黑莓 2025年季度报告

表单10-Q 按照证交所第13条或15(d)条的规定提交的季度报告☒1934年交易所法案 截至2025年5月31日结束的季度 或根据美国证券交易委员会第13条或第15(d)条的规定提交的过渡报告☐1934年交易法案为从至的过渡期 佣金文件编号 001-38232______________________________________________________ 黑莓有限公司 （在其章程中指定的注册人确切名称） 98-0164408(I.R.S. 雇主识别号)加拿大(State or other jurisdiction of incorporation or组织) 请勾选以表示注册人：(1) 已在先前12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期限内）提交了根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有告；以及(2) 去90 已受此提交要求束。天。是 否 请勾选表示注册人是否在前12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期限内）已根据规则405 of S-T条例（本章§232.405）提交了所有必需的交互式数据文件。 请勾选表明申报人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 ☐☐☐大型加速提交人加速申报者非加速提交者小规模报公司新兴成长型公司 如果一个新兴增长公司，如果注册人已选择不使用根据交易所法案第13(a)节提供的任何新的或修订的财务会计准则的延渡期，用复表示。 请勾选表示注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义）。 是 ☐ 否 截至2025年6月20日，注册者已发行和流通594,530,880股普通股。 黑莓有限公司 以百万美元为单位，除股票和每股数据外，以及除非另有说明（未经审计） 1. 重要会计政策及关键会计估计摘要 展示和准备的基础 这些中期合并财务报表已根据美国公认会计原则（“美国gaap”）由管理层编制。它们不包括美国gaap对年度财务报表要求的全部披露，应与根据美国gaap编制的黑莓有限公司（“公司”）截至2025年2月28日的已审计合并财务报表（“年度财务报表”）一起阅读，后者已根据美国gaap编制。管理层认为，所有为公平列报而认为必要的正常重复调整均已包含在这些中期合并财务报表中。截至2025年5月31日的经营成果不一定能反映预期在截至2026年2月28日的一年内可能取得的结果。截至2025年2月28日的合并资产负债表源自已审计的年度财务报表，但其中不包括年度财务报表的所有脚注披露。 合并财务报表的准备需要管理层就资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有负债的披露作出估计和假设。实际结果可能与这些估计存在差异，且此类差异可能对公司的合并财务报表产生重大影响。 某些比较数据已重新分类，以符合当年列报要求，包括下文所述的设施。在2025财年第三季度，公司将与其设施相关的所有费用重新归类至“一般和行政费用”中，而此前这些成本是根据职能部门对这些设施的使用假设，分配到业务的各个职能费用领域。 对截至2024年5月31日止三个月先前已发布的财务报表的影响如下： 重要会计政策和关键会计估计 公司会计政策或关键会计估计与年度财务报表中描述的一致，未发生实质性变化。 2026年度采用的会计准则 截至2026财年，该公司尚未采用任何新标准。 黑莓有限公司合并财务报表附注 以百万美元为单位，除股票和每股数据外，以及除非另有说明（未经审计） 尚未采用的会计准则 2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）就所得税主题发布了会计准则更新（“ASU”）2023-09《所得税（主题740）：改进所得税信息披露》。该准则要求就所得税进行额外披露。这些要求包括：(i) 要求公共实体在税率调节表中披露特定类别；(ii) 对符合定量门槛的调节项目进行额外信息披露（如果调节项目的影响等于或大于税前收入或亏损乘以适用法定所得税率的计算结果）；(iii) 按联邦（国家）、州和外国税收分别披露年度所得税支付金额（扣除退还款项）；(iv) 按所得税支付金额（扣除退还款项）等于或大于总所得税支付金额（扣除退还款项）5%的个人司法管辖区分别披露年度所得税支付金额（扣除退还款项）；(v) 按国内和国外分别披露所得税费用（或利益）前持续经营收入（或亏损）；以及(vi) 按联邦（国家）、州和外国分别披露持续经营所得税费用（或利益）。对于公共实体，该指南于2024年12月15日之后开始的年度报告生效。公司将就2026财年的年度报告前瞻性地采用该指南，并正在评估新要求。因此，公司尚未确定该新ASU对其披露的影响。 2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，以修订关于“费用分项披露”（主项220-40）：利润表 - 报告综合收益的编码。该准则要求在财务报表中的费用项目下披露特定的费用类别。该指南适用于始于2026年12月15日之后的年度期间，以及在始于2027年12月15日之后的财政年度内的中期期间。公司将采用该指南，并于2028财年实施，目前正在评估新要求。因此，公司尚未确定该新ASU对其披露的影响。 2. 截止经营 在2025财年第三季度，公司确定其Cylance业务所构成资产和负债，包括该公司于2019年2月21日之前收购的人工智能（“AI”）和机器学习技术为基础的网络安全解决方案，符合美国公认会计原则编号360（“ASC 360”）财产、厂房和设备中规定的分类为出售的标准，并符合美国公认会计原则编号205财务报表列报中关于终止运营列报的标准。 2025年2月3日，公司将其Cylance端点安全资产及相关负债出售给北极狼网络公司（“北极狼”）。