Kairos Pharma Ltd 2025年季度报告

表10-Q 开洛斯制药有限公司 开洛斯制药有限公司 目录 第一部分 - 财务信息 未审计的合并资产负债表简表（截至2025年3月31日和2024年12月31日）3未审计的2025年3月31日止三个月的简明合并利润表42024年未经审计的简明合并股东权益（赤字）表（截至三个月止）53月31日2025年及2024年未经审计的简明合并现金流量表（截至2025年3月31日止的三个月）62024年未审计的简明合并财务报表注释7项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析第18项第3条关于市场风险的定量和定性披露26 第4项。控制和程序27 第二部分 - 其他信息 项目1法律程序28 项1A风险因素28 第2条未注册的股权证券销售及所得款项使用第28项 3默认高级证券第28项第4条矿山安全披露28 第5项其他信息28 条款 6。展览29 开瑞药业有限公司关于截至2025年3月31日及2024年的简明合并财务报表（未经审计）的说明（单位：千元，除非说明份额金额和每股数据） 注1 - 演示基础 组织和运营 凯罗斯制药有限公司（“公司”或“凯罗斯”）于2013年6月17日根据加利福尼亚州法律注册成立，当时名称为NanoGB13，Inc。公司于2016年7月15日将其名称更改为凯罗斯制药有限公司，并于2023年5月10日以同样的名称转换为特拉华州公司。该公司是一家处于早期阶段的生物技术公司，专注于开发针对肿瘤学的免疫疗法和细胞疗法治疗。 未审计财务信息展示基础 公司随附的未经审计的财务报表摘要是根据美国普遍接受的会计准则以及10-Q表格说明和S-X规则第10-01条编制的。因此，它们并未包含完整财务报表所要求的全部信息和注释。根据管理层的意见，所有被认为对公平展示必要的正常重复调整都已包括在内。截至2025年3月31日的三个月运营结果并不一定预示着截至2025年12月31日的年度预期结果。 流动性和资本资源 随附的概要合并财务报表是在持续经营假设的基础上编制的，考虑了资产的可实现性和在正常业务过程中负债及承诺的清偿。 在2025年3月31日结束的三个月中，公司净亏损为1,262美元，运营中使用了714美元的现金。 在2025年1月，公司完成了一笔私人融资，从中获得了3145万美元的净收益。截至2025年3月31日，公司现金及现金等价物总额达到3,616万美元，股东权益为7,132万美元。公司预计现有的现金储备可以资助公司运营至少12个月，自本文件提交之日起算。 公司的持续运营能力取决于公司在未来实现并维持盈利性运营，这主要通过筹集额外资金来满足其运营需求并偿还其在正常业务运营中产生的到期债务来实现。自成立以来，公司主要通过股权和债务融资为其运营提供资金，并预期在能够产生收入之前将继续依赖这些资金来源。 无法保证未来融资的可用性，或者即便可用，其条件是否能够满足公司的需求。即使公司能够获得额外融资，这种融资也可能对我们的运营施加不适当的限制（在债务融资的情况下），或者对我们的股东造成重大稀释（在股权融资的情况下）。 备注2 - 重大会计政策概要 合并基础 随附的简明合并财务报表及附注是根据美国普遍接受的会计准则（“U.S. GAAP”）编制的。随附的简明合并财务报表包括公司及其全资子公司Enviro Therapeutics, Inc.（“Enviro”）的账目。所有内部公司余额和交易已在合并过程中予以消除。 使用估算 编制符合美国普遍接受的会计准则的财务报表，要求管理层做出影响报告资产和负债金额的估计和假设，在财务报表日期披露或有资产和负债，以及报告期内收入和费用的金额。在潜在负债的应计估值、基于股票的薪酬估值、递延所得税资产的实现、无形资产的减值分析和使用寿命等方面，使用了重要的估计。实际结果可能与这些估计不同。 信贷风险集中度 金融工具，可能使公司面临信贷风险集中，主要由现金存款构成。