哈佛生物科学 2025年季度报告

截至2025年3月31日的季度 根据《法案》第12(b)条注册的证券： 请通过打钩标记表明：申请人（1）在上一个12个月期间（或要求提交此类报告的更短期间内）是否已提交1934年证券交易法第13节或15（d）节所要求的所有报告，以及（2）在过去90天是否受到此类报告提交要求。是 ☒ 否 ☐ 指出注册人是否在过去的12个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期间内）根据S-T规则405（本节第232.405条）的要求，已通过电子方式提交了所有必须提交的交互数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请在括号内用勾选标记标明登记人是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、较小规模报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法》第12b-2条关于“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“较小规模报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 标明是否有壳公司（如《交易所法案》第12b-2条所定义）的注册者。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年5月5日，已发行并流通的该注册人普通股为4,4213,746股。 表格10-Q 第一部分 - 财务信息项目1。缩编合并财务报表（未经审计）合并资产负债表合并经营状况表汇总的全面亏损声明合并股东权益表现金流量表（合并）备注：未经审计的合并财务报表项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析第3项关于市场风险的定量和定性披露项目4。控制与程序第二部分 - 其他信息项目1。诉讼程序项目1A。风险因素项目2。未注册股权证券销售及收益使用。第3项默认于老年证券项目4。矿山安全披露第5项其他信息第6项。展览品签字 1 1 哈佛生物科学公司简化合并资产负债表（未经审计，单位：千，除非注明每股数据） 目录 备注：未经审计的合并财务报表 1. 呈现基础和重要会计政策概述 基础会计政策和重大会计政策摘要 哈佛生物科技有限公司及其全资子公司的未审计合并财务报表（统称为“公司”）截至2025年3月31日和2025年及2024年3月31日止的三个月，是根据证券交易委员会（以下简称“SEC”）的规则和条例编制的。根据此类规则和条例，某些通常在美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）编制的财务报表中包含的信息和注释披露已被浓缩或省略。截至2024年12月31日的合并资产负债表是根据经审计的财务报表编制的，但不包括所有根据U.S. GAAP要求披露的信息。然而，公司认为，披露的信息足以使提供的信息不会造成误导。这些未审计的合并财务报表应与公司2024年12月31日结束的财政年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和备注一并阅读。 根据管理层观点，所有必要的调整均已做出，这包括截至2025年3月31日的公平展示财务状况的常规期调整、截至2025年3月31日和2024年的经营成果与综合亏损、以及截至2025年3月31日和2024年的现金流量调整，如适用。截至2025年3月31日的三个月经营成果并不能必然反映截至2025年12月31日全年或任何未来时期的预期经营结果。 accompany的unaudited consolidated financial statements的accounting policies underlying are set forth in Note 2 of the consolidated financial statements included in the Company’s Annual Report on Form 10-K for the year ended December 31, 2024. During the three months ended March 31, 2025, there have been no material changes in the Company’s significant accounting policies. 正在关注 截至2025年3月31日的季度未经审计的合并财务报表是在假设公司将继续作为持续经营实体的情况下编制的。持续经营假设认为公司将在可预见的未来继续运营，并考虑在正常业务流程中实现资产和清偿负债。如下所述，公司作为持续经营实体继续运营的能力存在重大疑虑。 截至2025年3月31日，公司根据期限贷款和高级循环信贷便利（统称为“信贷协议”）有3640万美元的债务未偿还。2025年3月10日，公司签订了信贷协议的修正案（以下简称“2025年3月修正案”）。2025年3月修正案规定，包括获得一家或多家潜在贷款人的期限表或承诺函等某些再融资里程碑（分别和整体上统称为“再融资里程碑”）未能按2025年3月修正案或公司未能按期（即2025年6月30日之前）完成信贷协议项下债务的再融资（以下简称“再融资”），将构成信贷协议项下的违约事件。在这种情况下，除债权人可能要求的其他行动外，信贷协议项下的未偿还金额可能立即到期并应付款项。截至2025年5月12日，公司在当日适用的再融资里程碑方面符合要求。 该公司正在探索替代资本来源，以便能够在2025年6月30日前重新融资其未偿债务，以避免在信贷协议下违约，但获取此类其他资本来源的能力尚不确定。无法保证此类资本将可用，能否以商业上可接受的条款获取，或为该公司提供足够的资金以实现其目标。基于其预期的经营活动现金流量，除非该公司能够获取其他资本来源或延长信贷协议下的还款日期，否则该公司将无法在至少十二个月内偿还其债务义务并为其运营提供资金，从本10-Q季度报告中的未经审计的合并财务报表发布日期起算。因此，该公司能否继续作为持续经营实体存在存在重大疑虑。 