National Bankshares Inc 2025年季度报告

☒季度报告，根据第13条或第15条(d)1934年证券交易法截至2025年3月31日的季度☐过渡报告依照第13条或第15条(d)1934年证券交易法對於從________到________的過渡期 委员会文件编号：0-15204 国家银行股份公司 （登记人名称，须与章程中规定的一致） 弗吉尼亚54-1375874（成立地或组织所属州或司法管辖区）（国税局雇主识别号） 101 Hubbard Street, Blacksburg, Virginia 24062-9002（主要行政办公地址）（邮政编码）（540）951-6300（登记人电话号码，含区号）（不适用）（如自上次报告以来有变更，请提供原名、原地址和原财年）根据法案第12(b)节注册的证券： 课文名称交易符号交易所名称 普通股，每股面值1.25美元NKSH纳斯达克资本市场 请在括号内勾选，表明登记人（1）是否在前12个月内（或登记人被要求提交此类报告的较短期间内）根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节提交了所有应提交的报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类提交要求。☒是 ☐否 勾选是否注册人已在过去12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内）根据S-T规则405（本章节第232.405节）提交了所有必需提交的交互式数据文件。☒ 是 ☐ 否 请在括号内勾选注册人是大型加速报告发行人、加速报告发行人、非加速报告发行人、小型报告公司还是新兴增长公司。参见《证券交易所规则》第12b-2条关于“大型加速报告发行人”、“加速报告发行人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 小型报告公司 ☒ 新兴成长型企业 ☐大型加速文件☐加速披露 ☐ 非加速披露 ☒ 标明是否该注册人是空壳公司（根据《交易所法案》第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 请指出截至最近可行日期，发行人各普通股类别的流通股份数量。 截至2025年5月14日，普通股的流通股数为6,363,371。 国家银行股份公司表10-Q索引 第I部分 - 财务信息 项目1财务报表3合并资产负债表，2025年3月31日（未经审计）和2024年12月31日3 合并损益表（截至2025年3月31日和2024年3月31日的三个月，未经审计）4资产负债表综合收益（亏损）表（截至2025年3月31日三个月）52024年（未经审计）股东权益变动表（截至2025年3月31日三个月）62025年3月31日止三个月及2024年（未经审计）合并现金流量表7附注：合并财务报表（未经审计）9 第二部分 - 其他信息 项目1法律诉讼37 条款 1A风险因素37 项 2未登记的股权证券销售及所得款项的使用37 项目 3默认高级证券37. 第4项矿山安全披露37 项目5其他信息38 第6项展览38 签名 39 National Bankshares, Inc. 综合收益（亏损）合并报表（未经审计）2025年3月31日和2024年（三个月） National Bankshares, Inc. 2025年3月31日及2024年3月31日止三个月现金流量表（未经审计） 补充非现金业务披露 National Bankshares, Inc. 合并财务报表注释2025年3月31日（未经审计） 以千美元计，除非是每股数据 注意1：一般和重要会计政策的概述 National Bankshares, Inc.（“NBI”）及其全资子公司，The National Bank of Blacksburg（以下简称“银行”或“NBB”）和National Bankshares Financial Services, Inc.（“NBFS”）（统称为“公司”），其合并财务报表符合美国普遍接受的会计准则（“GAAP”）和银行业内的普遍做法。公司与子公司之间的所有内部账户和交易均已消除。随附的期间合并财务报表未经审计；然而，根据公司管理层的意见，所有必要的调整，包括正常重复性调整，均已被纳入，以确保合并财务报表的公允呈现。 应用公认的会计原则和银行业的实务要求管理团队做出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响财务报表及其附注中报告的金额。这些估计、假设和判断基于财务报表日期可用的信息；因此，当这些信息发生变化时，财务报表可能会反映出不同的估计、假设和判断。某些政策本质上更多地依赖估计、假设和判断的使用，因此可能更有可能出现与最初报告的物质不同结果。在短期内特别容易发生重大变化的物质估计涉及信贷损失准备金的确定和并购会计处理。 2025年3月31日止的三个月经营业绩不一定能反映全年的经营业绩或任何其他期间的经营业绩。本10-Q表格中包含的该期间合并财务报表和财务信息应与公司2024年12月31日结束的年度报告中的合并财务报表注释（“2024年10-K年度报告”）一起阅读。公司编制未审计合并财务报表所采用的重大会计政策已在公司2024年10-K年度报告的第1项注释中披露。截至2024年12月31日的本季度报告中包含的所有金额和披露均源自公司的审计合并财务报表。前期财务报表中的一些项目已被重新分类，以符合当前的报告格式。这些重新分类对前一年度的净收入或股东权益没有影响。公司在其网站www.nationalbankshares.com上发布根据1934年证券交易法要求提交的所有报告。 风险与不确定性 公司正密切关注可能影响其业务的风险，包括高通胀，以及美国为降低通胀而采取的货币政策操作。通胀和美国为降低通胀而采取的货币政策操作可能会影响公司客户对银行服务的需求以及获得和/或偿还贷款的能力。这些风险可能会对公司的业务、财务状况、经营成果、现金流、信用风险、资产估值和资本状况产生不利影响。 