Eve Holding Inc. 2025年季度报告

截至2025年3月31日的季度 EVE HOLDING, INC. 艾薇控股公司 (注册人名称，如在其章程中指定) 标注勾选，是否在过去的12个月（或根据要求提交此类报告的较短期限）内，登记人（1）已提交《1934年证券交易法》第13节或第15（d）节要求的所有报告，以及（2）过去90天内一直符合提交报告的要求。是 ☑ 否 ☒ 请在方框内勾选，以表明注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短期间内）按照S-T规定第405条（本章节第232.405条）提交了所有要求提交的互动数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请在括号内勾选注册人是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、小型报告公司或新兴增长公司。参见《证券交易所法案》第12b-2规则中“大型加速报告人”、“加速报告人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 大型加速报告人 非加速报告人 如果是一家成长型公司，请勾选是否选择不使用根据《交易法》第13(a)节提供的延长期来遵守任何新修订的财务会计标准。☐ 截至2025年5月12日，共有297,644,298股普通股发行在外，每股面值为0.001美元。 目录 EVE HOLDING, INC. 艾薇控股公司 EVE HOLDING, INC. 艾薇控股公司 压缩合并利润表（千美元，除非提及每股金额）（未经审计） EVE HOLDING, INC. 艾薇控股公司 浓缩合并资产负债表（单位：千）（未经审计） 3随附的注释是这些内容的重要组成部分。浓缩的合并财务报表金额可能因四舍五入而不相加。 现金流量表（千美元）（未经审计） EVE HOLDING, INC. 艾薇控股公司 注释：关于浓缩合并财务报表（除非另有说明或按每股金额计算，单位为千美元）（未经审计） 注释 1 组织与陈述基础 Eve Holding，Inc。（与适用的子公司一起，“Eve”，“公司”，“我们”，“我们”或“我们的”），是一家致力于加快城市空中出行生态系统（“UAM”）的发展的航空航天公司。公司采取综合方法推进UAM生态系统，包括先进的电动垂直起降（“eVTOL”）项目、全面的全球服务和支持网络以及独特的空中交通管理解决方案。公司在美国特拉华州注册，运营地点在佛罗里达州墨尔本和巴西圣保罗。 呈报基础 未审计的简明合并财务报表以美元计价，除非另有注明，并依照美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）及证券交易委员会（“SEC”）的会计和信息披露规则和规定编制中期财务报告。 因此，这些财务报表并未包括编制完整的美国通用会计准则（U.S. GAAP）所要求的所有信息和注释。另外，季度运营结果并不一定能代表整年的预期结果。本报告中的未审计简明合并财务报表应当与我们的审计合并财务报表及其注释（包含在2024年10-K表格中）一起阅读。这些未审计简明合并财务报表反映了管理层认为，为了在所有重大方面公正地反映公司财务状况、经营成果和报告期的现金流量，所需的全部必要调整（包括常规重复调整）。在合并过程中，消除了所有内部公司余额和交易。由于四舍五入，某些列或行的数字可能无法相加。 估值的用法 根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）编制的合并财务报表，公司管理层需要做出估计和判断，这些估计和判断影响了报告的资产和负债数额以及费用的分配。这些判断基于当时认为相关的历史经验、管理层对行业趋势的评估以及其他因素。估计和假设会定期进行审查，并对会计估计的变动在修订估计的期间予以确认。公司管理层承认，实际结果可能与估计存在重大差异。 