公司在其存款持有的金融机构中保持了超过联邦保险限额的存款。管理层认为，由于这些存款所在的存款机构的财务状况，公司并未面临重大的信贷风险。自公司成立以来，公司未在存款上发生过任何损失。 现金等价物 公司认为，所有购买日原定到期日为三个月或更短的、高度流动的投资均视为现金等价物。截至2025年3月31日，现金等价物包括货币市场基金。截至2024年12月31日，没有现金等价物。截至2025年3月31日，包含在现金及现金等价物中的现金等价物总额为3,504美元。公司持有的货币市场基金中的基础证券均为政府支持证券。 无形资产 公司无形资产按取得日期的公允价值计列，减去累计摊销。摊销是基于资产的估计使用寿命计算的，确定为五年，采用直线法。无形资产包括公司通过在2021年12月31日结束的年度内收购Enviro而获得的一项许可协议，收购成本为800美元。2025年3月31日和2024年3月31日止三个月内与无形资产相关的摊销费用分别为40美元，分别在2025年3月31日和2024年12月31日，未摊销余额分别为182美元和222美元。 资产减值 公司适用于ASC主题360条款。财产、厂房和设备这针对的是长期资产的减值财务会计和报告。所持有并使用的长期资产，在发生事件或情况变化表明该资产组的账面价值可能无法收回时，应进行可回收性测试。如果估计的未折现未来现金流低于账面价值，则需要进行减值判断。在这种情况下，根据账面价值超出长期资产公允价值的金额确认损失。截至2025年3月31日和2024年，公司未记录与无形资产相关的任何减值。 每股收益（亏损） 每股基本亏损是通过将适用于普通股股东的净亏损除以该期间加权平均的流通普通股数量来计算的。每股稀释亏损是通过将适用于普通股股东的净亏损除以加权平均的流通普通股数量加上如果所有稀释性潜在普通股都已发行，将额外发行的普通股数量来计算的。 对于截至2025年3月31日和2024年的三个月，基本和稀释后的流通股份相同，如潜在的稀释性股票被视为具有反稀释作用。可能具有稀释作用的证券包括以下内容： 推迟提供成本 公司对直接与进行中的股权发行相关的某些法定、专业、会计和其他第三方费用以递延发行费用的形式进行资本化，直到这些股权发行完成。完成股权发行后，这些费用会记录为与该股权发行相关的已资本化金额的减少。如果股权发行被延迟或放弃，递延发行费用将立即作为运营支出的费用在财务报表中计入。截至2024年12月31日，公司因该公司待处理的股权贷款（ELOC）发行产生1377美元的递延发行费用。在截至2025年3月31日的三个月中，公司因ELOC产生328美元的额外费用，截至2025年3月31日，与ELOC相关的总递延发行费用为1705美元。ELOC在2025年4月24日生效，公司将在筹措资金时按照资本成本摊销这些费用。 公允价值计量 公司根据资产或负债在主要或最有利的市场中，通过有序交易在计量日期出售资产或转移负债所能收到的美元兑换价格（退出价格），来确定其资产和负债的公允价值。用于衡量公允价值的估值技术最大限度地利用可观察的输入，并最小化不可观察的输入的使用。公司使用一个包含三个层次输入的公允价值层级，其中前两个层次被认为是可观察的，最后一个层次是不可观察的，以衡量公允价值： ●Level 1—报价在活跃市场上相同资产或负债的行情。二级—输入，除了第一级输入外，可观察到的，无论是直接还是间接，例如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或其他在整个资产或负债实质期限中可观察到或可由观察到的市场数据证实的输入。Level3—无法观察到的投入，其市场活动稀少或几乎没有，但对于资产或负债的公允价值具有重要意义。 由于这些金融工具如现金、应付款和应计负债的短期到期日，其承兑金额大致接近相关公允价值。 2025年3月31日，现金等价物包括货币市场基金。公司使用活跃市场上相同证券的报价进行货币市场基金估值，这代表在公允价值等级中的第一级度量。 