Affinity Bancshares Inc. 2025 年季度报告

根据该法第12(b)条注册的证券： 标明勾选，注册人（1）是否在前12个月（或注册人需提交此类报告的较短期间）内根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节提交了所需的所有报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类要求。是 ☒ 否 ☐ 请用勾号标明，注册人在过去12个月内（或根据注册人需要提交此类文件的时间段）是否已通过电子方式提交了根据《S-T条例》第405条（本章节第232.405条）规定需要提交的每一份交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请用勾选标记标明登记人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司还是新兴成长公司。参见《交易所规则》第12b-2条中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 大型加速文件☐非加速申报者☒新兴成长企业☐ 如果是一家新兴增长公司，请通过勾选标记表明注册人是否已选择不使用根据《交易所法案》第13(a)节提供的延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计准则。☐ 截至2025年5月6日，注销者普通股总计6,316,088股，每股面值为0.01美元，处于流通中。 亲和银行股份公司 10-Q表格 目录 第一部分：财务信息 项目1。财务报表22025年3月31日及2024年12月31日合并资产负债表（未经审计）2 综合收益表（未经审计）- 2025年3月31日止三个月及2024年同期4合并资产负债表股东权益变动表（截至2025年3月31日和2024年，未经审计）5现金流量表合并报表（未经审计），涵盖2025年3月31日止的三个月及2024年同期6财务报表未经审计说明7 项目2管理层关于财务状况和经营成果的讨论与分析第22项 3.关于市场风险的定量和定性披露30 第4项控制和程序30 第二部分。其他信息 项目1。法律程序31 条款 1A. 风险因素31 第2项未注册股权证券的销售和所得款项的使用31 条款 3。默认为高级证券31 第4项矿山安全披露31 项 5。其他信息31 项 6。展览品31个签名32 亲和银行股份公司合并现金流量表（未经审计） 亲和银行股份公司 财务报表未经审计说明 运营性质 亲和银行股份公司（以下简称“公司”）是一家总部位于乔治亚州科文顿的银行控股公司。公司拥有一家运营子公司，亲和银行国家协会（以下简称“银行”，曾名为“亲和银行”），一家全国性银行，主要在乔治亚州牛顿县及其周边县、乔治亚州科布县和富尔顿县及其周边县开展银行业务，并在整个东南部地区提供牙科诊所贷款和间接汽车贷款。银行提供诸如消费和商业支票账户、储蓄账户、定期存款、抵押贷款、商业和消费贷款（包括间接汽车贷款）、货币转账以及其他各种银行业务等传统银行服务。公司于2020年成立，作为联邦公司社区第一银行股份公司（以下简称“社区第一银行股份公司”）的继任公司，该继任公司是在社区第一银行股份公司MHC（社区第一银行股份公司的顶级互助控股公司，原中级控股公司）完成第二步互助转股权转换后成立的。 呈现基础 随附未经审计的合并财务报表及其附注包含所有调整，仅限于正常常规调整，这些调整是按照美国普遍接受的会计准则（“GAAP”）公平反映公司截至2025年3月31日的财务状况、经营成果及其现金流量报告期间现金流量所必需的。应将本期的合并财务信息与公司2024年12月31日结束的年度报告中的经审计财务报表及其附注结合起来阅读。截至2025年3月31日三个月的经营成果并不一定预示全年度或任何其他期间可期待的结果。 