卡拉沃养殖 2025年季度报告

FORM 10-Q ☒ 根据证券交易法案1934年第13条或第15(d)条编制的季度报告 截至2025年4月30日的季度 或 ☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 佣金文件编号：000-33385对于从 ______________________ 到 ______________________ 的过渡期 卡尔瓦沃种植者公司 （在其章程中指定的注册人确切名称） 通过勾选标记说明注册人（1）是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的更短期间内）已提交根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内受制于此类提交要求。是☒否☐ 请根据以下选项打勾标明注册人属于大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型报告公司还是新兴成长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果一个新兴成长公司，如果注册人已选择不使用延长过渡期以遵守第13(a)条交易所法案规定的任何新或修订的财务会计标准，请打勾标明。☐ 目录 前瞻性声明 本10-Q表格季度报告，包括第2项中的“管理层对财务状况和经营成果的分析”，包含有关Calavo Growers, Inc.及其合并子公司的声明（“Calavo”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”），这些声明根据1995年私人证券诉讼改革法案的定义属于“前瞻性声明”。这些声明涉及风险、不确定性和假设，基于当前预期，并不保证未来业绩。如果这些风险或不确定性实现，或者如果潜在假设被证明是错误的，实际结果可能重大地不同于在前瞻性声明中表达或暗示的结果。 除历史事实以外的所有陈述均为前瞻性陈述，包括但不限于： 收入预测，毛利润预测，费用预测，非合并实体的损益预测，每股收益预测，税收● 条款、现金流和汇率； ●收购、股权投资或其他金融交易的影响；●管理层对未来运营的计划和目标，包括重组和整合工作；●对宏观经济趋势或全球事件及其对Calavo业绩的影响的评论；●法律事务、调查或税务争议的更新；●与国际运营相关的风险，包括美国和外国贸易限制、关税和配额；●网络安全风险和系统漏洞；与营运资金时间相关的风险，特别是与墨西哥关税预付款和增值税退税收集相关的风险；●和●墨西哥税收政策潜在变化或执法行动。 “anticipates”、“expects”、“intends”、“plans”、“believes”、“seeks”、“estimates”、“projects”等词语通常表示前瞻性陈述。 可能导致实际结果与这些前瞻性陈述有重大差异的因素包括，但不限于： ●我们成功执行运营和重组计划的能力；●资本支出削减的潜在长期影响；●不利天气影响供应和成本；●季节性波动；●牛油果和原材料价格波动（包括包装、纸张和燃料）；●供应链中断；●当前或未来的收购风险，包括整合●数据泄露或网络安全事件；●对大客户和关键人员的依赖；●劳动力供给和工资通胀；●合作生产商依赖和竞争压力；●产品召回或食品安全问题；●消费偏好变化和可持续性趋势；●环境规制和气候相关供应风险●全球贸易复杂性，包括限制、关税和货币波动；●接触非固定实体和本股票的波动性；以及与墨西哥税务行政机构（SAT）解决待处理事项的风险● 法律或行政结果。 关于这些以及其他风险的其他信息包含在我们截至2024年10月31财年结束的最新10-K表格年度报告中，以及在我们随后的10-Q表格季度报告（包括这份报告）和其他向证券交易委员会提交的文件中。 前瞻性陈述是根据本报告的日期作出的。我们不对更新或修订它们承担任何义务，除非根据适用的证券法律要求。 卡尔瓦沃种植者公司 目录 第一部分。财务信息 项目1。财务报表：简明合并资产负债表——2025年4月30日和2024年10月31日（未经审计）4精简合并运营报表 - 截至2025年4月30日和2024年三月至六月5(未审计)简化的合并现金流量表——2025年4月30日和2024年止六个月6(未经审计) 股东权益合并简要报表 – 2025年4月30日止三个月及六个月7和 2024 (未审计) 简明合并财务报表附注 (未审计)8第二项。管理层对财务状况和经营成果的分析和讨论18第三项。关于市场风险的定量和定性披露27第四项。控制和程序27第二部分。其他信息项目1. 法律诉讼27第一项A。风险因素27第5项。其他信息28第六项。附件28签名29 卡尔瓦奥种植公司合并经营报表（未经审计）(单位：千美元，每股金额除外) 卡尔瓦奥种植者公司合并现金流量表（未经审计）（单位：千美元） 目录 卡拉沃种植者公司合并简要财务报表附注（未经审计） 1. 业务描述 商业 卡拉沃种植有限公司（“卡拉沃”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”）是全球领先的鲜牛油果、番茄、木瓜采购、包装和分销商，以及鳄梨酱和其他牛油果产品的加工商。凭借数十年来对鲜食和加工产品的专业经验，我们为零售杂货店、俱乐部和大众商品店、餐饮运营商以及全球各地的批发商提供广泛的产品组合。我们从加利福尼亚州、墨西哥和其他主要种植地区采购牛油果。在我们运营的设施中，我们（i）分拣、包装、成熟和运输牛油果、番茄和夏威夷种植的木瓜，以及（ii）加工和包装新鲜和冷冻鳄梨酱。我们的产品在国内和国际上都有分销。 在2025财年第一季度，我们将“Grown”报告业务单元更名为“Fresh”，以更好地反映其活动；此次变更未影响该业务单元的构成、财务结果或内部绩效指标。我们按两个业务单元报告结果：“Fresh”和“Prepared”。 展示基础 随附未经审计的简明合并财务报表（以下简称“期中财务报表”）已由本公司根据美国普遍接受的会计准则以及美国证券交易委员会（SEC）10-Q表格及S-X条例第10条的指示编制而成。