最近会计公告 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2024-03《损益表——综合收益的披露——费用分解披露》（子主题220-40）——损益表费用的分解。ASU 2024-03的指南要求公开商业实体在财务报表附注中披露特定信息，包括存货采购；员工薪酬；以及损益表上每个项目的折旧和摊销费用。该更新适用于2026年12月15日之后开始的年度报告期和2027年12月15日之后开始的中期报告期。允许提前采用，修订可向前应用于有效日期之后的报告期，或向后追溯应用于财务报表中呈现的所有期间。我们目前正在评估该指南的规定，并评估其对财务报表披露的潜在影响。 FASB及其新兴问题特别工作组、美国注册会计师协会和证券交易委员会最近发布的其他会计公告，管理方面认为它们不会或不会对公司的现有或未来合并财务报表产生重大影响。 注意3 - 供应商协议 供应商预付款 公司已与多家服务提供商签订了各种合同，根据这些合同，公司在合同期初向供应商支付预付款。公司可以选择以现金或公司普通股的形式支付这些预付款，具体取决于合同条款。这些预付款会因供应商完成的服务累积价值而减少，或按直线法在服务期间摊销，以较短者为准。截至2024年12月31日，向供应商的预付款总额为3,115美元，其中2,615美元以现金支付，500美元以公司普通股支付（见注释4）。截至2024年12月31日，2024年度与供应商预付款相关的摊销费用为256美元，未摊销余额为2,859美元。截至2025年3月31日的三个月内，向供应商的额外预付款总额为156美元，预付款以公司普通股支付（见注释3和4）。与供应商预付款相关的摊销费用为636美元，截至2025年3月31日的未摊销余额为2,379美元。 (a) 与PrevailInfoworks，Inc.签署KairosAgreement 2024年8月1日，公司与Prevail Infoworks，Inc.（“Prevail”）签订了主服务和技术协议，据此，Prevail同意为公司提供某些临床试验服务。作为协议的一部分，公司在开始提供服务前需向Prevail支付900美元的预付款，并在通知Prevail参与相关临床试验服务或自协议签订之日起六个月内，每月支付约80美元，在此期间Prevail为公司2期ENV 105前列腺和1期ENV 105肺癌临床试验提供临床试验服务。与Prevail的协议可由任何一方在收到30天书面通知后随时取消。公司于2024年10月向Prevail支付了预付款，该款项已包含在截至2025年3月31日和2024年12月31日的资产负债表中的供应商预付款中（见注释2）。 (b) 与PreCheckHealthServices，Inc.签订的Kairos协议 执行。900美元的付款已包含在截至2025年3月31日和2024年12月31日的附表中的供应商预付款项中（见注释2）。协议期限自生效之日起一年。 （c）与CEO.CAT科技有限公司的KairosAgreement 2024年9月23日，公司与加拿大公司CEO.CA Technologies Ltd.（以下简称“CEO.CA”）签订了顾问咨询服务协议（以下简称“CEO.CA协议”），根据该协议，CEO.CA将在为期一年的时间内，以250美元的服务费提供某些基于互联网的金融信息和通讯服务。服务费是未来服务的预付款。CEO.CA协议包括战略新闻发布、新闻稿、访谈、月度分析和视频发布等服务。CEO.CA协议还包含其他通常条款，包括陈述和保证、赔偿条款和适用法律条款。250美元的付款包含在截至2025年3月31日和2024年12月31日的供应商预付款中（见注释2）。 （d）与Belair Capital Advisors Inc.签订Kairos协议 2024年9月23日，公司与贝尔艾尔资本顾问有限公司（“BCA”）签订了一份战略咨询协议（以下简称“战略咨询协议”）。BCA是一家风险投资和公司财务顾问公司，长期担任公司的