迎接净零银行的挑战

实现净零排放的道路将得到银行的指导，银行将在其客户的转型旅程中扮演积极顾问和合作伙伴的角色。 为了成为客户转型的监护者，银行需要认识到这一角色至少包含着一场全面的组织转型。成功转型的一个关键在于获得全组织层面的认同，建立新的价值框架，帮助关系经理（RM）成为气候科学家，并系统地建立碳智能信息系统。我们确定了四个阻碍银行实现净零排放的难题：1. 内部上下分离 2.只见树木，不见森林的困难 3.空洞的产品承诺 4.碳数据——银行的最佳朋友和最坏敌人在最新的 Accenture 调查中，我们采访的高管中有 60% 表示他们的银行旨在成为其客户向净零排放转型的全经济范围内的倡导者。然而，大多数银行在发展成功处理问题的关键问题的能力方面还有很长的路要走。向净零经济转型将在所有市场创造新的赢家和输家。赢家将是那些成功转型的人。同时，在做出必要的内部改变以实现净零的同时，银行将与客户互动，通过提供特定行业的脱碳知识和合适的产品来引导他们向净零转型。这将确保银行和客户的真实转型，以及未来赢家的出现。 内容 简介随着不断升高的温室气体(GHG)排放威胁要对地球造成不可修复的损害，世界各地的政策制定者和监管机构正指望银行来领导对抗气候变化的战斗。大多数大型银行已接受管理向净零碳排放的全球经济的雄心勃勃转变的角色。虽然这向它们提出了前所未有的挑战，但它也是它们将自己转变为可持续公司并显著扩大业务的独特机会。在这个过程中，它们将在为子孙后代保护地球方面发挥重要作用。机遇广阔，但取得进展充满挑战 *底层数据和建模来自《到 2050 年实现净零排放，加速全球企业发展》。对于这份报告，埃森哲不仅依赖于其与当前正在向净零转型的客户的广泛合作；我们还采访了12位负责许多最大企业可持续发展的高级管理人员。跨行业CEO研究,国际银行，调用了我们的数据并分析了一系列企业气候变化的披露信息。我们的定量分析显示，世界上46%的领先银行已经公开承诺成为自身的净零组织，同时也协助客户支持《巴黎协定》，并帮助将全球气温的上升限制在工业化前水平的1.5摄氏度以内。另外还有12%的银行限制了° 对其自身排放的承诺。然而，大多数银行尚未成为自身的最佳凭证。我们的定量研究表明，尽管世界上大多数最大的银行已承诺在其自身运营（范围1）、能源消耗（范围2）、供应链（范围3上游）和融资（范围3下游）中实现碳中和，我们估计目前只有12%的银行正在轨道上以实现其范围1和2排放的碳中和，而只有不到5%*的银行在实现其范围3、类别15、融资排放的碳中和方面。即使是较容易的挑战也进展有限，但课程已设定 直接控制。但这也正是银行作为其客户管理整个经济转型的潜在作用的核心，也是大多数银行需要大幅加速的部分挑战。处理融资排放（范围3，类别15）—帮助他们客户削减温室气体排放—将产生更大的影响，因为它代表平均银行总排放量超过95%。鉴于缺乏测量和减少这些排放显然带来了更大的挑战，除非银行迅速掌握自身实现净零排放的初步阶段，并同时着手解决其融资排放问题，否则它们很可能无法履行承诺，错失扩大和发展业务的机遇。 46%60%57%32%12%12%5%15%42%28%38%53%52%77%61%34%48%23%39%66%12%<5%88%>95%图3：大型银行预计将在2050年实现净零排放图1：主要全球银行的碳中和承诺图2：大型银行在自身排放方面的进展2020 versus 2011增加减少欧洲全球总数北美国剩余部分世界脱轨按计划进行没有净零目标部分目标：范围1和2仅限全面净零目标(范围1、2和3)银行进度在范围1 & 2欧洲估计进度银行对融资emissions*全球总数北美国剩余世界来源：底层数据和建模来自在 2050 年之前加速全球公司实现净零排放–“按计划进行”的建模方法，如第34页所述。