GBank Financial Holdings Inc 2025年季度报告

WASHINGTON, DC 20549 FORM 10-Q 不能翻译的内容☒根据《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告。1934年法案截至2025年3月31日的季度OR☐根据美国证券交易委员会第13条或第15(d)条过渡报告1934年法案For the transition period from to委托文件编号：001-42621 GBANK FINANCIAL HOLDINGS INC. (Exact Name of Registrant as Specified in its Charter) Indicate by check mark whether the registrant (1) has filed all reports required to be filed by Section 13 or 15(d) of the1934年证券交易法在过去的12个月内（或根据注册人被要求的时间段） 提交此类报告)，以及 (2) 过去90天内一直受到此类提交要求的约束。是 ☒ 否 ☐ Indicate by check mark whether the registrant has submitted electronically every Interactive Data File required to be按照法规S-T第405条（本章第232.405条）提交，在过去的12个月内（或根据 大型加速申报公司非加速申报公司新兴增长型公司 ☐☒☒☐ 首次公开募股（IPO）加速申报者☒ 较小的报告公司 如果一个新兴成长公司，如果注册人选择不使用根据交易所法第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计标准所规定的延长过渡期，请用勾号标明。☐ 截至2025年5月21日，注册人拥有14,273,519股面值为每股0.0001美元的普通股，已发行。：通过复选标记表明注册人是否为壳公司（根据交易所法第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 目录 页码 PART I. 财务信息 11Item 1.财务报表合并资产负债表（未经审计）合并利润表（未经审计）合并全面收益表（未经审计）合并股东权益表（未经审计）合并现金流量表（未经审计）合并财务报表附注（未经审计）Item 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析25 Item 3.关于市场风险的定量和定性披露37 Item 4.控制和程序37 456 第二部分。其他信息 Item 1.法律诉讼Item 1A.风险因素Item 2.未注册证券销售及募集资金用途Item 3.高级证券违约Item 4.矿业安全披露Item 5.其他信息Item 6.展示签名 警示性声明：关于前瞻性陈述 本定期报告10-Q表格可能包含某些根据1995年《私有证券诉讼改革法案》定义的“前瞻性陈述”，这些陈述可能通过使用“可能”、“认为”、“预期”、“预期”、“考虑”、“应该”、“计划”、“估计”、“预测”、“继续”、“可能”和“潜在”等词语或这些词语的否定形式或其他类似术语来识别。前瞻性陈述的示例包括但不限于，关于GBank金融控股公司（以下简称“公司”）及其全资子公司GBank（以下简称“银行”）的财务状况、经营成果和业务的估计，以及公司的战略、计划、目标、预期和意图，以及本定期报告10-Q表格中包含的其他非历史事实陈述。这些陈述并非对未来的保证，且受制于难以预测且通常超出我们控制的风险、不确定性及其他因素，这些因素可能导致实际结果与前瞻性陈述所表达或暗示的未来结果产生重大差异。导致实际结果与所表达或暗示的结果不同的因素包括但不限于公司在2025年4月24日提交给美国证券交易委员会（以下简称“SEC”）并于2025年4月25日根据1933年《证券法》修正案第424(b)条规定提交的招股说明书（文件编号：333-285750）中“风险因素”部分列出的因素，以及本定期报告10-Q表格中列出的因素。此外，这些因素还包括但不限于： •未能成功管理我们的信用风险及信用损失准备金的充分性；•公司市场区域内的贷款需求变化和房地产价值下降，这可能对我们的贷款产产生不利影响；•借款人和存款人集中（例如按地域和行业划分）； •美联储和其他监管机构的利率政策； •宏观经济状况，包括失业率，以及潜在的衰退性指标和通胀性指标，无论是全国性还是地方性，包括其对我们的借款人和其他客户产生的影响，例如信用质量的负面变化，以及对我们财务状况和经营成果的影响； •关键人员或现有客户的意外流失，或吸引关键员工的能力不足； •系统故障或我们信息技术基础设施及/或机密信息的安全漏洞，或我们为向非银行金融服务客户提供全球支付基础设施的第三方服务提供商的信息安全漏洞。 • 未能维持现有技术或可能比预期更难或更昂贵的未来信息技术改进而未能成功实施。 •与发展和使用人工智能相关的新问题，这些问题可能引发法律或监管行动、损害我们的声誉或以其他方式实质性损害我们的业务或客户；•本公司提供的新产品和服务及时高效地开发，以及相关风险 (包括由此产生的声誉和诉讼相关事宜)，以及客户对这些产品和服务所感知的整体价值和接受程度； •新业务计划的成功实施或完成，这可能更加困难或 比预期昂贵；•经受了我们金融服务中未预料到的不利财务、监管、法律或破产事件 客户； •我们的开支出现意外增长； • 流动性变化，包括资金来源、存款流量以及存款组合的规模和构成，以及组合中未保险存款的百分比； • 我们的贷款或证券组合表现出现意外恶化，且我们无法吸收 投资组合中固有实际损失金额 ii • 在实现或预测预期未来财务结果方面所面临的困难；•与预期的增长不同，以及我们管理增长的能力；•金融机构之间或来自非金融机构的竞争压力增加，或者导致我们的贷款或存款利率出现预期之外的变化；•未来收购或剥离的非预期不利影响；•与地区性及社区银行失败和压力相关的影响，或证券市场或银行业的情况不如目前预期的那样有利；• 变更会计原则、政策或指南可能引起公司财务状况或结果关于运营情况需进行报告或以不同方式感知；•立法、税收或监管变化或行动，包括变化以及变化的潜在性政策以及新法律法规的颁布可能会对公司的业务产生不利影响；• FDIC保险费或未来评估的意外增加； •成本，包括可能发生的罚款、处罚或其他负面影响（包括声誉损害），由任何不利的人民法院、行政机关或仲裁庭的裁决或诉讼、监管机构的执法行动，或我们或任何子公司参与的、可能对我们的业绩产生不利影响的其他法律行动所导致，以及 • 因自然灾害、人为灾害、气候变化、战争、军事冲突、恐怖行为、其他地缘政治事件、网络攻击、全球大流行病或地方性流行病而对公司运营、财务状况和客户产生的当前或潜在影响。 