TXNM Energy, Inc. Retirement Savings Plan 年度报告总结
计划描述
TXNM Energy, Inc. Retirement Savings Plan (Plan) 是由 TXNM Energy, Inc. (TXNM) 赞助的Defined Contribution 计划，覆盖 TXNM 及其符合资格的关联公司所有员工。计划受 Employee Retirement Income Security Act of 1974 (ERISA) 的约束，由 TXNM Benefits Governance Committee 管理，投资监督由 TXNM Corporate Investment Committee 负责。
资格
员工在首次工资周期后即可参与员工延期缴费部分，完成三个月连续服务后即可参与公司匹配部分。未主动选择不参与的员工将自动加入计划。
投资与缴费
员工可按 1%-100% 的薪资比例缴费，最高限额为 IRS 规定的 $23,000 (2024年)。50 岁及以上员工可进行Catch-up Contribution，最高 $7,500 (2024年)。公司匹配缴费为员工缴费的 75%，最高 6% 的薪资。公司还会根据员工年龄提供额外匹配，具体比例见原文表格。员工账户完全归属员工所有，公司匹配部分也立即归属员工。
投资选项
员工可从多种投资选项中选择，包括 TXNM Energy, Inc. Common Stock Fund。
财务状况
截至 2024 年 12 月 31 日，计划净资产为 $826,572,097，较 2023 年的 $765,429,650 增加了 $61,142,447。主要增长来自投资公允价值增值 ($86,191,164) 和收入 ($24,559,367)。主要支出为支付给参与者的福利 ($89,196,613) 和管理费用 ($710,708)。
会计政策
财务报表根据美国公认会计原则 (GAAP) 编制。收入在实现时确认，投资按公允价值计量。计划投资于多种证券，面临利率、市场和信用风险。
税务地位
IRS 已发出有利决定函，确认计划符合 IRS 规定，因此投资收益免税。计划目前无不确定税务地位。
利益相关方
计划持有公司股票，参与者可投资于 TXNM Common Stock Fund，且投资于 Vanguard Fiduciary Trust Company 关联公司的投资符合党派利益交易规则，不受禁止交易规则限制。
公允价值披露
计划根据 GAAP 公允价值层次确定投资公允价值，Level 1 投资包括 TXNM Energy, Inc. Common Stock Fund、注册投资公司和集体投资信托 (CIT)，Level 2 投资主要为 CIT。
后续事件
TXNM 与 TroyParentCo LLC 及其子公司 Troy Merger Sub Inc. 达成合并协议，合并后 TXNM 将成为 Parent 的全资子公司。合并尚未完成，对计划的影响尚不明确。
总结
TXNM Energy, Inc. Retirement Savings Plan 是一个稳健的 Defined Contribution 计划，财务状况良好，投资组合多元化，面临一定的市场风险。合并事件可能对计划产生潜在影响。