目录 估计的使用 按照美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制财务报表需要使用管理层估计。这些估计包括确定和建立某些应计和准备，包括所得税、应收账款信用损失和确定福利养老金义务。还需要估计以评估报告的存货价值，成本或净实现价值的较低者，基于股票的薪酬费用，以及长期资产和无形资产（包括商誉）的可回收性。公司将持续评估其基于目前可用信息的前期估计。实际结果可能与估计有重大差异。 其他运营费用 以下为截至2025年3月31日和2024年的三个月其他运营费用的构成： 最近发布的会计公告待采纳 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）第2023-09号。Income Tax (Topic 740): Improvementsto Income Tax，从而增强了有关有效税率调整、已缴纳的所得税及其他披露的透明度。新标准影响脚注披露，并适用于公司截止2025年12月31日的年度财务报表。公司目前正在评估采用美国会计准则委员会2023年第9号准则（ASU No. 2023-09）对其合并财务报表脚注披露可能产生的影响。 在2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）第2024-03号。收入报表（副主题220-40）：报告综合收益—费用分解披露这需要增强利润表费用类别的披露，以提高透明度，并为财务报表用户提供更多关于影响财务绩效的费用性质、金额 和时间的详细信息。这项新指南自2026年12月15日之后的年度报告期和自2027年12月15日之后的季度报告期开始生效，允许提前采用。公司目前正在评估采用ASU No. 2024-03对其合并财务报表附注披露的影响。 每股收益（亏损） 每股（亏损）基本收益（或亏损）是通过将净收入（或亏损）除以报告期内的加权平均普通股股数计算得出的。每股摊薄收益（或亏损）的计算方法与每股基本收益的计算方法类似，区别在于分母需要根据假设行权稀释性期权和其他潜在稀释性证券（除非该效应具有反稀释性）使用库存股法进行调整。以下表格总结了普通股每股基本和摊薄净亏损的计算： 3. 收入 以下表格展示了截至2025年3月31日和2024年的三个月内，与客户签订合同的收入细分情况： 合同负债 以下表格提供了截至所示期间合同负债的详细信息： 目录 公司合同负债的变化主要是由于服务、维护和保修合同下收付款项的时间以及销售量的下降。此外，由于兑换计划的确认，客户预付款已减少。截至2025年3月31日和2024年的三个月，公司分别从2024年12月31日和2023年12月31日存在的合同负债中确认了170万美元和160万美元的收入。 以下表格显示了截至2025年3月31日，公司因合同逐渐确认而产生的剩余业绩责任： 浓度 No customer accounted for more than 10% of the revenues for the three months ending March 31, 2025 and 2024. At March 31, 2025 and December 31, 2024, no customer accounted for more than 10% of the net receivables. 产品保修递延活动如下： 4. 良好意愿及长期资产 公司确定，截至2025年3月31日的三个月内其股价持续下跌，表明其商誉和其他长期资产的可回收价值可能无法实现。导致这一结论的额外因素包括公司近期运营结果、流动性风险以及影响生命科学行业的当前宏观经济状况。基于这一确定，公司对截至2025年3月31日的商誉和其他长期资产进行了临时定量减值测试。 资产或资产组的可回收性通过比较资产或资产组的账面价值与预期由该资产或资产组产生的未折现未来现金流来衡量。根据其可回收性评估，公司确定截至2025年3月31日，其其他长期资产没有发生减值。 目录 为了进行其商誉减值分析，公司设立了一个报告单位。公司使用基于收益的估值方法，通过折现现金流（DCF）模型估算报告单位的公允价值。在此模型下，报告单位的公允价值是基于预计未来现金流的现值，并按照风险调整的回报率进行折现。公司使用内部预测和战略长期计划来估算未来现金流，包括收入和EBITDA预测、资本支出和营运资本需求、终极增长率、法定税率以及市场参与者折现率。商誉减值分析还包括将报告单位估计的公允价值总和与公司的总市值进行核对。根据这一定量减值分析，公司确定报告单位的账面价值比其公允价值高出4800万美元。因此，公司将此金额记录为截至2025年3月31日的三个月的商誉减值费用。 在确定报告单位公允价值所使用的输入和假设是主观的，需要管理层做出重大判断。包括公司股价进一步下跌、经营成果、宏观经济条件和资本成本上升等因素在内的某些未来事件和情况，可能会引起这些输入和假设的变化。这些输入和假设的修订可能导致报告单位公允价值进一步低于其账面价值，从而造成额外的减值费用，这可能会对公司经营成果产生重大不利影响。 2025年3月31日止的三个月中，商誉账面价值的变动情况如下： 目录 截至2025年3月31日，预计未来可摊销无形资产摊销费用如下： 5. 资产负债表信息 以下表格详细列出了截至所示期间的选定资产负债表项目： 2020年《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》（简称“CARES法案”）提供了一项员工留存税收抵免（简称“ERTC”），该抵免可用于抵消某些雇主税收。公司选择将这笔抵免计入政府补助。鉴于美国通用会计准则（U.S. GAAP）下对于政府机构对盈利性商业实体提供的补助缺乏权威指南，公司参照国际会计准则第20号主题对政府援助进行核算。政府补助的核算与政府援助的披露《国际会计准则第20号》。根据《国际会计准则第20号》，在有合理保证可以收到拨款且满足与拨 款相关的所有条件时，政府补助金应予以确认。 该公司在2025年3月31日和2024年期间分别收到1,100万美元和3,200万美元的ERTC退税。由于信用认定的主观性，公司将收到的退税纳入了2025年3月31日和2024年的合并资产负债表中的其他流动负债，前提是能够确认退税。 公司聘请了一家专业服务机构，按照佣金费率安排，协助确定公司是否符合申请ERTC退税的资格，并积累用于申请文件的