目标数据基于TheSmartCube于2022年7月收集的Accenture G2000银行（图2：152家银行；图3 & 4：126家银行），排放数据从S&P Capital IQ获取（2011-2020）*Accenture Research估计，基于对全球2000家公司分析，显示只有8%的公司（以排放权重计算约为2%）在融资排放（范围3，类别15，下游）方面“按计划进行”。近半数银行已承诺实现净零排放，但进展面临挑战少数银行报告其自身运营足迹的减排目标正在按计划进行。如果它们要成为自身的最佳凭证，并可信地向客户就其脱碳之旅提供建议，它们就需要加速其行动。 52%的最大的银行减少了范围1和2排放2011年至2020年之间。欧洲银行表现优于其他同辈区域。我们的模型显示，目前只有极少数银行有望在2050年前实现运营碳中和。对于范围3，按计划进行银行的比例估计甚至更低。 银行如何成为客户净零转型的守护者 212345图 4：银行需要触及其净零排放之路的核心来源：埃森哲战略与咨询。核心：实际减少COe建立排放基线设定雄心和定义时间范围计算距离到碳中和目标设定行动计划和转向机制监视和报告 on投资组合高层承诺 /雄心变成碳中和间隙计算在当前投资组合和净零目标。排放集合客户数据和外部供应商针对他们的范围1 & 2排放。方法选择和潜在单位（例如 SBTi），以及时间跨度开始于脱碳途径和场景。增强监控系统实现更好的决策由管理和一线工作人员针对盈利能力以及地球的福祉。识别需要采取的行动每个领域，地理和实体。行动开发可调节的杠杆自上而下建模和自下而上验证for 投资组合脱碳策略（增长绿色，）吸引顾客减少)。他们有一个独特的机会，与他们的企业客户建立更紧密的联系，这将为他们未来多年的价值。但他们首先需要认识到，通往可持续发展的旅程需要他们在关系和投资组合两方面进行深刻的变化。而这一切又需要商业战略的变革。为了让银行帮助其客户并成为其向净零排放过渡的推动者，它们需要超越衡量基线和设定目标的初始步骤，以解决挑战的核心：与客户共同推动实际减排。其放贷和投资组合中的企业需要银行鼓励和引导转型——目前没有任何单一行业有望实现其2050年净零排放目标。特别是中型市场细分领域正难以确定最佳起点，或因任务的规模和复杂性而感到沮丧。银行理想地处于提供公司为脱碳和实现净零所需的必要帮助的位置。 为了承担这一角色并控制其资助的排放，银行需要利用其资本资源并密切企业关系，以鼓励和帮助客户大幅减少其温室气体（GHGs）的排放。当银行不仅成为值得信赖的顾问，还成为客户实现净零排放的合作伙伴时，银行、其客户及其各自行业都将从中受益。大多数大型银行不仅仅渴望实现净零排放——事实上，我们采访的几乎60%的高管，其银行已承诺最小化自身排放，他们告诉我们其组织也希望成为推动全面经济向净零排放转型的负责人。换句话说，他们希望帮助客户减少他们净零排放。银行在减少融资排放中的作用 30%10%60%来源：埃森哲研究 2022 年。基于对 12 家主要全球银行的深度访谈。Q. 当谈到净零时，贵组织的最终目标是什么？图5：大型银行在净零方面的雄心…减少排放从自身经营和融资排放。”… 是银行业过渡期的管家达到净零 (在自身)区域）。”…成为一个管家转向净零排放更广泛的经济。作为受托人，银行需要深入理解各个行业，并具备提供行业特定支持的能力，这可以包括气候科学专业知识、排放测量和监测方法、气候变化和最佳实践教育，以及获取信息中心和生态系统的途径。此类合作将为银行提供增长收入的机会，同时帮助客户发展和实施有效的脱碳策略，这些策略包括新兴技术、经过验证的气候解决方案和创新。 版权所有 © 2022 Accenture. 保留所有权利。迎接挑战帮助建设净零经济体的银行可能会超越竞争对手。我们的情景模型表明，它们的企业将比那些较慢调整其投资组合以转向更绿色增长领域且仅满足最低监管报告要求的企业变得更加强大、更多元化和更具韧性。 投资组合脱碳的三大战略杠杆来源：埃森哲研究 2022 年。基于对 12 家主要全球银行的深度访谈。