Associated Banc-Corp 2024年度报告

联合银行-公司401(k)与员工持股计划财务报告总结

计划概述

• 计划名称：联合银行公司 401(k) 员工持股计划
• 计划类型：固定缴款计划
• 参与资格：公司及其子公司的员工，在年末最后一天（12月31日）受雇即可参与
• 缴款方式：
  • 员工可选择1%-5%的薪酬进行预税缴款（2024年上限为23,000美元，2023年为22,500美元）
  • 可选缴纳免税的401(k)缴款或罗斯401(k)缴款
  • 50岁以上员工可额外补缴最高7,500美元
  • 可转移缴款金额符合税法规定
• 投资选项：
  • 40只集合信托基金（包括均衡生命周期、增长生命周期等系列）
  • 14只共同基金（包括美国基金、国际基金、债券基金等）
  • Associated Banc-Corp普通股基金
  • 新参与者默认投资于Vanguard Target Retirement Series
  • 可每日调整账户分配

财务状况

• 投资组合：
  • 总投资额：2024年387.62亿美元，2023年353.87亿美元
  • 主要投资：
    • 集合信托基金：205.00亿美元（2024年）和194.78亿美元（2023年）
    • 共同基金：159.09亿美元（2024年）和159.09亿美元（2023年）
    • Associated Banc-Corp普通股：3.76亿美元（2024年）和3.87亿美元（2023年）
    • 人寿保险现金价值：17.17亿美元（2024年）和16.57亿美元（2023年）
• 财务表现：
  • 投资收益：2024年1.04亿美元，2023年1.07亿美元
  • 净资产变动：
    • 2024年：16.17亿美元
    • 2023年：16.34亿美元
  • 可用于福利的净资产：2024年8.65亿美元，2023年7.91亿美元

风险与不确定性

• 市场风险：市场价格变动导致投资公允价值波动
• 信用风险：投资方未能履行义务的潜在风险
• 利率风险：利率变化影响政府债券公允价值及其他投资

会计政策

• 公允价值计量：
  • 一级输入：活跃市场报价
  • 二级输入：相似资产或负债的报价
  • 三级输入：不可观察输入（如计划假设）
• 收益确认：当支付时记录收益
• 投资估值：每日估值，缴款后立即分配

后续事项

• 报告发布至2025年6月27日期间无重大事件影响财务报表

关键数据

• 参与者账户：2024年840.97亿美元，2023年767.22亿美元
• 贷款额度：最高50,000美元或账户权益的50%，最低1,000美元
• 利率：银行基准利率加2%，范围5.25%-10.50%
• 费用：管理费用2024年298.20万美元，2023年255.26万美元

税务状况

• 计划获美国国税局认定符合《税收法典》第401(a)条，财务报表未包含所得税准备