因此，这些报表不包含美国普遍接受的会计准则要求完整财务报表所需的所有信息和小注。管理层认为，随附的期中财务报表包含了所有调整，包括为公允列示本公司的财务状况、经营成果和现金流量而必要的正常重复性调整。期中期间的经营成果不一定能表明全年可能取得的成果。这些报表应与本公司2024年10月31日止财年的10-K年度报告中所包含的合并财务报表及附注一并阅读。 前期与外币折算损益相关的金额已从销售成本重新分类为外币收益（损失），以符合本期列报。 近期发布的会计准则 2024年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2024-03“利润表费用分解”，该准则扩大了中期和年度信息披露的要求，涉及利润表费用标题中包含的具体类型费用，以及销售费用的披露。该指南将于2026年12月15日之后开始的年度报告生效，可采用追溯或前瞻应用。该标准允许提前采用这些要求。该公司目前正在评估更新后的标准对其财务报表披露的潜在影响。 在2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，“所得税（主题740）- 所得税信息披露的改进”。这项ASU修订了ASC 740，以增强所得税信息披露的性质。具体而言，ASU要求公共商业实体在联邦、州和外国所得税的有效税率与法定税率之间的 reconciliation 中，披露ASU定义类别中的额外信息。此外，ASU还要求披露已缴纳的税款，扣除收到的退税后，按联邦、州和 境外税收。ASU 2023-09 对2024年12月15日之后开始的年份生效，允许提前采用。 2023年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2023-07《业务分部报告（主题280）：改进可报告业务分部披露》，该文件扩展了可报告业务分部的年度和中期披露要求，主要通过增强关于主要业务分部费用的披露来实现。ASU 2023-07自2023年12月15日之后开始的年度期间起生效，以及自2024年12月15日之后开始的财年内的中期期间起生效，并允许提前采用。该公司目前正在评估更新后的标准对其财务报表披露可能产生的影响。 2. 关于我们在不同业务板块的信息 在2025财年第一季度，我们将“Grown”报告业务板块的名称更改为“Fresh”，以更准确地反映该业务板块的业务活动。这一标题变更并不影响该业务板块的构成、财务业绩或我们内部如何评估绩效。我们按两种不同的业务板块报告运营情况：Fresh和Prepared。Fresh板块包括新鲜鳄梨、番茄和木瓜。Prepared板块包括我们在零售和餐饮渠道销售的所有牛油果酱产品以及销售给餐饮业的牛油果果肉。这两个业务板块的呈现方式是基于我们的首席执行官如何使用信息来衡量绩效和分配资源。销售、一般和行政费用以及其他非经营性收入/费用项目由我们的首席执行官汇总评估。我们不将资产分配给或明确识别我们的经营板块。以下表格中的销售数据以千为单位呈现： 截至2025年4月30日和2024年的三个月内，新鲜产品与预制产品之间300万美元和200万美元的内部销售和销售成本被消除。截至2025年4月30日和2024年的六个月内，成长产品与预制产品之间700万美元和600万美元的内部销售和销售成本被消除。 向美国以外的客户销售约为1310万美元和1290万美元，分别截止到2025年4月30日和2024年。向美国以外的客户销售约为2480万美元和2380万美元，分别截止到2025年4月30日和2024年。 截至2025年4月30日和2024年10月31日，归属于各地区的长期资产净 carrying value 如下（单位：千）： 3. 库存 库存按成本与可变现净值孰低计量。我们定期复核存货项目价值，并根据我们对市场情况的评估，记录必要的存货减值。库存 目录 截至2025年4月30日，包括在慢速流动存货中储备的30万美元，以及截至2024年10月31日的40万美元。 4. 关联方交易 董事会 & 首席执行官 我们董事会某些成员通过Calavo根据与营销协议实质上相似的营销协议向加利福尼亚州市场销售鳄梨。截至2025年4月30日止的三个月和六个月期间，从属于我们董事会成员所有或控制的实体采购的鳄梨金额为90万美元和140万美元。截至2024年4月30日止的三个月和六个月期间，从属于我们董事会成员所有或控制的实体采购的鳄梨总金额为30万美元。截至2025年4月30日，我们向这些董事会成员有40万美元的未偿应付账款。截至2024年10月31日，我们没有向这些董事会成员支付任何款项。 截至2025年4月30日的三个月和六个月期间，我们从与我们的首席执行官相关的实体采购了230万美元和340万美元的鳄梨。截至2024年4月30日的三个月和六个月期间，我们从与我们的首席执行官相关的实体采购了140万美元的鳄梨。截至2025年4月30日，我们与与我们的首席执行官相关的实体有140万美元的未付账款。截至2024年10月31日，我们没有与我们的首席执行官相关的实体的未付账款。 Agricola Don Memo, S.A. de C.V.（“Don Memo”） 卡拉沃和 Agricola Belher（“Belher”）各自在 Don Memo 中拥有一半的平等所有权份额。根据一项管理服务协议，Belher 通过其官员和雇员，拥有日常管理和经营 Don Memo 的权力和权限。 截至2025年4月30日和2024年10月31日，我们投资了300万美元和240万美元，代表Calavo在Don Memo中50%的持股，这被包括在我们资产负债表中的非合并实体投资中。我们向Don Memo提供经营用途的预付款，在季节性装货期间提供额外的预付款，并将我们营销计划下番茄销售的收益返还给Don Memo，扣除我们的佣金和上述预付款。截至2025年4月30日和2024年，我们向Don Memo提供了170万美元和350万美元的预售预付款。截至2025年4月30日和2024年，我们向Don Memo提供了190万美元和450万