Red River Bancshares Inc 2025年季度报告

标明勾选，注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内）根据S-T规则405（本章节第232.405条）提交了所有必须提交的互动数据文件。是 ☒ 否 ☐ 用勾号标出注册人是否是大加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小的报告公司或成长型公司。见《交易所法》第12b-2条中“大加速报告人”、“加速报告人”、“较小的报告公司”和“成长型公司”的定义。 如果是一家新兴增长公司，请通过勾选标记表明，注册人是否选择不使用根据《证券交易所法案》第13(a)节提供的延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计标准。☐ 请通过勾选标记标明注册人是否为空壳公司（根据《证券交易所规则》第12b-2条规定）。是 ☐ 截至2025年4月30日，该注册人持有6,788,357股无面值普通股，已发行并流通。 目录 关于前瞻性陈述的警示说明 第一部分财务信息项目1。财务报表（未经审计）合并资产负债表5 第二部分其他信息项目1。法律程序52 项目1A。风险因素52项目2。未注册股权证券销售及所得款项的使用52项目3。默认高级证券52项目4。矿山安全披露52项目5。其他信息52项目6。展览53签名54 术语表 除非上下文另有说明，本文件中提到的“我们”、“我们的”、“我们公司”、“该公司”和“我们公司”均指路易斯安那州的一家公司及银行控股公司——红河股份公司及其合并子公司。本文件中所有提及“红河银行”、“该银行”和“银行”的地方均指我们全资拥有的银行子公司——红河银行。 前瞻性陈述注意事项 本报告包含基于《证券法》第27A节和《交易所法》第21E节定义的前瞻性陈述，这些陈述反映了我们对未来事件和财务绩效等问题的当前观点。这些陈述通常，但不总是，通过使用“可能”、“应该”、“能够”、“预测”、“潜力”、“相信”、“可能带来”、“预期”、“继续”、“将”、“预测”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“预测”、“预期”等词语或短语，或者这些词语的否定形式，或者其他具有前瞻性的类似词语或短语来做出。这些前瞻性陈述不是历史事实，而是基于我们对行业、管理层信念和某些管理假设的当前期望、估计和预测，其中许多假设按其性质来说是固有的不确定性，并且超出了我们的控制范围。因此，我们提醒您，此类前瞻性陈述不是未来表现的保证，并受到难以预测的风险、假设和不确定性影响。尽管我们相信，这些前瞻性陈述中反映的期望在陈述作出时是合理的，但实际结果可能证明与前瞻性陈述中表达或暗示的结果有实质性的差异。 存在或可能存在重要因素，这些因素可能导致我们的实际结果与这些前瞻性声明中所表明的差异很大，包括但不限于以下内容： • 市场利率的波动性和方向；• 金融服务业、全国范围内以及我们本地市场区域的商业和经济状况；• 美国金融体系中的政府干预，包括近期和未来立法、税收、会计和监管行动及改革的影响，包括2022年通胀削减法案，以及其他刺激立法或银行、证券、会计和税收法律及法规的变更，以及监管机构的应用；• 管理团队的变动；• 金融服务业竞争加剧，尤其是来自区域性和全国性机构的竞争；• 我们保持重要存款客户关系和声誉，以及避免流动性风险的能力；• 影响我们贷款组合表现的因素，包括主要市场区域的房地产价值和流动性，我们商业借款人的财务状况，以及我们资助的建筑项目的成功，包括在收购交易中获得的任何贷款；• 为我们贷款提供担保的抵押品价值的变化；• 与系统故障或未能防范网络威胁（如我们网络安全漏洞）相关的风险；• 我们资产质量的恶化；• 我们储备金（包括我们的ACL）的充足性；• 与我们业务相关的运营风险；• 自然灾害和恶劣天气、恐怖主义行为、关税、贸易战、大流行、敌对或紧张关系爆发与其他国家的关系，或其他国际或国内灾难，以及其他超出我们控制范围的事项；• 我们谨慎管理增长和执行战略的能力；• 遵守适用于我们的广泛监管框架；• 与金融机构、会计、税收、贸易、货币和财政事项相关的法律、规则、规定、解释或政策的变化；• 在我们截至2024年12月31日的年度10-K报告“第一部分-第1A项风险因素”中，以及在本报告“第二部分-第1A项风险因素”以及其他我们不时向美国证券交易委员会提交的报告和文件中发现的潜在风险因素。 