美国电池技术公司2025年季度报告

FORM 10-Q ☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 截至2025年3月31日的季度 ☐ 根据美国1934年证券交易法第13条或第15(d)条而提交的过渡报告 美国电池技术公司 根据《法案》第12(b)条注册的证券： 表明注册人是否（1）根据第13条或第15(d)条提交了所有应提交的报告。Securities Exchange Act of 1934在过去12个月内（或注册人在此更短的季度内）：被要求提交此类报告的)，并且（2）在过去 90 天内一直受此类申报要求的约束。是 ☒ 否 ☐ 通过复选标记表明注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期限内）已通过电子方式提交了根据法规S-T第405条（本章§232.405）要求提交的所有交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请对注册人是否为大加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或成长型新兴公司作出是否标记。参见《交易所法案》第12b-2规则中“大加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“成长型新兴公司”的定义。 大型加速申报公司非加速申报公司新兴增长型公司 如果一个新兴成长公司，用对勾标记表明注册人已选择不使用根据交易所法案第13(a)节提供的任何新或修订的财务会计标准的中期过渡期。☐ 表明注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条的定义），是 ☐ 否 ☒ 截至2025年5月12日，流通普通股数量为91,886,412股。 美国电池技术公司未经审计的合并资产负债表 九个月ended2025年3月31日九个月ended2024年3月31日 (unaudited) 1. 经营组织和性质 美国电池技术公司（“公司”或“ABTC”）是锂电池行业的一家综合关键电池材料公司，致力于通过以下途径增加美国国内关键电池材料的产量：勘探电池金属的新初级资源、开发并商业化从初级资源中提取这些电池金属的新技术，以及商业化公司自主研发的锂电池回收一体化工艺。通过这种三管齐下的方法，公司旨在提高这些电池材料的国内产量，并确保当这些材料到达其使用寿命终点时，其组成的电池金属元素能够以闭环方式返回国内制造供应链。 该公司于2011年10月6日根据内华达州法律成立，旨在获取矿产产权，最终目标是成为一家生产矿产的公司。我们经营历史有限，并在2024财年第四季度产生初始收入。我们的主要行政办公室位于内华达州雷诺市华盛顿大道100号，100套。 2. 流动性与持续经营能力 截至2025年3月31日的九个月内，公司净亏损3660万美元，经营活动使用现金2310万美元。截至2025年3月31日，公司现金余额为780万美元（其中280万美元可动用，500万美元受限），累计亏损24990万美元。 公司持续经营能力的存在，取决于其从业务运营中产生的利润以及获取债务或股权融资的能力。无任何保证表明公司能够产生足够的利润、获得此类融资或以有利条件获得融资，这可能会限制其运营。任何此类融资活动均受市场条件影响。这些不确定性导致 substantial doubt 存在于公司未来 12 个月内持续经营的能力。这些简化的合并财务报表未包含任何针对已记录资产可收回性和分类以及负债分类的调整，而这些调整在假设公司无法持续经营时可能有必要作出。这些调整可能具有实质性影响。 根据其当前经营计划，除非公司通过其设施运营产生收入或筹集额外资本（债务或股权），否则公司可能无法维持其现有票据协议（注11）下的财务承诺。如果此类承诺违约未被票据持有人豁免，将导致违约事件，从而导致未偿余额加速。如果公司通过公开或私募股权发行筹集额外资本，而非债务或额外票据发行，其现有股东的股权利益可能被稀释。 3. 演示基础、重要会计政策摘要及近期会计准则公告 随附的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”，U.S. GAAP）编制的，用于中期财务信息，并遵循美国证券交易委员会（“SEC”）10-Q表格的指示及Regulation S-X规则的第10-01条，且与公司编制年度审计合并财务报表的相同基础。 美国电池技术公司附注于简明合并财务报表 (unaudited) 截至2025年3月31日的合并资产负债表，以及截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月和九个月的合并经营报表、股东权益表和现金流量表未经审计，但包括了所有调整项目，其中包含公司认为对公允列报所呈现的财务状况、经营成果和现金流必要的正常经常性调整。截至2025年3月31日止九个月的结果不一定能反映公司预期于2025年6月30日止年度或任何未来期间的经营成果。截至2024年6月30日的合并资产负债表由已审计财务报表推导得出；然而，截至2025年3月31日的合并财务报表并不包含美国公认会计原则(U.S. GAAP)完整财务报表所要求的所有信息和注释。随附的合并财务报表应与截至2024年6月30日止年度的已审计财务报表，以及公司在2024年9月23日向美国证券交易委员会(SEC)提交的《2024年度10-K表格》(“财政2024年10-K表格”)中包含的公司年度报告注释一并阅读。公司的合并子公司包括其全资子公司——锂矿公司（原锂技术资源有限公司）和ABTC 2500秘鲁有限责任公司（原水金属转运有限责任公司）。 随附的合并简明期中财务报表包括公司及其子公司的账目。合并过程中已消除所有重大的公司内部账余额和交易。 该公司已进行报表调整，将短期使用权经营租赁负债从资产负债表中的应付账款和递延负债中重新分类。前期金额的重新分类是为了与当期报表列报保持一致。 