PB Bankshares Inc 2025年季度报告

标明对勾以表示注册人在前12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期限内）已电子提交了所有根据《s-t条例》第405条（本章§232.405）要求提交的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 通过勾选表示注册人是否为大加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2规则中“大加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 如果一个新兴产业公司，请勾选表示注册人已选择不使用根据交易所法案第13(a)条提供的任何新或修订的财务会计标准的延长过渡期。 ☐ ：通过复选标记表明注册人是否为空壳公司（根据交易所法案第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 目录 财务信息财务报表3 PB BANKSHARES, INC. 股东权益简明合并报表 2025年3月31日及2024年止三个月(千美元) (未经审计) PB BANKSHARES, INC.合并简要现金流量表（单位：千美元）（未经审计） 1. 演讲基础 组织与运营性质 PB银行股票公司，一家马里兰州公司（以下简称“公司”），是Presence银行的控股公司，其成立于银行从相互制转为股份制组织形式的过程中。2021年7月14日，银行的相互制转股份制转换完成，公司成为银行的母控股公司。公司的股票于2021年7月15日开始在纳斯达克资本市场交易。公司受联邦储备系统理事会（以下简称“联邦储备银行”）的监管。 该银行是一家成立于1919年的州立储蓄银行。总行位于宾夕法尼亚州的考特斯维尔市，另外设有三个分行分别位于纽荷兰市、牛津市和乔治城市，均位于宾夕法尼亚州。该银行主要从事吸收公众存款的业务，并将这些存款与其他借款及资金结合，主要发放以房地产抵押的贷款，并在一定程度上发放消费者贷款。该县等主要市场社区与其他银行和ﺑﻦ银行在宾夕法尼亚州切斯特县、坎伯兰县、道菲恩县、兰开斯特县和利金融机构竞争。该银行受美国联邦存款保险公司（“FDIC”）和宾夕法尼亚州银行与证券部（“PADOB”）监管。 合并与重分类原则 合并财务报表包括本公司及其全资子公司银行（下称“银行”）的账目。银行亦包括其位于特拉华州威尔明顿的全资子公司CSB Investments, Inc.（“CSB”）的账目。CSB的唯一目的是维护和管理银行的投资组合。合并过程中已消除所有重大的内部往来账目及交易。 某些去年的金额已重新分类，以符合当年的列报。这些重新分类对净利润或股东权益没有影响。 中期财务信息 随附未经审计的合并财务报表是根据美国公认会计原则（“美国通用会计准则，U.S. GAAP”）编制的，用于中期财务信息，并遵循美国证券交易委员会10-Q表格的指示以及法规S-X第8-03条的规定。因此，这些报表不包括美国公认会计准则要求完整财务报表所需的所有信息和脚注。 根据管理层意见，所有为公允列报而考虑必要的调整（仅包括正常重复性递延）均已包含在内。截至2025年3月31日的三个月期间的经营成果不一定能反映截至2025年12月31年的年度结果或任何其他期间的结果。如需更多信息，请参考已审计的合并财务报表及其注释，该报表为截至2024年12月31年的财务报表，已随2025年3月28日向美国证券交易委员会提交的10-K年度报告一同提交。 使用估算值 按照美国普遍接受的会计原则编制合并财务报表，需要管理层作出估计和假定，这些估计和假定会影响资产和负债的报列金额，以及合并资产负债表日或有资产和或有负债的披露，以及报告期间收入和费用的报列金额。实际结果可能 与那些估计有所不同。特别容易在短期内发生重大变化的材料估计与贷款信用损失准备金的确定有关。 尽管管理层利用可用信息来识别贷款的预期预计损失，但如果存在经济状况变化和基础抵押品价值变化，增加信贷损失准备可能仍有必要。