尚未采用会计公告 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了2023-09号会计准则更新（ASU），即《改进所得税披露》（主题740）。该指南在修改和废除某些现有指南的同时，确立了新的所得税披露要求。根据新指南，实体必须在对税率进行对齐时持续进行分类并提供更详细的信息分解。他们还必须进一步分解已支付的所得税。本ASU自2025年12月31日结束的财政年度开始生效。允许提前采用。公司目前正在评估采用这一新的会计指南对我们合并财务报表的影响，但预计采用本ASU不会对合并财务报表和相关披露产生重大影响。 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《2024-03号会计准则更新》（ASU 2024-03），即《损益表——综合收益分解披露》（第220-40小节）。该指南要求对损益表中列示的某些成本和费用进行更详细的披露，包括库存采购、员工薪酬、销售费用和折旧费用。该指南适用于我们截至2027年12月31日的财政年度以及截至2028年12月31日财政年度内的会计期间。允许提前采用。公司目前正在评估采用这项新会计指南对相关合并财务报表披露的影响。 目录 注2 - 现金及现金等价物 现金及现金等价物包括巴西金融机构发行的可在赎回时立即兑现的银行定期存单（“CDB”）和90天或以下的美元原定期限定期存款。余额包括以下内容： 注意 3 - 财务投资 金融投资被归类为“持有至到期”（HTM），因为管理层有意图和能力持有证券直至到期。这些投资包括原始到期日为一周年或更短、但超过90天的定期存款，并在简化的合并资产负债表中按摊销成本入账。 目录 备注4 - 关联方交易 与Embraer的关系 巴西公司Embraer S.A.（股份有限公司，“ERJ”），通过其全资子公司Embraer Aircraft Holdings, Inc.（“EAH”及统称为“Embraer”），持有公司约83%的流通普通股。在简并合并财务报表中反映的与Embraer的交易费用，可能无法代表在正常交易中产生的费用。 在2024年7月和9月，公司完成了一次私募发行，其中包含了包括Embraer在内的投资。根据此次私募发行，公司共获得了9550万美元的总毛收入。根据私募发行条款，Embraer获得了某些新发行的普通股和认股权证。有关私募发行的详细信息，请参阅第七注释和第八注释。 主服务协议和共享服务协议2021年12月，公司与Embraer签订了《主服务协议》（“MSA”）和《共享服务协议》（“SSA”），因此，Embraer开始向公司分别收取研发（“R&D”）和销售、一般及管理（“SG&A”）服务费用。MSA和SSA的初始期限为15年。MSA可以自动续签额外的连续一年期。MSA规定了费用，以便公司能够访问Embraer的研发和工程部门结构，以及，根据公司的选择，未来能够访问制造设施。SSA建立了成本超支池，用于分配，不包括任何利润，以便为公司提供访问Embraer某些行政服务和设施（如共享服务中心）的机会。此外，2021年12月，公司与巴西公司Atech Negócios em Tecnologias S.A.（股份有限公司，“Atech”）签订了MSA，Atech是Embraer的全资子公司，协议初始期限为15年。Atech MSA下的费用与空中交通管理软件开发、防御系统、模拟系统、工程和咨询服务相关。 培训服务协议2024年10月，(“生效日期”），公司与Embraer CAE Training Services, LLC（以下简称“ECTS”）签订了一份培训服务协议，据此公司任命ECTS为其全球培训服务提供商，负责提供与公司设计或生产的飞机（以下简称“飞机”）相关的培训服务（“服务”），该期限为培训服务协议的有效期内。在培训服务协议下，ECTS同意向公司或其客户提供与飞机驾驶、维护和地面处理相关的某些培训服务，而公司同意根据其客户选择的培训内容，在培训服务协议约定的价格下购买相关的培训权益。培训服务协议的期限是从协议生效日起至ECTS停止为飞机提供培训服务的最后一天止。 企业成本巴西航空工业公司承担向公司提供服务的企业成本。