Affinity Bancshares Inc 2025年季度报告

：根据《1934年证券交易法案》第13条或第15(d)条，用对勾表示注册人（1）是否在前12个月（或注册人被要求提交此类报告的较短期间内）提交了所有要求的报告，以及（2）在过去90天内曾受此类要求约束。是 ☒ 否 ☐ 根据《S-T规则》（第232.405条）规定，注册人是否在过去的12个月内（或注册人提交此类文件的较短期间内）已通过电子方式提交了所有必需的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请对注册人是否为大加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或新兴成长公司作出标记。参见《交易所法案》第12b-2规则中“大加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 非加速申报公司☒小型报告公司☒新兴成长型公司☐ 如果一个新兴成长公司，请勾选表明注册人已选择不使用根据交易法第13(a)条提供的任何新或修订的财务会计标准的延长期限。☐ ：根据交易所法案第12b-2条的定义，用勾号表示注册人是否为空壳公司。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年5月6日，注册人普通股6,316,088股，面值每股0.01美元，已发行在外。 Affinity Bancshares, Inc. Form 10-Q 目录 页 第一部分。财务信息 2第一项。财务报表 2截至2025年3月31日的合并资产负债表（未经审计）和截至2024年12月31日 合并股东权益变动表，截至201X年3月31日止三个月2025年和2024年（未经审计） 6合并现金流量表（截至2025年3月31日和2024年）(unaudited) 7附注于未经审计的合并财务报表 22第二项。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 第二部分。其他信息。 第一项。法律诉讼31风险因素项目311A. 项目2. 未注册股权证券销售及募集资金用途31第三项。高级证券违约31第4项。矿山安全披露31第五项。其他信息31第六项。附件31签名32 第一部分 – 财务信息 AFFINITY BANCSHARES, INC. 合并资产负债表 202531, 20243月31日，12月（千美元）except per shareamounts) (unaudited) 可出售金融资产的净未实现收益，扣除税项后为213美元，以及5美元。63414总其他综合收益63414总综合收益$ 2,465 $ 1,349 参见附注中的未经审计的合并财务报表。 (unaudited) 参见附注中的未经审计的合并财务报表。 (1) 经营性质 Affinity Bancshares, Inc.（以下简称“公司”）是一家银行控股公司，总部位于乔治亚州科温顿。公司拥有一家运营子公司Affinity Bank, National Association（以下简称“银行”，曾名为“Affinity Bank”），是一家全国性银行，主要在乔治亚州牛顿县及其周边县、乔治亚州科布县和富尔顿县及其周边县开展银行业务，并在全美东南部地区发放牙科诊所贷款和间接汽车贷款。银行提供诸如消费者和商业支票账户、储蓄账户、存款证明、抵押贷款、商业和消费者贷款（包括间接汽车贷款）、转账等传统银行服务，并 提供多种其他银行业务。该公司于2020年成立，作为联邦公司Community First Bancshares, Inc.的继任公司，该继任是在Community First Bancshares, MHC（Community First Bancshares, Inc.的前中期层控股公司，后者曾是该银行的控股公司）完成第二步从相互制到股份制的转换之后实现的。 演示基础 随附未经审计的合并财务报表及其附注包含所有调整，仅限于正常经常性调整，这些调整是依据在美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）公正列示截至2025年3月31日公司财务状况、已列报期间的经营成果及其现金流量所必需的。短期合并财务信息应与包含在该公司截至2024年12月31日年度报告中10-K表格中的经过审计的财务报表及其附注一并阅读。截至2025年3月31日三个月的经营成果不一定能反映全年或任何其他期间可预期的结果。 使用估计值– 符合GAAP的财务报表准备要求管理层作出影响资产和负债报告金额以及合并财务报表日或有资产和负债披露，以及报告期间收入和费用报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计存在差异。银行行业常见的重大变化易发于短期的重要估计包括但不限于：信用损失准备金的确定、与强制执行或贷款偿还相关的其他房地产的公允价值计量、与递延所得税资产实现相关的估值准备金，这些估值均基于未来应税收入。 重要会计政策摘要s – 公司的会计和报告政策符合GAAP及相关银行行业的通用实践。在原则的应用方面，或在评估我们视为关键会计政策的会计估计、基本假设或方法方面，均未发生实质性变化或发展。这些关键会计政策已在公司2024年12月31日财务报表（包含于公司10-K年度报告）中披露。 每股收益 基本每股收益是通过将可供普通股股东分配的净利润除以报告期内加权平均普通股发行数量计算得出。稀释每股收益是通过将可供普通股股东分配的净利润除以调整了普通股奖励（已发行认股权证）的稀释效应后的加权平均股份数量（如有）计算得出。下方列出了基本和稀释每股收益的计算过程。 附注于未经审计的合并财务报表 截至2025年3月31日的三个月期间有11万股反稀释性期权，而截至2024年3月31日的三个月期间有379,500股反稀释性期权。 (2) 投资证券 截至2025年3月31日，公司证券占据到期持有投资组合的多数份额。这些公司证券被视为证券进行会计处理，但以商业贷款通常具有的特征进行承销。