此外，FDIC和PADOB作为其审查过程的有机组成部分，会定期审查该行的 目录 信用损失准备。这些机构可能要求银行根据其检查时掌握的信息作出判断，并确认准备金的增加。 2. 近期会计准则发布 本部分提供美国财务会计准则委员会（FASB）向美国会计准则委员会（ASC）发布的最近财务会计准则应用指南的简要描述，这些准则已实际发生影响或管理层预计将影响公司采用后发布的财务报表。本公司被归类为新兴成长公司，并选择使用根据《交易所法案》第13(a)节提供的任何新修订财务会计准则的延长过渡期来合规。生效日期反映了这一选择。 最近发布的，但尚未生效的会计准则公告 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了第2023-09号会计准则更新（ASU），“所得税（主题740）：改进所得税信息披露。”该ASU中的修订要求企业披露税率调节表中的特定类别，并为符合定量门槛的调节项目提供额外信息。该定量门槛是指年度预税收入乘以企业适用法定税率计算出的金额的5%以上。此外，该ASU中的修订要求企业披露按联邦、州和外国所得税分项列示的所得税支付金额（扣除收到的退税后），以及按等于或大于所得税支付总额（扣除收到的退税后）5%的个别司法管辖区分项列示的所得税支付金额（扣除收到的退税后）。最后，该ASU中的修订要求企业披露在所得税费用（或收益）前持续经营收入（或亏损），并按国内和国外分项列示；以及按联邦、州和外国分项列示的持续经营所得税费用（或收益）。该ASU对公共商业实体生效日期为2024年12月15日之后开始的年度期间。对非公共商业实体的生效日期为2025年12月15日之后开始的年度期间。允许提前采用。修订应采用前瞻性应用方法；但允许采用回顾性应用方法。该公司预计ASU 2023-09的采用不会对其合并财务报表产生重大影响。 2024年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了第2024-03号会计准则更新（ASU 2024-03），“利润表—全面收益报告—费用分列披露（子主题220-40）：利润表费用的分列。”ASU 2024-03要求上市公司在财务报表附注中披露每个中期和年度报告期特定成本和费用的详细信息。这包括披露与员工薪酬、折旧和无形资产摊销相关的金额。此外，上市公司还需要对未单独定量分列的相关费用项目剩余金额进行定性描述。ASU 2024-03适用于自2026年12月15日之后开始的年度报告期以及自2027年12月15日之后开始的中期报告期的公共企业实体。ASU 2024-03的实施可采取前瞻性或追溯性应用。该公司预计ASU 2024-03的采用不会对其合并财务报表产生重大影响。 3. 债务和股权证券 摊销成本、可供出售证券和股权证券的毛未实现损益以及公允价值如下（单位：千）： 目录 截至2025年3月31日，43支代理债券、1支公司债券、1支抵押贷款支持证券和33支抵押贷款担保证券处于未实现亏损状态。在分析发行人的财务状况时，管理层会考虑债券评级机构是否下调评级以及行业分析师的报告。 截至2025年3月31日，管理层认为上述已披露的证券的公允价值主要取决于市场利率的变动，尤其是考虑到这些证券与关联的微不足道的内在信用风险。虽然公允价值会随着市场利率的变动而波动，但管理层相信，随着基础投资组合到期并重新投资于市场收益型投资，这些公允价值将得以恢复。此外，所有证券均保持高评级，所有发行人已持续按期支付利息和本金。 由于公司无意出售这些证券，并且更有可能不会在摊销成本恢复之前被要求出售这些证券（这可能是在到期时），公司得出结论，截至2025年3月31日，其投资组合中不存在信用损失，因此未计提信用损失准备。 目录 在截至2025年3月31日和2024年的三个月期间，未出售任何证券。截至2025年3月31日，可出售债务证券的摊余成本和公允价值，按合同到期日划分，如下所示。预计到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或无赎回或提前还款罚金的情况下赎回或提前偿还债务（单位：千万元）。 