估计值的运用 这些经过合并的浓缩财务报表按照美国公认会计原则编制，需要管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日资产和负债的列报金额，以及或有资产和或有负债的披露，同时也会影响报告期间收入和费用的列报金额。公司定期评估与基于股份的补偿的公允价值、长期资产和受减值测试的无形资产的价值及可回收性、递延所得税资产估值准备相关的估计和假设。 现金及现金等价物 该公司将购买时原始期限为三个月或更短的短期投资视为现金等价物。截至2024年6月30日和2025年3月31日，该公司没有任何现金等价物。 美国电池技术公司 附注于简要合并财务报表（未经审计） 收入确认 该公司在其合同条款下，于向客户转移商品或服务以满足其承诺时确认收入。这些承诺，被称为履约义务，几乎所有都涉及向客户转移实物商品，包括回收的铁质和非铁质金属以及黑金属。这些履约义务在该公司将商品控制权转移给客户时得到满足，在绝大多数情况下，这发生在商品的所有权和损失风险转移给客户时。所有权和损失风险的转移时间由惯例或明确表述的合同条款决定。该公司的大部分销售额涉及在交付给客户之前将控制权转移给客户，并因此确认收入。 客户目的地；例如，在货物交付承运人时。公司的代管安排涉及在货物在公司设施中与其他库存分离并准备好向客户进行实体转移时，将控制权转移给客户。客户获得货物控制权后的运输和处理活动按履约成本核算，而不是视为合同中的额外承诺。因此，当货物控制权转移给客户时确认运输和处理考虑（运费收入），当相关收入确认时，运费支出被计入已售商品成本。 ：该公司根据合同规定的销售价格和运送数量，扣除销售税并调整预计索赔和折扣后确认收入。索赔在再生金属行业是常见的，并源于交付产品数量或质量的差异。如果索赔的结算超过原始估计，则可能需要进行收入调整。截至2025年3月31日的九个月内，与已在先前期间履行的履约义务相关的收入调整并不重大。 销售成本 主营业务成本截至2025年3月31日的三个月为370万美元，远高于相关收入的金额。主营业务成本较高与回收设施固定资产的使用日期和摊销有关，该摊销为时间摊销，并涉及生产流程的最终确定。我们预计这些成本将继续上升，但随着我们扩大生产规模和提高流程效率，这些成本占收入的百分比将减少。 金融工具的公允价值 公允价值是指测量日市场参与者之间进行的有序交易中，出售一项资产或转移一项负债所收到的价格或支付的价格。公允价值是一种退出价格概念，假定市场参与者之间进行有序交易，并且要求基于市场参与者在定价资产或负债时将使用的假设。现行会计准则建立了一个三层公允价值层次结构，作为考虑此类假设和分类估值方法中使用的输入的基础。该层次结构要求实体最大限度地使用可观察输入并最小限度地使用不可观察输入。用于衡量公允价值的输入层次结构如下： 一级：活跃市场中相同资产和负债的已报价价格（未经调整），该报告实体可以在计量日期对其进行评估。 第二级：除了报价价格之外，在第一级中包含的可观测的、与资产或负债直接或间接相关的其他输入。 第三级：指资产或负债中不可观察的输入，包括公司在定价资产或负债时基于当时情况下可获取的最佳信息，所假设的市场参与者会使用的假设数据。 该公司现金、应收账款、应收补助金、预付费用和存款、应付账款和应付未付款项以及票据的账面价值，由于其短期性，接近公允价值。 公司的公允价值计量包括对分拆票据应付账款独立看涨期权和转换期权的衍生负债估值，以及对归类为负债的股权挂钩合同的估值，这两项均被归类为公允价值层次中的第3级。截至2024年12月31日，公司将衍生负债和归类为负债的股权挂钩合同从长期负债重新归类为权益。在截至2025年3月31日结束的三个小时内，未发行任何衍生工具；因此，无需进行公允价值计量。详见注释6和11的进一步讨论。 公司的非经常性公允价值计量包括截至2025年3月31日为出售而持有的资产的估值。参见注释7的相关公允价值披露。 采用最新的会计准则 该公司持续评估新的会计准则，以确定其适用性。当确定一项新的会计准则影响公司的财务报告时，公司将进行审查，以确定其对合并财务报表的变更后果，并确保已建立充分的控制措施，以确信公司的合并财务报表适当反映了该变更。 2023年11月，美国财务会计准则委员会（Financial Accounting Standards Board，简称“FASB”）发布了会计准则更新（Accounting Standards Update，简称“ASU”）第2023-07号，题为“关于报告部门披露的改进”（Topic 280）。该ASU通过要求披露定 kỳ向首席运营决策者（Chief Operating Decision Maker，简称“CODM”）提供的重大报告部门费用，并要求这些费用包含在每个报告的部门损益指标中，更新了报告部门披露要求。该ASU还要求披露被认定为CODM的个人职务标题和职位，并说明CODM如何利用部门损益指标评估部门绩效及决定资源分配方式。本公司正在评估该ASU对公司合并财务报表附注中披露内容的影响。 2023年12月，财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-09《关于所得税信息披露的改进》，该更新主要针对税率调整和所得税支付信息的所得税信息披露进行了修订。此次ASU还包括其他若干修订，旨在提高所得税信息披露的有效性。本ASU中的修订自2024年12月15日之后开始的年度报告生效。对于尚未发布或未可供发布的年度财务报表，允许提前采用。公司正在确定该ASU对合并财务报表附注中包含的披露信息的影响。 美国电池技术公司附注于简要合并财务报表（未经审计） 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2024-03，《利润表——报告综合收益——费用分解披露（专题220-40）：利润表费用的分解》。此次更新中的修订要求在财务报表附注中披露关于某些成本和费用的特定信息。修订内容明确了应属于销售成本和销售、一般及行政费用类别中某些成本和费用，并应就未单独定量分解的金额进行定性描述。此外，修订还要求披露销售费用的总额以及企业对销售费用的定义。该更新将于2026年12月15日后开始的年度报告期以及2027年12月15日后开始的期间报告期生效，允许提前采用。202