因此，该银行通过季度信用审查监控这些公司债券的信用质量，以确定是否存在减值。截至2025年3月31日，这些证券均被评为投资级，与这些证券相关的45000美元信用损失准备金是根据穆迪关于公司发行人累积违约率报告计算的。 AFFINITY BANCSHARES, INC. 附注于未经审计的合并财务报表 2025年3月31日和2024年12月31日在未实现亏损状态下的可供出售投资证券如下：（单位：千元） 截至2025年3月31日，共有46项可供出售证券处于12个月以上的未实现亏损状态，总计690万美元。这些债务证券的未实现亏损是由于利率变化和市场条件引起的，由于投资等级可接受，因此被视为暂时性的，并定期进行审查。其中四项为代理机构债券，五项为美国国债，因此所有这些证券均为美国政府直接债务。二十四项证券为抵押支持债券，具有美国政府直接或隐含的担保。三项债券为市政证券，其余十项证券为企业证券，其中为信托优先证券或次级债券，银行定期进行信用审查，且该审查未发现任何问题。 美国政府机构、美国政府支持企业（“GSEs”）以及美国财政部发行的债务证券，包括票据和抵押贷款支持证券，截至2025年3月31日，占可供出售投资组合的大部分，该银行预计这些证券不会发生信用损失，鉴于其明确 以及美国联邦政府提供的隐性担保。可供出售投资组合还包括企业证券，但作为贷款承销，具有商业贷款中常见的特征。因此，该银行通过季度信用审查监测这些企业债券的信用质量，以确定是否存在减值。公允价值的下降归因于利率变化，而非信用质量，该银行无意出售美国政府和机构债务证券以及企业证券，并且很可能在预期回收之前不需要出售这些证券，截至2025年3月31日，该银行不认为这些证券的减值与信用相关。 2025年3月31日，按合同到期日划分的用于出售和持有至到期的投资证券的摊销成本和公允价值估计如下。抵押贷款支持证券的到期日可能与合同到期日不同 AFFINITY BANCSHARES, INC. 附注于未经审计的合并财务报表 因为借款人可能有权在或有或不或罚金的情况下要求赎回或提前支付某些义务。因此，这些证券不包括在到期类别中。（以千为单位） 2024.在截至2025年3月31日的三个月内，没有出售可供出售的投资证券。 一项账面价值约为610万美元和960万美元的可出售证券分别于2024年12月31日和2025年3月31日抵押以获取公共存款。 (3) 贷款和信贷损失准备金 截至2025年3月31日和2024年12月31日，按抵押品代码划分的主要贷款分类汇总如下：（单位：千） 总贷款，净额 712,523 美元 705,619 美元 该银行向个人以及在佐治亚州亚特兰大大都市统计区主要分布的各种企业和公司提供贷款和信贷展期。贷款组合中相当一部分由已改良和未改良的房地产抵押，并依赖于房地产市场。该银行也在专业市场开展贷款业务，主要关注佐治亚州及周边州的牙科行业。这些贷款中大部分是商业和工业信贷，用于业务收购和设备融资，其余为自用不动产。截至2025年3月31日和2024年12月31日，贷款应计利息总额分别为230万美元，并包含在合并资产负债表的其他资产中。 依担保品为条件的贷款我们将贷款归类为“抵押品依赖型”，当我们的借款人面临财务困难，且预期还款将主要依赖于抵押品的 运营或出售时。我们的商业贷款的抵押品由不动产和商业资产构成。我们的消费贷款的抵押品主要由住宅不动产构成。截至2025年3月31日和2024年12月31日，抵押品在我们“抵押品依赖型”贷款中的担保程度分别未发生重大变化，且在2025年3月31日和2024年12月31日，我们分别有180万美元和200万美元的“抵押品依赖型”贷款没有拨备，且在2025年3月31日和2024年12月31日，我们均没有设置拨备的“抵押品依赖型”贷款。 附注于未经审计的合并财务报表 截至2025年3月31日的三个月内，有一笔商业贷款（由房地产抵押——业主自住）因借款人财务困难而进行了修改，金额为180万美元，该笔贷款于2024年第三季度之前已进行过修改。此次贷款修改提供了为期六个月的规定，前三个月的固定还款额减少至5,000美元，后三个月减少至7,500美元。在截至2024年3月31日的三个月内，没有因借款人财务困难而进行的贷款修改。 在截至2025年3月31日和2024年的三个月期间，未对一位财务困难并在其后违约的借款人进行贷款修改。 该银行根据关于借款人偿债能力的相关信息将贷款划分为风险类别，例如：当前财务信息、历史付款记录、信用文件、公开信息以及当前经济趋势等因素。该银行通过将贷款按信用风险分类来个别分析贷款。此项分析持续进行。该银行对其风险评级采用以下定义： 特别提及。贷款存在潜在弱点，如果不加以纠正，可能会在未来某个日期削弱或无法充分保护银行的信贷地位。这些弱点通常是由于偏离审慎的贷款实践，例如过度 附注于未经审计的合并财务报表AFFINITY BANCSHARES, INC. 在抵押品上的进展。此类信贷应在12个月内，若改善则移至“通过”类别，若趋势持续不佳则降至“不良”类别。 Substandard.当前，债务人的净资产和支付能力不足以充分保障债权，或所质押的担保物存在明显缺陷。贷款存在明确的风险因素，例如还款主要来源已消失或严重受损，或现金流不足以偿还债务。若这些不足之处未能纠正，银行将有很大可能遭受一定损失。 Doubtful.贷款与被归类为次级的贷款具有相同的弱点，但其特点是这些弱点使得收回全部款项或以全额清算变得高度可疑且不可能。被归类为可疑的资产或资产部分的损失可能性很高。 Loss.被视为难以收回且价值极低的贷款，以至于继续作为银行资产不再合理。这并不意味着贷款完全没有可回收或残值，而只是应该将资产核销，尽管未来可能部分收回。 未符合上述标准的贷款，在上述过程中被单独分析，被视为获得“通过”评级贷款。截至2025年3月31日和2024年12月31日，根据最近一次分析结果，各类型贷款的风险类别和发贷年份如下：（单位：千万元） (4) 无形资产 核心存款溢价无形资产在2025年3月31日的账面价值为190万美元，累计摊销为95.6万美元。核心存款溢价无形资产在2024年12月31日的