长青在市场中培育新的绿色机遇核心驱动因素H投资组合盈利能力MLLMH投资组合环境友好性H投资组合盈利能力MLLM投资组合环境友好性更新的投资组合分析应包括企业客户现状和未来碳特征的键 performance 指标 (KPIs)，以促进新的客户细分和策略，明确如何有利地脱碳。银行需要彻底改变其与企业客户的互动方式。它们必须赢得客户的信任，分享最佳实践，并帮助它们开发适当的解决方案来收集、分析和报告环境、社会和治理（ESG）数据。为了提供此类支持，银行需要对其员工进行气候变化和净零方面的培训和教育，建立广泛的行业特定气候科学技能，并升级支持这一议程的信息系统。新定制产品 &• 服务 第三方合作• 当事人，例如，用于改进风险评估与公司客户紧密合作，为他们提供专业知识、服务、资源和资金，以支持他们实现净零排放。重要的是，不能仅仅将其视为“绿色产品的更有竞争力的价格”，而应将其视为开发合适的“绿色手套”解决方案和合作伙伴关系。例如，银行不应仅提供更便宜的绿色抵押贷款，而应考虑与绿色翻新专家合作，并从他们的服务中获得批量折扣，以使其更具吸引力。开发一系列广泛的环境友好型产品和服务，以说服并使客户改善其可持续性，并取代传统产品和服务。投资组合规模•增长盈利能力•增强环境• 友善改进参与帮助现有客户向更绿色方向发展 投资组合 •音量留存盈利能力 •改进环境 •友好性改进核心驱动因素RM 训练 & 专家招聘以协助过渡计划带来碳 •对 RM 的智力H指尖 作为最后手段，可通过例如提高转型滞后的商业客户的门槛利率和利息费用等方式，缩减与那些未能完成净零旅程的客户的关系规模。一些银行为了降低其风险敞口，承诺到2030年停止对煤炭生产进行融资。目前很少有银行已经与那些缓慢或不情愿向净零过渡的客户断绝了联系，但当所有其他努力都证明无效时，这成为一个杠杆。 本报告中所有引言均来自对负责其大型全球银行向净零排放转型的高级管理人员的访谈。在每个行业领域，我们与不同的人合作以获得正确的专业知识。这是大量的合作工作，包括与行业协会合作以确定最佳政策措施和转型支持。这就是为什么我们首先专注于少数几个领域——先把它们做好，然后在接下来的领域更快地实施。 阻碍进步的四个谜团该研究确定了四个银行可以从全面审查中受益的领域，以便通过切实可行的步骤启动向可持续转型的征程。 来自上层的基调已经设定得很好，但组织内部的文化和政策嵌入不足。我们访谈中三分之二表示其银行希望成为实现净零排放的全面监管者的受访者同时也表示，在实现这一目标方面，高管层与银行其他部门之间存在脱节。如果没有这些激励以及为整个银行建立新的价值创造框架，控制和行为问题将持续存内部顶部与底部断开高管支持净零排放的原因有几个，可能比公司员工更强。首先，银行高管比其他员工更多地受到外部利益相关者压力，要求其公司遵守《巴黎协定》气候变化协议。在职业生涯的后期，他们可能也更渴望留下超越商业成功的遗产。重要的是，高管薪酬正越来越多地与可持续性指标挂钩。然而，银行尚未将这些激励措施应用于中 谜题1在，“轻松的棕色交易”将破坏净零议程。层管理人员或其他服务客户的员工。 版权所有 © 2022 Accenture. 保留所有权利。16“银行家们不断将敞口投向石油和天然气公司。还没有人告诉他们这不好。”该银行针对高管层设定了与ESG挂钩的绩效指标，但针对商业账户经理，则没有。66%有受访对象认为，高管层的雄心与银行在前台执行其治理职责之间存在脱节。银行还没有制定用于评估银行家ESG风险的K PI。 谜题2银行正以“附加功能”而非“插件”的形式做出响应——缺少一次协同的内部转型。银行向净零排放的转型通常始于指派专门的核心团队向首席可持续发展与风险官汇报，这些团队专注于精确计算和制定高层计划的落实。在实现净零排放的道路上存在着许多挑战，然而认识到大局并着手解决至关重要。这远不止是一个可以单独处理的“树木”集合——必须看到它们之间的联系，并认识到进行重大组织转型的必要性。任务常引发意想不到的困难和争议，这导致团队在净零旅程的