截至2025年3月31日和2024年12月31日，该公司拥有总额分别为197.2万美元和195.4万美元的证券，作为借入资金的担保。 2025年3月31日和2024年12月31日，公司分别拥有总公允价值为209.5万美元和220.47万美元的证券，主要用于公共基金存款人质押。 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司应计可供出售债务证券的利息分别为177,000美元和83,000美元。 4. 应收贷款及信用损失准备金 该公司的贷款按面值列示，包括下表中列出的贷款类别。该公司已选择将应计利息收入，分别为2025年3月31日的140万美元和2024年12月31日的130万美元，从贷款摊余成本中剔除。 截至2025年3月31日和2024年12月31日，净贷款应收款的主要分类如下（单位：千元）： 目录 如下表总结了在过去三个周期内，按贷款类别划分的贷款减值准备金的活动情况。截至2025年3月31日结束的月份（单位：千）： 下列表格列出了截至2025年3月31日和2024年12月31日（以千计）的贷款在非应计状态下的摊销成本，以及无相关信用损失准备金的贷款在非应计状态下的摊销成本： 下表列示截至2025年3月31日按贷款类别划分的、向处于财务困境的借款人发放的、具有抵押品依赖性的贷款的摊销成本基础（单位：千美元）： 目录 如下表所示，截至2024年12月31日，按贷款类别列示了向面临财务困难的借款人发放的担保依赖型贷款的摊销成本基础（单位：千）： 若贷款的现有净资产和偿付能力或所担保的抵押品未能充分保障，则被视为“次级”。次级贷款包括那些具有“明显可能”导致公司若不纠正缺陷将“遭受部分损失”的特征的贷款。被分类为“可疑”的贷款具有所有被分类为“次级”的贷款所固有的缺陷，并增加了这样的特征：现有事实、条件和价值表明，“完全收回或变现”高度可疑且可能性极低。被分类为“损失”的贷款是指被视为“无法收回”且价值极低，若不建立特定的信用损失准备金，继续将其作为资产则不合理的贷款。那些目前并未使承保机构面临足以归入上述类别之一的风险，但存在缺陷的贷款，经我们的管理层认定为“特别提及”。按约定履行中的贷款被分类为“通过”。 下表列示截至2025年3月31日（单位：千元）公司内部风险评级系统中按综合评级和特别关注、次级及可疑分类评级的贷款组合类别；以及截至2025年3月31日三个月的累计贷款损失金额（单位：千元）： 下表列出了截至2024年12月31日（以千计）公司内部风险评级系统中按总通过评级和特殊关注、次级及可疑的分类评级汇总的贷款组合类别；以及截至2024年12月31日年度的累计核销额（以千计）： 贷款组合的表现和信用质量也通过分析贷款应收账款的期限（根据记录的付款逾期时间确定）进行监控。下表展示了截至2025年3月31日和2024年12月31日按逾期状态汇总的贷款组合分类（单位：千）： 该公司可能因借款人财务状况相关的经济或法律原因而授予让步或修改，这些原因在其他情况下不被视为导致贷款修改的情况。该公司可通过降低利率、延长到期日、仅支付利息或修改还款方式来修改贷款，以更好地使按修改后的条款应得的现金流与借款人运营产生的现金流相匹配。贷款修改旨在最大限度地减少经济损失，并避免抵押品的没收或扣押。 该公司主要通过直接与借款人沟通以及对借款人的财务报表、收入预测、纳税申报和信用报告进行评估来识别有潜力的贷款进行修改。即使借款人目前没有违约，管理层仍会考虑现金流短缺、不利经济条件和负面趋势可能导致近期出现还款违约的可能性。 在截至2025年3月31日和2024年的三个月内，没有对处于财务困境的借款人进行贷款修改。 该公司密切关注改良贷款的表现，以评估其改良措施的有效性。一旦确定全部或部分改良贷款无法收回，该金额将冲减信用损失准备金。截至2025年3月31日和2024年的三个月期间，改良贷款未发生任何还款违约。 截至2025年3月31日和2024年12月31日，没有其他房地产被持有。截至2025年3月31日和2024年12月3