Nukkleus Inc 2025年季度报告

根据《交易所法案》第12(g)条注册的证券：无 通过勾选标记表明注册人（1）在前12个月（或注册人被要求提交此类报告的较短期间）期间已提交了《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条要求的所有报告，以及（2）在过去90天內曾受此类申报要求的约束。是 ☐ 否 ☒ 表明通过打勾方式确认注册人是否已根据S-T规则第405条（本章§ 232.405）的规定，在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）已电子提交了所有必需的交互数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请指示注册人是否为大规模加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或新兴成长公司。参见《交易所交易法》第12b-2条中“大规模加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 加速申报公司☐小型报告公司 ☒ 新兴增长公司 ☒ 如果是一家新兴成长公司，请勾选表明注册人已选择不使用根据交易所法案第13(a)节提供的任何新修订的财务会计标准所规定的延长过渡期。☐ 根据《交易所法》第12b-2条定义，注册人是否为空壳公司。是 ☐ 否 ☒ ：列明发行人各类普通股于最近切实可行日期的流通股数。 NUKKLEUS INC.FORM 10-Q2025年3月31日 28Item 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 iItem 3.关于市场风险的定量和定性披露35Item 4.控制和程序35Item 5.Other 36第二部分 - 其他信息Item 1.法律诉讼37项目风险因素1A.37Item 2.近期未注册证券的销售37Item 3.高级证券的违约37Item 4.矿业安全披露37Item 5.其他信息37第六项。展示38签名40 前瞻性声明 本报告包含涉及多项风险与不确定性的前瞻性陈述，这些陈述依据1933年证券法第27A条（经修订）（以下简称“证券法”）及1934年证券交易法第21E条（经修订）（以下简称“交易法”）的安全港条款作出。尽管我们的前瞻性陈述反映了管理层善意判断，但这些陈述仅能基于我们目前已知的Fact和因素。因此，前瞻性陈述本质上受风险与不确定性影响。实际结果与结果可能与我们讨论的前瞻性陈述中的结果与结果存在重大差异。 前瞻性声明可以通过使用诸如“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“相信”、“期待”、“计划”、“未来”、“打算”、“可能”、“估计”、“预测”、“希望”、“潜在”、“继续”或这些术语的否定形式或其他类似表达来确定。这些声明包括但不限于“风险因素”、“管理层讨论与分析或运营计划”和“业务描述”等标题下的陈述，以及本报告中的其他部分。此类前瞻性声明基于本公司管理层当前的计划和预期，并可能受到风险、不确定性以及计划变更的影响，从而导致实际结果与前瞻性声明中预期结果产生重大差异。您应当意识到，由于任何这些因素的实际发生，本公司的普通股交易价格可能会下跌。这些因素包括但不限于以下内容： ● 资本的可获得性和充足性，以支持和发展我们的业务； ● 当地及区域市场的经济、竞争、商业及其他条件； ● 其他方采取或不采取的行动，包括竞争对手，以及立法、监管、司法和其他政府当局； ●●●●我们行业的竞争；我们业务和增长战略的变化、资本改进或发展计划；获得额外资本以支持发展的可用性；以及其他因素，详见本年度报告的其他部分。 本季度报告中所作的谨慎声明旨在适用于报告中出现的所有相关前瞻性声明，无论其出现在何处。 我们敦促您不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅就本报告日期而言。我们不会承担公开更新任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。 本表单10-Q中所有提及“公司”、“Nukkleus”、“我们”、“我们”或“我们的”的参考均指Nukkleus Inc.及其合并子公司。 第一部分 - 财务信息 NUKKLEUS INC. AND SUBSIDIARIES CONDENSED CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN STOCKHOLDERS’ DEFICIT For the Three Months Ended March 31, 2025(Unaudited) NUKKLEUS INC. AND SUBSIDIARIES CONDENSED CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN STOCKHOLDERS’ EQUITY For the Three Months Ended March 31, 2024(Unaudited) NUKKLEUS INC. AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONDENSED CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (Unaudited) NOTE 1 – 业务描述及资料编制基础 Nukkleus Inc.及其全资子公司，是此前专注于为全球零售外汇（“FX”）交易行业及从一种法定货币到另一种法定货币或数字资产提供支付服务、软件、技术解决方案、客户销售与营销，以及风险管理技术硬件和软件解决方案包的金融科技公司。 2024年1月，Nukkleus Inc及其全资子公司停止了其一般支持服务运营，与关联方终止了现有的客户和供应商合同，并将注意力转移到支付服务运营上。2024年11月，Nukkleus Inc与一名股东及其一家子公司签订了一项和解协议及释放条款（“和解协议”），以1,000英镑（截至2025年3月31日约为1,294美元）的价格，将运营支付服务业务的子公司出售给该股东。 