上述因素不应被视为详尽无遗，应与报告中包含的其他警告性陈述一起阅读。关于这些及其他风险因素的信息，可在本报告“第二部分 - 项目1A. 风险因素”以及我们2024年12月31日结束的年度报告“第一部分 - 项目1A. 风险因素”中找到。如果与这些或其他风险或不确定性相关的事件之一或多个事件发生，或者如果我们的基本假设被证明是不正确的，实际结果可能与我们的预期有实质性差异。因此，您不应过度依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅指其在发表时的日期，我们不对根据新信息、未来发展或其他情况需要公开更新或审查任何前瞻性陈述承担任何义务，除非适用法律要求。新的风险不时出现，我们无法预测将出现哪些风险。此外，我们无法评估每个因素对我们业务的影响，或任何单一因素或因素组合可能对实际结果造成与任何前瞻性陈述中所含结果有实质性差异的程度。 RED RIVER BANCSHARES, INC. 整体综合收益表（未经审计） The accompanying notes are an integral part of these unaudited consolidated financial statements. 8 附件说明是这些未审计的合并财务报表的不可或缺的组成部分。8 1. 重大会计政策摘要 展示基础 公司的配套未审计的合并财务报表是根据美国通用会计准则（GAAP）、金融服务行业的通用做法以及10-Q表和S-X规定的指引编制的。因此，这些临时财务报表不包含根据GAAP对年度财务报告要求的所有信息和注释。 声明。然而，根据管理层的意见，为了公正地展示财务报表，所有必要的调整（包括正常重复性调整）均已包括。本报告中披露的期间经营结果并不一定预示着整个财年可能期待的结果。阅读这些声明时，应结合公司截至2024年12月31日年度的经审计合并财务报表及其注释，这些内容包含在公司截至2024年12月31日年度的10-K形式年报中。 某些以前期间的金额已重新分类，以符合当前期间的展示方式。这些展示方式的变更对公司的财务状况或经营成果没有实质性影响。 关键会计政策和估计 在编制财务报表时，公司必须做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表及附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。财务报表反映了管理层认为对于公允反映公司财务状况、经营成果、综合收益、股东权益变动以及所报告期间现金流量的调整。这些调整具有正常重复性，包括适当的估计准备金。 会计准则2025年采用 ASU No. 2024-01，补偿——股票补偿（主题718）：利润利息和类似奖励的适用范围。该更新中发布的指南旨在通过增加一个说明性示例来阐明何时应用范围指南时，如何改进GAAP。话题 718应根据实际存在实践中的多样性应用。此更新未改变现有的指南。此标准自2024年12月15日后开始的年度期间以及这些年度期间内的过渡期生效。允许提前采用。此次更新的修订应适用于之前所有披露的时期或展望性采用。公司在2025年1月1日开始采用。ASU No. 2024-01. → ASU No. 2024-01.实施此ASU并没有对该公司的合并财务报表产生影响。 近期会计公告 ASU 2023-09，收入所得税（主题740）：收入所得税披露的改进。本更新中的指南提供了增强的透明度和收入税披露的决策有用性。修订案通过改进与税率调整和已缴纳收入税信息相关的收入税披露，回应了投资者对收入税信息的请求。指南要求公开商业实体在其税率调整表中披露关于联邦、州和外国收入税的更多信息类别，并在某些类别中，如果项目达到定量阈值，提供更多关于调整项目的详细信息。指南还要求所有实体按年度披露已缴纳的收入税（扣除收到的退款），按联邦、州和外国税分类，并根据定量阈值按司法管辖区细分信息。