PB Bankshares Inc 2025年季度报告

标明勾选，以确认注册人（1）在前12个月内（或按注册人必须提交此类报告的较短期限）是否已提交《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节规定提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类报告要求的约束。是 ☒ 否 ☐ 标明勾选，注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内）按照S-T规则第405条（本节第232.405条）提交了所有必须提交的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请通过勾选标志标明注册者是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、小规模报告公司或新兴增长公司。查阅《交易所法》第12b-2条中对“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“小规模报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果是一家中兴成长的企业，请通过勾选来表明注册方是否选择不利用根据《交易所法》第13(a)节提供的延长过渡期来遵守任何新的或修订后的财务会计准则。☐ 行动）。是 ☐ 否 ☒请勾选，以表明注册者是否为空壳公司（根据交易所第12b-2规则定义）。 目录 第壹部分财务信息项目1。财务报表3 截至2025年3月31日和2024年12月31日的缩编合并资产负债表（未经审计）3 资产负债表摘要（2025年3月31日及2024年三个月）（未经审计）4 条目2。未注册股权证券销售及收益使用43项目3。默认高级证券44 PBBANKSHARES,INC. 简化合并利润表（美元，千，除非每股数据）（未经审计） PB 银行股份公司缩并资产负债表股东权益变动表三个月结束于2025年3月31日和2024年（单位：千）（未经审计） PB 银行股份公司现金流合并表（单位：千美元）（未经审计） 目录 1. 展示基础 组织与运营性质 PB Bankshares，Inc.是一家位于马里兰州的公司（以下简称“公司”），它是Presence Bank（以下简称“银行”）的控股公司，并与银行从互助型组织形式转变为股票型组织形式有关。2021年7月14日，银行的互助型向股票型转变完成，公司成为银行的母公司控股公司。公司的股票于2021年7月15日在纳斯达克资本市场开始交易。公司受到联邦储备系统管理委员会（以下简称“联邦储备银行”）的监管。 该银行是一家成立于1919年的国有储蓄银行。总部位于宾夕法尼亚州的科茨维尔，并在新荷兰、牛津和乔治敦设有三个分支机构。银行主要业务是吸收公众存款，并利用这些存款以及借款和其他资金，主要发放由房地产担保的贷款，以及在一定程度上发放消费贷款。该银行在宾夕法尼亚州的切斯特、坎伯兰、多芬、兰开斯特和利巴嫩等县的主要市场社区与其他银行和金融机构竞争。银行受到联邦存款保险公司（简称“FDIC”）和宾夕法尼亚州银行和证券部（简称“PADOB”）的监管。 《合并与重分类原则》 合并资产负债表包括公司以及其全资子公司银行（The Bank）的账目。银行还包含在特拉华州 Wilmington 的全资子公司 CSB Investments, Inc.（“CSB”）的账户。CSB 的唯一目的是保管和管理银行的投资组合。所有重要的内部往来账户和业务交易在合并资产负债表中均已抵销。 某些以前年度的金额已重新分类，以符合本年度的展示格式。这些重新分类对净利润或股东权益没有影响。 临时财务信息 随附未经审计的合并财务报表是根据美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）编制的，适用于临时财务信息，并遵循美国证券交易委员会10-Q表格指南和S-X规章第8-03条。因此，它们不包括美国GAAP对完整财务报表所要求的所有信息和脚注。 在管理层的看法中，为确保公平呈现，已包含所有认为必要的调整（仅限于正常的递延收入）。2025年3月31日结束的三个月经营业绩不能必然预示2025年12月31日结束的年度业绩或其他任何期间的经营业绩。如需更多信息，请参考2025年3月28日提交给美国证券交易委员会的年度报告10-K报表中附有的截至2024年12月31日的审计合并财务报表及注释。 使用估计 美国公认会计原则要求，编制符合美国的合并财务报表需要对资产和负债的报告金额以及合并资产负债表日和报告期的收入和费用作出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的报告金额以及合并资产负债表日和报告期的收入和费用的揭示。实际结果可能不同于这些估计。短期内特别是容易被较大波动的重大估计主要包括对贷款信用减值准备金的确定。 当管理部门使用可用的信息来确定预期估计的贷款损失时，未来的信用损失准备可能根据经济条件或潜在抵押品价值的任何变化而必须进行增加。另外，作为其监管程序的一个组成部分，联邦存款保险公司和美国联邦存款保险公司定期审查银行的 信贷损失准备金。这些机构可能要求银行根据其在审查时掌握的信息，对其信贷损失准备金的增加进行确认。 2. 近期会计公告 本部分总结了由美国会计准则委员会（FASB）向美国上市委员会（ASC）发布的、对在采用日发布的财务报表可能有影响或者管理层预计可能有以下影响的近期会计准则更新。该公司被归类为新兴成长型企业，并决定使用《证券法》第13(a)款规定下根据新修订的财务会计标准提供的扩展过渡期。实施日期反映了这一决定。 近期发布但尚未生效的会计准则 2023年12月，财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU 2023-09，“收入税（主题740）：收入税披露的改进。”本ASU中的修订要求实体披露特定类别在税率调整中的具体信息，并为满足量化的阈值（大于按税前利润乘以实体适用的法定税率计算出的金额的5%）的调整项目提供额外信息，此阈值按年度计算。此外，本ASU中的修订要求实体披露支付的收入税金额（扣除收到的退款）按联邦、州和外国税分类，以及支付的收入税金额（扣除收到的退款）按等于或大于支付的总收入税金额（扣除收到的退款）的5%或以上的个别司法管辖区分类。