与此次出售相关，公司在2025财年第四季度确认了税前处置非继续经营业务的收益1040万美元。 Cylance的财务业绩在合并经营报表中显示为“终止经营税后损失”，并已从持续经营业绩的展示中剔除。下表表示Cylance截至2024年5月31日的三个月财务业绩： 如下表格表示截至2024年5月31日三个月的停业部门的摊销、基于股份的薪酬（代表重要的非现金经营项目）和固定资产的购置： 3. 公允价值计量、现金、现金等价物及投资 公允价值 公司定义公允价值为在计量日市场参与者之间进行的有序交易中，出售一项资产收到的价格或转移一项负债支付的价格。在确定需要以公允价值记录的资产和负债的公允价值计量时，公司考虑其将进行交易的主体市场或最有利的市场，并考虑市场参与者在定价资产或负债时可能使用的假设，例如固有风险、经营风险和信用风险。公司采用以下公允价值层次结构，将用于公允价值计量中估值方法中的输入，按优先级划分为三个层级： •一级 - 测量日期在活跃市场上相同资产或负债的未调整报价。 •二级 - 除了一级中包含的报价价格之外的可观察输入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价价格；非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价价格；或其他可通过可观察的市场数据证实或可观察的输入。 •三级 - 由极少或没有市场活动支持的重大不可观测输入。 公允价值层次结构还要求公司在计量公允价值时，最大限度地使用可观察输入，并尽量减少使用不可观察输入。 11 黑莓有限公司合并财务报表附注 以百万美元为单位，除股票和每股数据外，以及除非另有说明（未经审计） 公司持有的现金及现金等价物、应收账款、其他应收款、应付账款和应付未付款项，由于其短期限，按近似其公允价值（水平2计量）的金额入账。 循环公允价值计量 在确定所持投资的公允价值时，公司主要依赖于独立第三方评估机构对证券进行公允价值评估。公司还会审查估值过程中使用的输入数据，并在自行从经纪商处收集报价信息后，对证券的定价进行合理性评估。独立第三方评估机构提供的所有投资类别中，超过公司所确定的公允价值0.5%的公允价值，将通报给独立第三方评估机构以供考虑其合理性。在确定是否需要更改其原始定价之前，独立第三方评估机构会考虑公司提供的信息。 当公司因特定履约义务的履行与收款时间差异，认定与客户签订的合同包含重大融资成分时，公司根据合同初期客户获得融资的信用特征，确定未来考虑金额的现值，所使用的折现率为客户与公司在合同初期进行的单独融资交易中会反映的折现率。 非经常性公允价值计量 在特定事件发生时，公司重新计量其采用计量备选方案的不可上市权益投资的公允价值，以及当本期确认减值或可观察的价格调整时，长期资产，包括房地产、厂房和设备、经营租赁使用权资产、无形资产和商誉。 非流通股权投资按计量选择方法计量 采用计量备选方法计量的非流通股权投资包括公司不拥有控制权或无重大影响的、公允价值难以确定的私营公司投资。私企股权投资按非经常性基础以公允价值记录。当公司使用重大不可观察输入（例如，因减值而重估投资，或因被投资方在有序交易中为相同或类似发行人投资而发生的变动）估计公允价值时，非流通股权投资的公允价值归类于第三层级。 长期资产减值 在截至2024年5月31日的三个月期间，公司退出了一些租赁设施，并记录了与经营租赁使用权资产（“ROU”）以及与这些设施相关的固定资产、厂房和设备相关的税前和税后减值费用350万美元。该减值是通过比较受影响的ROU资产的市场价值与减值时的资产账面价值来确定的。 测量日期，根据ASC 360的要求，使用级别3输入。ROU资产的公允价值基于对某些设施估计的转租收入，考虑了获得转租人所需估计的时间段、适用的折现率和转租率，这些被视为不可观察输入。公司对相关负债和费用进行评估，并在新信息或更新信息可用时适当调整其假设和估计。ROU减值资产的公允价值计量被归类为公允价值层次结构中的级别3。 黑莓有限公司 现金、现金等价物及投资 截至2025年5月31日，现金、现金等价物和按公允价值计量的投资构成如下： 截至2025年5月31日的三个月期间，公司未记录因有序交易中相同或类似证券的可观察价格变动而产生的、尚未确定公允价值的非流通股权投资的账面价值调整，该调整已包含在公司合并利润表中的投资收益净额中（2024年5月31日 - 向上调整120万美元）。截至2025年5月31日，公司已记录某些其他尚未确定公允价值的非流通股权投资的累计减值300万美元（2025年2月28日 - 300万美元）。 截至2025年5月31日和2024年5月31日的三个月内，可供出售金融资产没有实现收益或损失。 公司有限制性现金及现金等价物，包括作为抵押品提供给主要银行合作伙伴的现金和证券，以支持公司对信用证和履约保函的需求，该履约保函是公司为支持政府合同而必须提交的。这些信用证支持公司在正常经营过程中达成的某些租赁安排，期限从一个月到七年不等。对于已发行信用证的租赁期限和政府合同的期限，公司在法律上被限制接触这些资金；然而，公司可以继续投资这些资金并获取投资收益。14 黑莓有限公司合并财务报表附注 以百万美元为单位，除股票和每股数据外，以及除非另有说明（未经审计） 以下表格提供了截至2025年5月31日和2025年2月28日的现金、现金等价物、受限现金和受限现金等价物的调节表，从合并资产负债表调节至合并现金流量表： 截至2025年5月31日和2025年2月28日，可供出售投资的合同到期日如下： 4. 合并资产负债表明细 应收账款，减去备抵后的净额 截至 2025 年 5 月 31 日的应收账款当前预计信用损失（“CECL”）为 600 万美元（2025 年 2 月 28 日 - 660 万美元）。 公司还拥有包含在长期其他资产中的长期应收账款。长期应收账款的CECL采用概率违约法，并因历史信息有限而导致的违约敞口进行估计。违约敞口代表资产在报告日的摊销账面价值。 截至2025年5月31日的信用损失准备金包括600,000美元（2025年2月2