美国血液技术 2025年季度报告

表格 10 - Q ☐☐佣金文件编号 ： 001 - 14041根据证券第 13 或 15 (d) 条提交的季度报告1934 年交易法截至季度 ： 2024 年 12 月 28 日OR根据证券第 13 或 15 (d) 条提交的过渡报告1934 年交易法 如果是一家新兴成长公司，请勾选若注册公司选择不使用关于《证券交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计标准的延长过渡期，请在此处勾选。o 通过复选标记表明注册人是否是空壳公司(如《交易法》第 12b - 2 条所述) 是☐否 x 截至 2025 年 2 月3 日发行在外的面值为 0.01 美元的普通股股数 ： 50, 237, 466 第一部分财务信息 项目 1. 财务报表 未经审计简明合并利润表和全面收益 -3三和九个月截至2024年12月28日及2023年12月30日未审计 condensed consolidated balance sheet - 2024年12月28日及合并4资产负债表 - 2024 年 3 月 30 日未经审计的简明合并股东报表’公平 - 三和5九个月截至2024年12月28日和2023年12月30日未审计合并现金流量表 - 九个月期间72024 年 12 月 28 日和 2023 年 12 月 30 日未经审计简明合并财务报表附注8 43项目 1A 。风险因素 海姆纳克斯公司及其子公司 condensed 合并收入及综合收入表（未经审计，单位：千美元，除每股数据外） 未经审计的简明合并财务报表附注 1. BASIS OF PRESENTATION 介绍的基础 未审计的合并财务报表附注中所列的海德诺公司（以下简称“海德诺”或“本公司”）的财务报表已按照美国通用会计原则（以下简称“US GAAP”）编制，适用于中期财务信息，并遵循Form 10-Q和《规章S-X》第10条的规定。因此，这些报表并未包含完整财务报表所需的所有信息和附注。根据本公司管理层的意见，所有认为必要的调整（包括常规性调整）均已包括在内。所有内部交易均已相互抵消。截至2024年12月28日九个月期间的经营结果未必能够反映截至2025年3月29日的整个财政年度或任何其他中间期间的结果。这些未审计的合并财务报表应与截至2024年3月30日财政年度的经审计合并财务报表及附注一起阅读。 公司认为，在资产负债表日之后至财务报表发布之前发生的事件或交易可以提供有关某些估计的额外证据，或者识别出需要额外披露的事项。已按照要求评估了后续事件。截至2024年12月28日的九个月期间，没有重要的已识别或未识别的后续事件，除非已在附注3中讨论。收购、资产剥离和战略投资. 2. 最近会计声明 待实施的标准 在2023年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则汇编（ASC）更新2023-07，题为“业务分部报告（主题280）”。新指导方针要求公共实体提供关于重要业务分部费用的扩展披露，并增加有关首席运营决策人的额外披露。ASC更新2023-07自2024年12月15日之后的财政年度及其内部期间生效，允许提前采用。该新指导方针自Haemonetics 2025财年的年度报告（Form 10-K）开始适用。公司目前正在评估其对中期和年度报告披露的影响。 在2023年12月，FASB发布了ASC更新2023-09，《收入税（主题740）》。该更新要求公共实体每年提供详细的所得税披露信息，包括税率调整和分拆的所得税支付信息。更新后的指导方针自2025年1月1日开始生效，并允许提前采用。ASC更新2023-09将从Haemonetics的2026财年年度报告（Form 10-K）开始适用，公司目前正在评估其对年度报告披露的影响。 在2024年11月，FASB发布了ASC更新2024-03（收入报表——全面收益报告——费用细分披露[第220-40号子主题]）。该更新要求在财务报表附注中详细披露成本和费用信息。更新后的指导方针自2026年12月15日之后的财政年度以及自2027年12月15日之后的年度报告期内的中期报告期间生效，允许提前采用。该更新适用于Haemonetics自2028年年度报告Form 10-K开始的财政年度及中期报告，目前公司正在评估其对中期和年度报告披露的影响。 目录 3. 收购、分割和战略投资 收购 Attune Medical 于2024年3月5日，公司与Advanced Cooling Therapy, Inc.（以下简称Attune Medical）签订了最终收购协议，Attune Medical是ensoETM的制造商。®主动式食管冷却装置，根据该协议，公司同意收购AttuneMedical已发行和全部流通的普通股。2024年4月1日，公司以总计1.877亿美元的对价完成了对Attune Medical的收购，其中包括一次性现金支付1.62亿美元，扣除收购时获得的现金后为1.505亿美元，基于公允价值的或有对价2530万美元，以及0.4百万美元的营运资本调整。或有对价基于未来三年的销售增长情况，无封顶限制，并且还需达成某些其他里程碑。公司通过现有现金和使用高级无担保循环信贷设施借款相结合的方式融资此次收购。 阿泰恩医疗的ensoETM技术适用于多种涉及患者冷却或加温的医学状况，包括电生理学治疗、重症监护、神经重症监护、创伤、烧伤手术、脊柱手术和癌症手术等。该公司通过收购阿泰恩医疗增加了食管保护产品线，从而扩大了医院业务单元在电生理学领域的影响力，并补充了其介入技术部门内的血管闭合产品线，该产品线包含在医院可报告的部门中。 采购价格分配 公司按照业务合并的方式进行了收购，并根据FASB ASC主题805（业务合并，主题805）的要求，在收购日按公允价值记录了所获得的资产和承担的负债。