最近会计公告 ASU2023-09 在2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2023-09，《收入税（主题740）：收入税披露的改进》。该ASU中的修正要求实体披露在税率调节中的特定类别，并为达到量化阈值（即乘以实体适用的法定税率所得的收入税计算金额大于五%）的调节项提供额外信息，此量化阈值按年度计算。此外，该ASU中的修正要求实体披露所支付的收入税（扣除收到的退款）按联邦、州和外国税收细分，以及按等于或大于支付总收入税（扣除退款）的五个百分比的司法管辖区细分。最后，该ASU的修正要求实体披露在收入税费用（或收益）之前的持续经营收入（或亏损），并按国内和外国划分，以及按联邦、州和外国划分的持续经营收入税费用（或收益）。该ASU自2024年12月15日后开始的年度期间生效。允许提前采用。这些修正应以预期为基础应用；然而，允许追溯应用。公司预计采用ASU 2023-09不会对其合并财务报表产生重大影响。 ASU2024-03 在2024年11月，财务会计标准委员会发布了ASU 2024-03，“损益表——报告综合收益——费用分解披露（子主题220-40）：损益表费用分解。”ASU 2024-03要求上市公司在财务报表附注中披露每个中期和年度报告期的具体费用和成本信息，包括与员工薪酬、折旧和无形资产相关的金额。 摊销。此外，上市公司将需要提供关于在相关费用科目中未单独定量分解的剩余金额的定性描述。ASU 2024-03自2026年12月15日后开始的年度报告期和2027年12月15日后开始的季度报告期对公众企业实体生效。ASU 2024-03的实施可以是预期的或追溯的。公司不预期采用ASU 2024-03将对其实合并财务报表产生重大影响。 注意2：业务合并 2024年6月1日（“收购日”），公司根据2024年1月23日公司与银行及FCB之间签订的最终合并协议，完成了对弗吉尼亚州特许商业银行——弗吉尼亚州韦恩斯堡总部的前沿社区银行（“FCB”）的收购。合并完成后，FCB与银行合并。每份FCB普通股股票被转换为14.48美元现金或公司普通股0.4250股，FCB股东有权根据FCB合并协议中规定的分配和比例程序选择合并对价。公司发行了464,855股普通股，并向前FCB股东支付了20,500美元的现金对价。因此，银行将其业务扩展到了弗吉尼亚州的韦恩斯堡、斯托纳顿和林奇堡市场。FCB的收购被视为一项业务合并，并采用收购法进行会计核算。资产 已取得、承担的负债和支付的代价均按收购日的估计公允价值入账。购买价格超过净资产公允价值的部分记录为暂估商誉，代表交易带来的、其他方式无法量化的利益，包括预期的管理和运营协同效应以及不满足单独确认条件的无形资产。公司不预期商誉的任何部分可抵扣。请参阅公司2024年10-K表第22项注释：业务合并，以获取关于收购FCB的更多信息。 以下表格展示了截至收购日期的识别性资产和负债的购买价格和公允价值计算。 (1) 公司发行了464,855股普通股，每股价值30.76美元，这是公司在2024年5月31日，即收购完成前最后一个交易日收盘时的普通股收盘价。 (2) 以现金支付股东选举、零散股份以及解决已行权但尚未行使的股票期权。合并协议规定，最多10%的款项将以现金支付，每份FCB普通股支付14.48美元，由股东自行选择。股东选择权和零散股份的付款总额为17,690美元。未行使和已行使的期权以14.48美元和行权价之间的差额结算，总额为281美元。 (3) 公司将商誉的计量时间保留至2024年12月31日，以便反映在公司的最终复核程序中产生的，关于所收购资产的公允价值以及所承担负债的任何调整。公司在收购日期和2024年12月31日之间记录了对商誉的一次小规模计量期调整。更多信息，请参阅公司2024年10-K报表，第17条：商誉及其他无形资产。 备注3：贷款和信用减值损失津贴 贷款 贷款包括收购贷款和原发贷款。收购贷款按其未偿还本金余额列示，扣除截至2025年3月31日剩余的购买折扣7,312美元和截至2024年12月31日的7,564美元。截至2025年3月31日和2024年12月31日的原发贷款按摊销成本列示，扣除递延费用和成本。以下表格展示了截至所示日期的贷款组合构成，不包括用于销售的抵押贷款。 贷款信用损失准备（ACLL） 以下表格展示了ACL L在不同投资组合细分市场的活动情况，具体时间段如下： 以下表格展示了截至所示日期的按贷款个体评估和按贷款组合评估的ACLL信息。 以下表格展示了关于单个评估贷款和组合评估贷款的信息。截至指定日期的分段。 抵押依赖贷款 贷款在预期主要通过抵押品的运营或出售来偿还，且借款人正面临财务困难时，为抵押品依赖贷款。抵押品依赖贷款将逐个评估。公司根据抵押品的公允价值衡量抵押品依赖贷款的ACLL。抵押品的公允价值会调整清算成本/折扣。如果抵押品的公允价值低于贷款的摊销成本，差额将计入ACLL。如果抵押品的公允价值超过摊销成本，则无需ACLL。 截至2025年3月31日，公司独立评估的三笔贷款依赖抵押。截至2024年12月31日，公司独立评估的三笔贷款依赖抵押。截至2025年3月31日和2024年12月31日，所有依赖抵押的贷款均由房地产抵押。下表提供了截至指定日期的依赖抵押贷款的详细信息： 信用质量 公司根据借款人偿还债务能力的相关信息对贷款进行风险分类，包括：抵押品和财务信息、还款历史、信用文件以及当前经济趋势等因素。在贷款发放时，每笔贷款都会被分配一个风险评级。对贷款组合的持续分析会根据更新后的信息对个别贷款的风险评级进行调整。风险评级的通用描述如下： •及格：信用质量可接受的贷款评定为及格。特别提及：因经济或金融条件严峻而可能存在弱点的贷款被列为特别提及。保密：评级为已分类的贷款是指具有明确弱点、增加违约风险的贷款。 以下表格列出了截至2025年3月31日和2024年12月31日的贷款组合折旧成本基础、按贷款类别和信用质量分项，以及截至2025年3月31日的三个月和截至2024年12月31日的一年折旧。 借款人面临财务困难时的贷款调整 在修改贷款的日期，公司