这些成本包括但不限于信息系统、会计、财务、采购、人力资源、法律和设施等方面的费用。这些成本有利于公司，但不属于MSA或SSA的覆盖范围。企业成本将根据适当情况分配到经营活动的简明合并财务报表中的“研究与开发费用”和“销售、一般和行政费用”项目。 开发成本该公司与Embraer实体及其参与的合作企业签订了供应协议，以购买用于开发活动中的零部件和其他材料。 相关方应收款和应付款某些员工已从Embraer转至我公司。每位员工的转正日期，该员工的所有工资相关应计项目均转至我公司。在转正日期之前，Embraer负责与工资相关的成本。我公司将在“关联方应收账款”项下，在简并合并资产负债表中确认在转正日期之前发生的工资成本应收款。与MSA、SSA及其他费用相关的费用和支出，应在收到发票后45天内支付，并在简并合并资产负债表中的“关联方应付账款”项下予以确认。 免版税许可根据MSA和SSA，公司有权免费获取Embraer的知识产权，用于UAM市场。 租赁公司已与Embraer签订协议，租赁办公空间和其他设施，包括一个预计将用于开发公司eVTOL生产制造设施的土地。截至2025年3月31日，公司与Embraer签订了两个尚未开始实施的租赁协议。其中一个协议是在巴西圣保罗州的加维亚奥佩索托的一个设施。预计租赁将在2025年下半年开始。另一个租赁协议是在巴西圣保罗州的陶巴特的一个房产。预计该房产的租赁将在2026年开始，并用于开发公司eVTOL生产制造设施。 关联方贷款2022年8月，公司签订了一项贷款协议，向EAH贷款8100万美元，以有效地管理公司的现金，初始期限为12个月，回报率对公司有利。2023年8月，贷款的初始期限延长了额外的12个月。2024年8月1日，贷款到期。收回的本金和利息总额为8.59亿美元。 目录 关联方费用 以下表格总结了以下期间的相关方费用： 注意6：债务 以下表格总结了公司未偿还债务： 截至2025年3月31日的长期债务本金到期如下： 目录 公司截至2025年3月31日有以下贷款协议： 2023 BNDES第一阶段贷款协议 2023年1月，公司与巴西国家经济发展和社会发展银行（“BNDES”）签订了贷款协议。根据该协议，BNDES提供了总额为4.9亿雷亚尔（约合9410万美元）的两笔贷款，以支持公司eVTOL项目第一阶段的发展。第一笔贷款（“次级贷款A”），金额为8000万雷亚尔（约合1390万美元），由巴西气候变化国家基金（“FNMC”）提供，该基金是BNDES的一个支持专注于减缓气候变化和减少碳排放的企业基金。次级贷款A的到期日从2026年3月至2035年2月，每月到期。第二笔贷款（“次级贷款B”），金额为4.1亿雷亚尔（约合8020万美元），在协议执行时以美元标定，以巴西中央银行发布的“PTAX”汇率为美元销售率。次级贷款B的到期日从2027年4月至2035年1月，每季度到期。截至2025年3月31日，这些信用额度已全部提取，加权平均利率为5.5%。 2024年BNDES工业化协议 2024年10月10日，公司签署了一份融资协议，协议日期为2024年10月7日，与巴西国家开发银行（BNDES）签订。根据协议，BNDES同意自2025年3月31日起，提供总额约为8790万美元的四条信贷额度，具体如下：子信贷A金额为1.4亿雷亚尔（约合2440万美元），子信贷B金额为6000万雷亚尔（约合1080万美元），子信贷C金额为2.1亿雷亚尔（约合3660万美元），子信贷D金额为9000万雷亚尔（约合1620万美元）。子信贷A产生的债务本金年利率为2.20%，子信贷C产生的债务本金年利率为高于巴西中央银行时序管理系统-SGS发布的参考利率（TR）226的2.75%，代码编号为226，或其替代利率。子信贷B产生的债务本金年利率为1.10%，子信贷D产生的债务本金年利率为1.65%加上BNDES系统发布的固定利率。该融资旨在巴西圣保罗州塔乌巴特市开发生产eVTOL飞机的制造设施。融资还将由用于制造设施的资金所购买的底层机器和设备提供担保。该协议需支付一次性佣金费2500万雷亚尔（约合40万美元）。截至2