派瑞戈公司利润分享和投资计划财务报表摘要
1. 计划基本信息
- 计划全称与地址：派瑞戈公司 plc 利润分享和投资计划，地址为都柏林2，爱尔兰。
- 发行人信息：佩里戈公司 plc，地址为尖峰大厦，霍根广场，都柏林2，爱尔兰。
- 报告期间：截至2024年12月31日财年结束。
2. 财务报表核心数据
- 净资产可供受益：
- 2024年12月31日：$1,041,154,520
- 2023年12月31日：$983,324,930
- 年度净资产变动：
- 2024年度净增长：$17,829,589
- 2023年度净增长：$57,012,225
- 主要贡献来源：
- 雇主非选举性缴款：$129,894,477
- 雇主自由裁量缴款：$0
- 参与者贡献：$29,780,300
- 投资收益：$43,098,314
3. 计划描述
- 计划类型：固定缴款计划，符合美国国内税法典第401(k)和401(m)条款的安全港规定。
- 参与者资格：佩里戈公司 plc的几乎所有美国员工及其某些国内关联公司。
- 自动入群功能：新员工初始免税缴款率为符合计划规定的可参与薪酬的4%，每年递增1%，最高10%。
- 投资选项：包括共同基金、普通集合信托、货币市场基金和佩里戈公司 plc普通股。
- 雇主贡献：
- 非选举性缴款：员工合格薪酬的3%。
- 匹配缴款：员工贡献的前2%的100%以及接下来2%的50%。
- 参与者贡献：
- 递延缴款：1%至50%，不超过年度IRS限额（2024年为$23,000）。
- 追缴缴款：年龄至少50岁的参与者，不超过$7,500。
- 罗斯缴款：按税后收入计算。
- 税后贡献：1%至4%。
4. 投资组合与风险
- 投资分布：
- 佩里戈公司 plc普通股：约1%（2024年312,694股，2023年333,556股）。
- 其他投资包括共同基金、集合信托、货币市场基金等。
- 风险提示：投资证券面临利率、市场风险和信用风险，短期内价值可能大幅波动。
5. 福利支付与退出
- 提取选项：
- 困难提取款：59岁以下适用10%联邦所得税罚款。
- 在职提取：累计缴款、税后缴款、选定转移缴款等。
- HEART法案下的分配或解雇退出。
- 贷款：最低$1,000，最高$50,000或账户余额的50%，五年内偿还（住宅贷款除外，十年内）。
- 计划终止：公司有权减少或暂停缴款并终止计划，但需遵守ERISA规定。
6. 会计政策与税务状态
- 会计基础：美国普遍接受的会计原则（GAAP）。
- 公允价值计量：采用公允价值层次结构，分为一级、二级和三级。
- 税务状态：计划根据《国内收入法典》的适用条款设计，目前认为符合免税要求，财务报表中未包含所得税准备。
7. 关联方交易
- 受托人费用：先锋信托公司（“先锋”）管理费用$400,239，包括参与者贷款发起费用$30,750。
- 股息：公司支付给计划的现金股息$351,886，与持有的股份数量相关。