最后，本ASU中的修订要求实体披露持续经营活动的收入（或亏损）在税前费用（或收益）之前，按国内和外国划分，以及持续经营活动的税前费用（或收益）按联邦、州和外国划分。该ASU自2024年12月15日之后的年度期开始生效，适用于公众商业实体。对于非公众商业实体，修订自2025年12月15日之后的年度期开始生效。允许提前采用。应按预期基础应用修订，但允许追溯应用。公司预计，采用ASU 2023-09不会对其合并财务报表产生重大影响。 2024年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了2024-03号会计准则更新（ASU），“利润表——报告综合收益——费用分解披露（子主题220-40）：利润表费用分解”。2024-03号会计准则更新要求上市公司在财务报表附注中披露每个中期和年度报告期有关某些成本和费用的具体信息。这包括披露与员工薪酬、折旧和无形资产摊销相关的金额。此外，上市公司还需要对未单独定量分解的相关费用项目剩余金额进行定性描述。2024-03号会计准则更新适用于从2026年12月15日起开始的年度报告期和从2027年12月15日起开始的中期报告期。2024-03号会计准则更新的实施可以采用前瞻性或追溯性应用。公司不预期采用2024-03号会计准则更新将对其实际合并财务报表产生重大影响。 3. 债券与股权证券 摊销成本、累计未实现收益及亏损、可供出售证券和权益证券的公允价值如下（单位：千元）： 下表显示了截至2025年3月31日和2024年12月31日个人可供出售证券自形成持续的未实现损失状况之时间的长度（单位：千）： 截至2025年3月31日，43个机构债券、1个企业债券、1个抵押支持证券和33个抵押贷款支持证券处于未实现亏损状态。在分析发行人的财务状况时，管理层会考虑债券评级机构是否进行了降级以及行业分析师的报告。 截至2025年3月31日，管理层认为，上述披露的证券公允价值主要取决于市场利率的变化，特别是考虑到这些证券固有的信用风险可忽略不计。尽管公允价值会随着市场利率的变化而波动，但管理层相信，随着底层投资组合到期并重新投资于市场收益投资，这些公允价值将会恢复。此外，所有证券都保持着高度评级，所有发行人继续按时支付利息和本金。 由于公司无意出售这些证券，并且公司不太可能需要在收回其摊销成本基础之前出售证券，该基础可能是到期日，因此公司认为截至2025年3月31日，其投资组合中不存在信贷损失，因此未记录信贷损失准备金。 在截至2025年3月31日和2024年的三个月内，没有出售任何证券。以下显示了截至2025年3月31日可供出售的债务证券的摊销成本和公允价值，按合同到期日排列。预期到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权利在支付或提前偿还义务时，带或不带支付或提前偿还罚金（单位：千）。 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司分别有公允价值总额为197.2万美元和195.4万美元的证券被抵押以保障借款。 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司分别持有公允价值总计为2,095万美元和2,204.7万美元的证券，主要质押给公共基金存款人。 截至2025年3月31日和2024年12月31日，该公司分别累计应收可供出售债务证券利息共计17.7万美元和8.3万美元。 4. 应收账款及信贷损失准备 公司的贷款按面值列示，包括下表所列的贷款类别。公司已选择将截至2025年3月31日和2024年12月31日的累计应收利息（分别为140万美元和130万美元）从贷款的摊销成本基础中排除。 主要应收网络贷款分类（截至2025年3月31日和2024年12月31日，单位：千）如下： 以下表格总结了截至2025年3月31日的三个月内信用损失准备金的活动——按贷款类别划分的贷款（单位：千）： 以下表格展示了截至2025年3月31日和2024年12月31日非计提收益的贷款的摊销成本基础，以及截至该日期尚未建立信贷损失准备的非计提收益贷款的摊销成本基础（单位：千元）： 以下表格展示了截至2025年3月31日，按贷款类别划分的，为经历财务困难借款人提供的抵押贷款的摊销成本基础（单位：千）： 以下表格展示了截至2024年12月31日，按贷款类别划分的，对经历财务困难借款人的抵押贷款摊销成本基础（单位：千）： 一笔贷款，如果其借款人或提供担保的抵押品的当前净资产和偿还能力不足以保障其安全，或者即便有抵押品，也被视为“不符合标准”。“不符合标准”的贷款包括那些存在“明显可能”公司在未纠正缺陷的情况下将遭受“一些损失”的贷款。被分类为“可疑”的贷款具有那些被分类为“不符合标准”的贷款的所有内在缺陷，并且其存在的缺陷使基于目前的事实、条件和价值，“收回应收账款或全额清算”显得“高度可疑和不可能”。被分类为“损失”的贷款被认为是“无法收回”的，其价值极低，如果继续作为资产而未设立信用损失准备金则无据可依。那些目前不会让保险公司面临足够的风险以归类于上述类别，但存在缺陷的贷款，由我们的管理层指定为“特别提及”。按照协议良好执行的贷款被分类为“合格”。 以下表格展示了截至2025年3月31日的贷款组合类别，按公司内部风险评级系统的综合通过评级和特殊提及、次级和可疑的分类评级汇总（单位：千）；以及截至2025年3月31日的三个月内的总坏账（单位：千）： 以下表格展示了截至2024年12月31日的贷款组合分类，按总通过评级及分类评级（特殊提及、次级和可疑）汇总，体现了公司内部风险评级体系；以及2024年12月31日结束年度的坏账损失总额（单位：千）： The performance and credit quality of the loan portfolio are also monitored by analyzing the age of the receivable loans determined by the length of time a recorded payment is past due. The following table presents the loan port