估算的使用财务报表的编制符合GAAP要求管理层作出估计和假设，这些假设会影响报告资产的金额和负债，以及合并财务报表日期的或有资产和负债的披露和报告期间内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。银行业普遍存在的、在近期内特别容易发生重大变化的估计包括，但不限于，确定信贷损失准备金、与抵押或贷款清偿相关的其他房地产的估值以及与递延所得税资产实现相关的估值准备金，这些估值基于未来的应纳税收入。 摘要：重要会计政策s – 公司的会计和报告政策符合美国通用会计准则（GAAP）以及银行业的一般惯例。截至2024年12月31日止年度，公司财务报表中披露的，我们认为属于关键会计政策的会计估计、基础假设或方法的运用方面，没有发生重大变化或发展。这些内容包含在公司提交的10-K年度报告内。 每股收益 基本每股收益是通过将可分配给普通股股东的可分配净收入除以报告期内普通股加权平均数计算得出的。摊薄每股收益是通过将可分配给普通股股东的可分配净收入除以调整了普通股奖励（如未行使的股票期权）稀释效果的加权平均股数（如果有）计算得出的。下表展示了基本和摊薄每股收益的计算。 净利润 亲和银行股份公司 截至2025年3月31日的三个月内有110,000份抗稀释期权，截至2024年3月31日的三个月内有379,500份抗稀释期权。 (2) 投资证券 投资可供出售证券，截至2025年3月31日和2024年12月31日如下：（单位：千） 截至2025年3月31日，公司证券占持有的到期投资组合的大部分。这些公司证券作为证券进行会计处理，但作为具有商业贷款典型特征的贷款进行承保。因此，银行通过季度信用审查监控这些公司债券的信用质量，以确定是否存在减值。截至2025年3月31日，这些证券均被评为投资级，与这些证券相关的45,000美元的信贷损失准备金是根据穆迪关于公司发行人累积违约率的报告计算的。 亲和银行股份公司 财务报表未经审计说明 截至2025年3月31日和2024年12月31日，未实现亏损的投资证券如下：（单位：千） 截至2025年3月31日，有46种可供出售的证券在未实现亏损状态持续12个月或更长时间，总计亏损690万美元。这些债务证券的未实现亏损是由于利率和市场条件的变化引起的，由于投资评级可接受，因此被视为临时性亏损，并定期进行审查。其中四种证券为机构债券，五种为美国国债，所以这些均是美国政府的直接债务。二十四种证券为抵押支持债券，直接或隐含得到美国政府的支持。三种债券为市政证券，剩余的十种证券为银行定期进行信用审查的上市公司证券，包括信托优先证券或次级债券，这些审查未提出任何疑问。 美国政府部门发行、美国政府支持的企业（“GSEs”）和美国财政部发行的债务证券，包括债券和抵押贷款支持证券，截至2025年3月31日构成了大部分可供出售的投资组合。银行预计这些证券不会有信用损失，鉴于美国联邦政府提供的明确和隐含担保。可供出售的投资组合还包括企业证券，但以贷款形式承销，具有通常在商业贷款中发现的特征。因此，银行通过季度信用审查监控这些企业债券的信用质量，以确定是否存在减值。公允价值的下降归因于利率的变化，而非信用质量，银行没有出售美国政府及机构债务证券和企业证券的意图，并且很可能在预期恢复之前无需出售这些证券。截至2025年3月31日，银行不认为这些证券的减值与信用相关。 2025年3月31日，按合同到期日划分，以下展示了可供出售和持有至到期的投资证券的摊销成本和估计公允价值。抵押支持证券的到期日可能与合同到期日不同。 亲和银行股份公司 财务报表未经审计说明 在截至2025年3月31日或2024年的三个月内，没有可供出售的投资证券销售。 约610万美元和960万美元的可售证券分别用于确保2025年3月31日和2024年12月31日的公众存款安全。 (3) 借款与信贷损失准备金 主要贷款分类，按抵押品代码，截至2025年3月31日和2024年12月31日如下总结：（单位：千） 银行向个人以及位于亚特兰大，乔治亚大都会统计区的各种企业和公司提供贷款和信用额度延期。贷款组合中相当一部分以改善和非改善的房地产作为抵押，并依赖于房地产市场。