2024年12月，Nukkleus公司与Star 26资本公司（“Star”）、Star的股东（“Star股东”）以及Nukkleus公司一名官员（以其作为Star股东的代表的身份）签署了一项证券购买协议和看涨期权（简称“Star协议”），以收购Star公司（一家以色列公司，从事“铁穹”发射器和其他防御产品的供应商）51%的控制性股权。根据和解协议，并取决于Star公司的收购完成，Nukkleus公司的业务将专注于国防领域。 2025年2月14日，Nukkleus Inc.及其全资子公司董事会批准将公司财年截止日期由9月30日更改为12月31日，自2024年1月1日开始的财年生效。这一变更导致了一个从2024年10月1日到2024年12月31日的过渡期。 更改财政年度的决定是为了使公司的财务报告与日历年保持一致，预计这将提高运营效率，改善与行业同行的可比性，并更好地满足股东的需求。此外，公司计划将其财政年度与Star保持一致。 展示的基础和合并的原则：2023年12月22日（“截止日期”），卓越并购公司（“卓越”）与Nukkleus Inc.的每位股东（“旧纽克”）签署了一项业务合并协议（“业务合并”）。根据业务合并协议，卓越从旧纽克股东处收购了所有已发行在外的普通股股份。 在截止日期，以及与业务合并的关闭相关，Brilliant 更名为 Nukkleus Inc（以下简称“公司”），公司的普通股开始在纳斯达克交易所交易，股票代码为 NUKK。根据对《会计准则编目》（“ASC”）805 中概述的标准进行的分析，Old Nukk 被认定为业务合并中的会计收购方。业务组合（ASC 805）。该认定主要基于以下因素：在商业合并发生前，Old Nukk的股东拥有合并后公司多数的投票权；Old Nukk能够对合并后公司的多数董事会有控制权；鉴于董事会选举和留任条款，Old Nukk能够在未来持续维持对董事会 的控制权；Old Nukk的高管团队构成合并后公司的高管团队；以及Old Nukk在商业合并前的运营活动构成合并后公司的持续运营。因此，就会计目的而言，商业合并被视为Old Nukk以Brilliant的净资产发行股票进行重组，同时进行资本重组。Brilliant的净资产按历史成本列示，未确认任何商誉或其他无形资产。 尽管在业务合并中Brilliant是法定收购方，但由于Old Nukk被视为会计收购方，在业务合并完成时，Old Nukk的历史财务报表成为合并公司的历史财务报表。因此，本报告中包含的财务报表反映了：(i)业务合并前Old Nukk的历史经营业绩；(ii)业务合并完成后Brilliant和Old Nukk的合并结果；(iii)Old Nukk的资产和负债按历史成本计列；(iv)所呈现的所有期间的公司股权结构。 自2024年10月24日起，公司修订并重述了其公司章程，以实施其普通股按八分之一比例进行反向拆股（“2024年反向拆股”），并将公司普通股的授权股份数量从400万股增加到1500万股（参见注释8）。 根据适用于这些情况的规定，股权结构已对所有比较期间进行重述，以实施在业务合并期间及2024年反向股票分拆中向旧Nukk股东发行的普通股股数（每股面值0.0001美元）。因此，随附的合并财务报表及相关注释中普通股的披露及每股数据均反映业务合并和2024年反向股票分拆对所有已呈现期间的实质性影响。 随附的合并财务报表包括Nukkleus Inc及其全资子公司的账目。合并过程中已抵销内部交易和余额。合并财务报表及随附注释已根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”，简称“U.S. GAAP”）以及美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和法规编制。这些脚注中对此有任何引用 指导旨在指代美国公认会计原则（U.S. GAAP），该原则在会计准则委员会（ASC）和财务会计准则委员会（FASB）发布的会计准则更新（“ASU”）中具有权威性。 随附的简要合并财务报表不包含任何与资产 carrying 金额的可收回性或分类，或公司若无法持续经营则可能产生或其金额和分类相关的调整。 注2 – 流动性与资本资源 随附的合并财务报表已按照持续经营基础编制，该基础假设资产得以实现且负债得以按正常经营过程结算。截至2025年3月31日，该公司现金约4,463,000美元，营运资本赤字约56,246,000美元，且截至2025年3月31日止三个月内经营活动产生的现金流量净额为约1,621,000美元。这些指标表明，该公司持续经营能力至少在未来一年内存在重大不确定性。该公司持续经营能力取决于管理层费用控制能力、获取必要融资以履行义务、按期支付正常经营活动中产生的负债的能力，以及盈利运营。 如果需要从外部来源获得额外的股权或债务融资，公司可能无法以对其可接受的条件或根本无法筹集。如果公司在需要时无法以可接受的条件筹集额外资本，其经营结果和财务状况将受到实质性且不利的影响。任何此类融资可能会稀释现有股东权益，并可能导致对公司业务产生负面影响的重要财务经营限制。 因此，根据公司依据《会计准则更新》（“ASU”）2014-15“关于实体持续经营能力的不确定性的披露”进行的持续经营评估，管理层已确定，公司的流动性状况对公司的持续经营能力产生重大疑虑。自这些财务报表可供发行之日起十二个月内，公司的持续经营能力存在重大不确定性。这些财务报表不包括任何与已记录资产的回收或可能需要在公司无法持续经营时进行的负债分类相关的调整。 注3 – 重要会计政策摘要 新兴增长型公司:该公司是一家根据《加速初创企业成长法案》（Jumpstart Our Business Startups, 简称JOBS法案）定义的快速增长公司。根据JOBS法案，快速增长公司可以推迟采用JOBS法案颁布之后发行的新修订会计准则，直至这些准则适用于私营企业为止。该公司已选择使用这一延长的过渡期，以符合适用于公共企业和私营企业但生效日期不同的新修订会计准则，直至较早发生以下情况：(i) 该公司不再是快速增长公司，或(ii) 该公司积极且不可撤销地选择退出JOBS法案提供的延长期。因此，这些财务报表可能与遵循新修订会计公告且生效日期为公共企业日期的公司不可比。 使用估算值：按照美国公认会计原则编制财务报表需要管理层作出某些估计和假设，这些估计和假设