2024年内部审计年度报告

该报告概述了欧盟委员会内部审计服务（IAS）在2024年进行的内部审计工作。报告显示，IAS完成了26项审计任务，包括审计、有限审查和其他形式的评估，覆盖了欧盟委员会的各个总局、服务和执行机构。审计工作重点关注了治理、风险管理、控制流程以及财务和运营绩效。

报告指出，2024年的审计计划在资源压力和地缘政治挑战的背景下实施。IAS识别了多个需要改进的领域，并发布了176项建议，其中58%被评为重要，42%被评为非常重要。审计发现，尽管委员会在设计和实施控制框架方面取得了进展，但仍存在一些高风险领域，需要进一步改进。

报告强调了以下几个关键发现：

• 财务流程：大多数审计发现了需要改进的领域，并导致了非常重要的建议。例如，农业和农村发展总局在设计和实施新的共同农业政策战略计划方面的保证建设模型方面取得了进展，但仍然需要进一步发展以确保控制框架的充分性。
• 运营流程：对单一市场计划、欧盟排放交易体系和新核 Decommissioning and Waste Management 计划的审计产生了10项和4项非常重要的建议。
• 支持流程：对人力资源管理的审计发现了需要改进的领域，特别是在评估人力资源需求和分配资源方面。此外，对IT管理的审计发现，尽管委员会设计了适当的IT安全风险管理框架，但仍需要进一步改进实施效率。

IAS年度总体结论认为，委员会的治理、风险管理和内部控制程序总体上是充分的，可以提供合理的保证，以实现其财务目标。然而，IAS强调了需要继续采取行动来减轻新识别的高风险，特别是在管理创新和复杂的资金机制方面。此外，随着欧盟预算的重塑，传统的治理、控制和保证框架需要进行调整，以适应创新、复杂资金和新的交付模式。