客户发货或提货时确认。在此阶段，制造设备的所有权将转移给客户，客户负责运输费用、保险，以及在运输过程中设备发生的任何与运输相关的损坏。我们没有任何义务将货物运到集货仓库以外的地方，确保货物到达最终目的地的合同责任在于客户。 对于被视为定制性质且确定履约期将在六个月至一年或以上的项目，公司在内容管理系统（CMS）中将根据完成进度百分比法确认收入。完成进度百分比法是指在项目进展过程中确认收入。收入的确认通常与为提供项目所需服务而发生的成本相关。 目录 退款和退货，数量极少，记录为收入的减少。在满足上述标准之前收到的客户款项，记录为合并资产负债表上的未实现收入。 收到针对特定采购订单或未来激光设备销售的押金被视为客户押金，计入资产负债表中的负债。当对订购设备控制权转移给客户时，客户押金被确认为收入。 所有收入均按扣除任何销售折扣或税金后的净额报告。 其他与分销商相关的收入确认问题。 分销商通常无权退货未售出的设备。然而，在有限的情况下，如果公司认定分销商的库存因公司新产品的发布而道德陈旧，公司可能会接受退货，并在其保修政策下根据公司酌情决定，向分销商提供对其交易账户的信用额度。该收入按寄售方式确认，控制权转移发生在将商品售给最终客户时，公司此时确认收入。 现金及现金等价物 现金及现金等价物由在购买时原始期限为三个月或更短的流动性强投资构成。现金及现金等价物按成本计价，接近公允价值。 应收账款 贸易应收账款按扣除预期无法收回账款准备金后的净额入账。公司在其正常经营活动中向客户赊销，并持续对其客户进行信用评估。所有被认定为无法收回的账户，或其部分，均于发生时转入坏账费用科目。 另外，大多数销售订单在没有 subs