所获得的资产和承担的负债的公允价值基于管理层的估计和假设，并依据截止交割日的事实和情况进行了确认。 The 购买价格为1.105亿美元（扣除收购的1150万美元现金后），包括下表所示的各项金额，这些金额代表了可识别资产获取和负债承担的最终公允价值确定值： 目录 公司确定无形资产包括开发技术、客户合同及相关关系以及商标名称。无形资产的公允价值基于公司开发的估值技术估算和假设。开发技术的价值使用超额收益法评估。客户合同及相关关系的价值使用分销商方法评估。商标价值使用许可费节省法评估。用于无形资产评估的现金流基于交易定价时使用的估计值。在开发应用于现金流预测的折现率时，折现率参照交易模型中的隐含回报率、加权平均资本成本进行基准化，并调整以反映资产的相对风险。 购买价格超过有形资产、可识别无形资产和承担负债的部分被记录为商誉。由于收购Attune Medical，公司根据整合到医院业务后的预期协同效应，确认了价值7030万美元的商誉。该商誉在税务上不可扣除，并完全归属于医院报告段。 公司记录了长期净递延所得税负债2620万美元，主要与 definite-lived 无形资产和无税务基础的存货相关的公允价值调整有关，部分抵消了主要由收购的可抵扣亏损形成的递延所得税资产。 收购相关成本 公司在2025财年第一季度与收购Attune Medical相关的过程中产生了980万美元的并购相关费用。这些费用包括法律和其他专业费用，并已在 condensed consolidated statements of income 的销售、管理和一般费用中确认。 公司的合并财务报表包括自收购完成之日起Attune Medical的业绩。由于该收购对公司的整体财务结果不构成重大影响，因此未呈现备考财务信息。 OpSens Inc. 2023年10月10日，公司与专注于心血管领域解决方案的医疗设备公司OpSens Inc.（以下简称“OpSens”）签订了一项安排协议。根据该协议，公司同意收购OpSens已发行和流通的所有普通股。2023年12月12日，公司完成了对OpSens的收购，总对价约为2.545亿美元，扣除收购时获得的现金后为约2.439亿美元。公司通过现有现金和高级无担保循环信贷设施下的借款组合融资了此次收购。 奥森斯提供了已在临床中验证的光学技术，主要用于介入心脏病学领域。奥森斯的核心产品包括SavvyWire。®，一种传感器引导的三合一导丝用于TAVR手术，优化了手术流程，并可能使患者的住院时间缩短；以及OptoWire。®，一种压力导线，旨在通过准确且一致地测量分数流储备（FFR）和舒张压比（dPR），帮助临床医生诊断和治疗冠状动脉疾病患者，从而改善临床结果。OpSens还制造用于医疗设备和其他关键工业应用的光纤传感器解决方案。OpSens的加入扩展了医院业务单元在介入心脏病学市场的产品组合，并包含在医院可报告的部门中。 公司按照企业合并的方式进行了会计处理，并根据FASB ASC主题805（企业合并）的相关规定，在收购日按公允价值记录了所获得的资产和承担的负债。所获得的资产和承担的负债的公允价值基于管理层的估计和假设，并使用了截至交割日的事实和情况信息进行确认。 The 购买价格为2.439亿美元（扣除收购的1060万美元现金后），包括以下所示的各项金额，这些金额代表了所收购可识别资产和承担负债的最终公允价值确定值： 收购净资产 公司确定无形资产包括开发技术、客户合同及相关关系以及商誉。无形资产的公平价值基于公司开发的估值技术估算和假设。开发技术及客户合同及相关关系的价值通过超额收益法进行评估。 商标价值采用了特许权使用费法进行评估。用于无形资产估值的现金流基于交易定价时使用的估计值。在开发应用于现金流预测的折现率时，这些折现率参考了交易模型中的隐含回报率和加权平均资本成本，并进行了调整以反映该资产的相对风险。 购买价格超过有形资产、可识别无形资产和承担负债的部分记录为商誉。由于收购OpSens，公司根据整合到医院业务后预期的协同效应，在此认定了价值7940万美元的商誉。该商誉不可用于税前扣除，并完全归属于医院报告分部。 公司记录了1480万美元的净长期未确认所得税负债，主要原因是与确定性有限的无形资产和无税收基础的存货相关的公允价值调整所致。 11 目录 公司在2024财年与OpSens收购相关的并购费用总计660万美元。这些费用包括法律和其他专业费用，并在 condensed consolidated statements of income 中计入销售、 geral 和管理费用。 公司的合并财务报表包括自收购完成之日起OpSens的业绩结果。由于该收购对公司的整体财务结果不构成重大影响，因此未呈现调整后的财务信息。 全血产品线的剥离 在2024年12月3日，公司宣布已与GVS S.p.A（“GVS”）达成最终协议，GVS是一家专注于医疗和生命科学领域过滤解决方案制造商，公司将出售其血液中心业务单元内的全血产品线及相关资产。剥离的资产包括公司完整的全血采集、处理和过滤解决方案的全部自有品牌产品组合，以及位于加利福尼亚州科文纳的制造设施，该设施内包含某些特定资产。 这些产品是在公司位于墨西哥蒂华纳的制造设施生产，并且相关的设备和资产也位于该设施。2024年1月13日，公司在第三季度（截至2024年12月28日）结束后完成了与GVS的交易，总现金对价最高可达6780万美元，其中包括4530万美元的预付款以及基于未来三年销售额增长和达成某些其他里程碑条件而可能获得的最多2250万美元的有条件付款。由于相关资产被视为于2024年12月28日持有待售，公司已在 condensed consolidated balance sheets 中将之前归属于血液中心可报告部门的3470万美元存货、730万美元的固定资产、厂房及设备、450万美元的商誉和50万美元的应计负债重新分类至预付费用及其他流动资产和其它流动负债。 战略投资 作为公司业务发展活动的一部分，公司对某些实体进行了战略投资。截至2