公司预测其计划或战略的结果或实际效果的能力本质上具有不确定性。因此，前瞻性声明可能会受到所做不准确假设的影响，或受到已知或未知的风险和不确定性的影响。因此，任何前瞻性声明均不能得到保证。投资者被警告不要对这些前瞻性声明过分依赖，这些声明仅反映本申报日的情况。前瞻性声明仅限于本文件所述日期。公司没有义务（并且明确放弃任何义务）公开发布任何可能修订的前瞻性声明的结果，以反映这些声明日期之后预期或未预期的事件或情况，除非法律另有要求。 PART I—财务信息 GBank Financial Holdings Inc. 和子公司合并综合收益表（未经审计） 参见合并财务报表附注（未经审计）。 GBank金融控股有限公司未经审计的合并财务报表附注 Note 1 - 业务性质 演示基础 这些未经审计的合并中期财务报表是针对GBank金融控股有限公司（简称“GBFH”）及其全资子公司GBank（简称“银行”）编制的。本文中提到的“公司”指代合并实体及其财务报表。公司根据美国公认会计原则（GAAP）、允许中期报告披露减少的证券交易委员会（SEC）规则以及《S-X条例》第10条，编制了这些未经审计的合并财务报表。管理层认为，为确保财务报表公允列报所必须的所有调整（所有调整均属于正常经常性性质）均已反映在未经审计的合并财务报表中。截至2025年3月31日三个月内，公司的重大会计政策未发生实质性变更。本季度报告10-Q表格中包含的截至2024年12月31日的合并资产负债表信息源自公司2024年经审计的合并财务报表。未经审计的合并财务报表应与截至2024年12月31日的经审计合并财务报表（包括相关附注）一并阅读，该经审计合并财务报表包含在公司S-1和S-1/A表格注册声明中。截至2025年3月31日三个月的经营业绩并不一定预示着截至2025年12月31日全年的预期结果。所有重大关联交易和账户均已予以抵销。 该公司有一个可报告业务单元。公司的主要经营决策者使用合并信息来评估公司的运营情况，目的是分配资源和评估业绩。参见注释12 - 业务单元报告以获取更多信息。 根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编号（“ASC”）第855号，“后续事项”，公司管理层已评估截至这些合并财务报表发布日期的后续事项，以确定潜在的确认或披露需求。未识别出任何需要修改合并财务报表或在合并财务报表附注中披露的后续事项。 为了按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表，管理层根据可获得的信息做出估计和假设。这些估计和假设会影响财务报表中报告的金额以及提供的披露，而实际结果可能会有所不同。 业务性质 GBFH是一家银行控股公司，其子公司GBank为商业和消费者客户提供银行业务。GBank的业务主要集中在内华达州拉斯维加斯地区，并受该地区一般经济状况的影响。GBank的存款客户主要市场在内华达州的拉斯维加斯和克拉克县，尽管GBank会根据需要接受存款中介服务的存款，以支持其资金需求。GBank的贷款业务在 (i) 由内华达州、加利福尼亚州、犹他州和亚利桑那州组成的地方市场区域，以及 (ii)通过主要发起、销售和服务小企业管理局（“SBA”）和美国农业部（“USDA”）贷款，在全美国范围内进行。 近期会计公告采用 以下反映公司采用的会计准则： ASU No. 2023-09，所得税（主题 740）——所得税披露的改进（“ASU 2023-09”），于2023年12月发布，旨在通过分解税率调节表并披露向每个联邦和州司法管辖区支付的所得税（扣除退款后），增强所得税信息披露。本更新中的修订适用于2024年12月15日之后开始的财政年度，以及2025年12月15日之后开始的财政年度内的期间，并可根据前瞻性或追溯性应用。由于本更新中的修订完全与增强披露要求相关，采用此指南将对公司的财务状况或经营成果产生影响。公司预计将从其2025年12月31日的10-K报告中开始提供这些增强的所得税信息披露。6 近期待采用的会计准则公告 以下反映公司待采用的会计准则： ASU 2024-03, 利润表—报告综合收益—费用细分披露（专题220-40）—利润表费用的细分(“ASU 2024-03”)于2024年11月发布，并要求对合并利润表中列报的相关费用标题中包含的特定类别费用进行额外披露。ASU 2024-03自2026年12月15日之后开始的年度报告期以及自2027年12月15日之后开始的财政年度中的间歇性报告期生效。允许提前采用。该修订可应用于：对于在ASU 2024-03生效日期之后报告的报告期间发布的合并财务报表采取前瞻性应用，或对合并财务报表中列报的所有先前期间采取追溯性应用。公司目前正在评估ASU 2024-03对其披露的影响。 注意2. 投资证券 摊销成本、未实现损益、信贷损失准备金以及投资证券的估计公允价值如下： 已计利息应收款不包括在可供出售和持有至到期证券的信用损失估计中。截至2025年3月31日，可供出售证券的已计利息应收款总额为22.3万美元，持有至到期证券的已计利息应收款总额为16.8万美元，并在合并资产负债表中列报为其他资产。截至2024年12月31日，可供出售证券的已计利息应收款总额为19