投资者预计这些披露将有助于了解实体对税收立法变化的敞口，并允许投资者更好地评估影响现金流预测和资本分配决策的收入税信息，以及识别增加未来现金流的机会。本标准适用于2024年12月15日之后的年度期间，允许提前采用。修订案应按预期基础应用，但允许追溯应用。公司不预期采用此标准将对公司的合并财务报表产生重大影响。 ASU No. 2024-02，编码改进——删除对概念说明的引用的修正案。本次更新发布的指南修改了编码，删除了对各种财务会计准则委员会概念性声明的引用。编码将进行更新，以阐明或纠正对指南的不当应用，这不会对大多数实体的当前会计实践或成本产生重大影响。该标准自2024年12月15日之后的财年生效。允许提前采用。公司不预期该指南的采用将对公司的合并财务报表产生重大影响。 ASU No. 2024-03，利润表——综合收益报告——费用分解披露（子主题220-40）。本更新中发布的指南旨在通过要求实体在财务报表附注中披露关于特定费用类别的更多信息来改善财务报告。本标准自2026年12月15日后开始的年度报告期和自2027年12月15日后开始的季度报告期开始生效。允许提前采用。本更新中的修订应予以实施，既可以向前适用，也可以向后适用。 财务报表系在此更新生效日期之后的报告期所发出或追溯至财务报表中呈现的任何或所有前期。公司不预期采用此指南将对公司合并财务报表产生重大影响。 2. 证券 证券分为AFS、HTM和股票证券。截至2025年3月31日，总证券金额为6.995亿美元。 证券AFS和证券HTM属于债务证券。证券AFS持有不定期限，按照估计的公允价值核算。截至2025年3月31日，证券AFS的估计公允价值为5.669亿美元。截至2025年3月31日，证券AFS的净未实现损失在截至2025年3月31日的三个月内减少了460万美元，导致截至2025年3月31日的净未实现损失为5.87亿美元。 证券HTM，公司有意且有能力持有至到期，按摊余成本计量。截至2025年3月31日，证券HTM的摊余成本为1.297亿美元。 2025年3月31日止的三个月投资活动包括购买证券3680万美元，部分抵消了2680万美元的到期、本金偿还和赎回。该期间没有出售以公允价值计量且其变动计入当期损益的证券，也没有同一期间的持有至到期投资证券的购买或出售。 截至2025年3月31日，证券AFS和证券HTM的摊销成本和估计公允价值，按合同到期日排列如下。预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人有权根据是否有赎回或提前还款罚金，选择赎回或偿还债务。 会计核算——可供出售证券和持有至到期投资 公司评估以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（AFS）的减值，当该金融资产的公允价值下降至其摊余成本以下时，以确定是否与公允价值下降至少相关联的信用损失，并且当经济或市场担忧要求进行此类评估时更为频繁。由于假定零信用损失以及对以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（AFS）应用考虑因素的评估，截至2025年3月31日和2024年12月31日，没有记录任何以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（AFS）的减值损失。此外，作为公司评估其持有投资以足够长的时间以允许市场预期复苏的一部分，公司考虑其投资策略、现金流需求、流动性状况、资本充足率和利率风险位置。管理层不打算在复苏前出售这些证券，并且公司很可能有能力持有这些证券，主要是由于充足的流动性，直到每项证券恢复其成本基础。 由于证券HTM投资组合假设零信用损失，截至2025年3月31日和2024年12月31日，未记录证券HTM的ACL。 截至2025年3月31日和2024年12月31日，已到期的应收利息总额为300万美元，分别对应可供出售金融资产和持有至到期投资，并在合并资产负债表中的应收利息中披露。 截至2025年3月31日和2024年12月31日，关于证券AFS的毛