银行还开展专业市场的贷款业务，主要关注乔治亚州及其周边州的牙科行业。这些贷款中大多数是用于实践收购和设备融资的商业和工业贷款，其余则是业主自住的房地产贷款。截至2025年3月31日和2024年12月31日，累计贷款利息总额均为230万美元，并包含在合并资产负债表的其他资产中。 亲和银行股份公司 财务报表未经审计说明 以下表格展示了截至2025年3月31日以及2024年同一日期的三个月信用损失准备金余额（单位：千元）。 贷款损失准备金摘要如下，针对截至2025年3月31日和2024年的三个月未偿承诺： 银行对处于非计提状态或被评为次级（如下所述）且满足一定坏账阈值的贷款进行个别评估。 抵押贷款 我们将贷款归类为抵押依赖型贷款，当我们的借款人遇到财务困难，并且我们预期主要通过抵押物的运营或销售来提供偿还时。我们的商业贷款的抵押物包括房地产和企业资产。我们的消费贷款的抵押物主要由住宅房地产组成。截至2025年3月31日和2024年12月31日，抵押物对抵押依赖型贷款的保障程度没有显著变化，我们分别在2025年3月31日和2024年12月31日有180万美元和200万美元的无预留抵押依赖型贷款，以及没有有预留的抵押依赖型贷款。 亲和银行股份公司 财务报表未经审计说明 以下表格显示了截至2025年3月31日和2024年12月31日，逾期贷款已记录投资的账龄分析，以及已记录的非应计贷款投资，按贷款类别分类：（单位：千） 在截止到2025年3月31日的三个月期间，对一位有财务困境的借款人进行了一笔1800万元商业（由房地产抵押且为业主自住）贷款的调整，该调整在2024年第三季度已进行修改。贷款调整约定了一个为期六月的期限，前三个月固定还款减少为每月5000美元，后三个月固定还款减少为每月7500美元。在2024年3月31日至2024年3月结束的三个月内，没有对有财务困境的借款人的贷款进行调整。 未对2025年3月31日及2024年结束的三个月内因财务困难而违约的借款人进行贷款调整。 银行根据与借款人偿还债务能力相关的信息，将贷款分为风险类别，例如：当前财务信息、历史支付经验、信用证明、公开信息和当前经济趋势等因素。银行通过将贷款按信用风险分类来个别分析贷款。这种分析是持续进行的。银行对其风险评级使用以下定义： 特别提及。贷款存在潜在的弱点，如果不加以纠正，可能在未来的某个时点削弱或不足以保护银行的信用地位。这些弱点通常是由于偏离审慎的贷款惯例所致，例如过度 亲和银行股份公司 财务报表未经审计说明 押品贷款。此类贷款在12个月期限内，如若情况改善应转为通过，若持续出现不良趋势则应降至不达标。 不合格。受债务人当前净资产和偿付能力不足以保障，或抵押担保（如有）不充分保护。贷款存在明确的弱点或弱点，如主要还款来源消失或严重受损，或现金流不足以减少债务。如果不纠正缺陷，银行可能蒙受损失的可能性相当大。 可疑。贷款具有与被划分为次级贷款相同的弱点，此外还具备一个特点，即这些弱点使得全额回收或清偿变得高度可疑和不可能。将资产或资产部分划分为可疑类别时，发生损失的可能性很高。 损失贷款被视为无法收回的，且价值极低，不足以证明作为银行资产的持续存在是合理的。这并不意味着该贷款没有回收或救助价值，而只是意味着即使将来可能部分回收，也应将其列为损失。 贷款未达标但作为上述流程中单独分析的项目，被视为通过等级贷款。截至2025年3月31日和2024年12月31日，根据最近的分析，按贷款类别分的贷款风险类别和发行年份如下：（单位：千） (4) 无形资产 核心存款溢价无形资产截至2025年3月31日的账面价值为190万美元，累计摊销为95.6万美元。截至2024年12月31日，核心存款溢价无形资产的账面价值为190万美元，累计摊销为90.8万美元。截至2025年3月31日和2024年，三个月的累计摊销费用均为4.8万美元。 通过收购获得的商誉在2025年3月31日和2024年为1720万美元。未确认任何减值损失在截至2025年3月31日和2024年的三个月内。 亲和银行股份公司 财务报表未经审计说明 (5) 保证金 截至2025年3月31日，25万美元