Tecnoglass Inc 2025年季度报告

表10-Q (请打勾) 泰科玻璃有限公司 （登记人名称，如在其章程中指定） 98-1271120（美国国税局雇主识别号） 根据《法案》第12(b)节注册的证券： 请通过勾选标记来表明，注册人（1）是否在过去的12个月内（或根据注册人需要提交此类报告的较短期限）提交了《1934年证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否受到此类提交要求的约束。 是的 ☒ 不是 ☐ 请在括号内勾选，以表明注册人是否在前12个月内（或根据规则S-T第405条（本章第232.405节）要求的更短期间内）按要求提交了所有必需的交互式数据文件。 是的 ☒ 不是 ☐ 请通过勾选标记表明注册人是否为大加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大加速报告人”、“加速报告人”、“较小报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 大型加速报告者 ☒ 非加速报告者 ☐ 如果是一家新兴成长型企业，请通过勾选来表明注册人是否已选择不使用根据《交易所法案》第13(a)节提供的延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计标准。☐ 请用勾号标明注册人是空壳公司（如《交易所法案》第12b-2条规定）。 Tecnoglass Inc. 及子公司 简化合并资产负债表（单位：千，除股份及每股数据外）（未经审计） Tecnoglass Inc. 及其子公司 简要合并财务报表附注（金额单位：千，除每股数据和份额数据外）（未经审计） 注意 1. 一般 业务描述 Tecnoglass Inc.是一家开曼群岛豁免公司（“公司”、“Tecnoglass”、“我们”、“我们”或“我们的”），主要生产高规格的建筑物用玻璃和门窗，服务于全球住宅和商业建筑行业。目前，公司提供包括建筑设计、生产、市场营销和安装在内的高、中、低层建筑系统。产品包括玻璃、铝合金和PVC门窗，办公隔断和室内分区，漂浮式外立面和商业窗展柜。公司向北美、中北美和南美地区的客户销售。 该公司生产玻璃、铝和乙烯基产品。其玻璃产品包括钢化玻璃、夹层玻璃、隔音玻璃、弯曲玻璃、丝网印刷玻璃、隔音玻璃和数字印刷玻璃。Alutions工厂生产加工铝型材、阳极氧化铝、涂漆铝型材、棒材、管材和板材。Alutions的业务包括挤压、熔炼、涂漆和阳极氧化工艺，以及铝产品的进出口和市场营销。其新安装的乙烯基组装生产线为现有和新客户制造和分销尖端乙烯基窗户。 公司还设计、制造、营销和安装适用于高层、中层和低层建筑的建筑系统、玻璃、铝合金和PVC窗户和门、办公隔断和内部装饰、悬挂式外墙和商业展示橱窗。 注2：财务报告编制基础及重要会计政策摘要 呈现基础与估计的使用 随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计准则（“US GAAP”）和根据美国证券交易委员会（“SEC”）的会计和披露规则及法规编制的，以用于定期报告目的。在这些未经审计的简明合并财务报表中报告的结果并不必然代表整个年度可能出现的预期结果。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司2024年12月31日结束年度的10-K表格年报中的信息一起阅读。年度末简明资产负债表数据来源于10-K表格年报中的已审计财务报表，但不包括US GAAP要求的所有披露信息。 这些未经审计的简明合并财务报表的编制要求公司做出估计和判断，这些估计和判断会影响报告的资产和负债、收入和费用金额，以及公司财务报表日期相关的或有资产和负债的披露。实际结果可能因不同的假设和条件而有所不同。用于编制这些未经审计的简明合并财务报表的估计涉及应收账款的回收性、存货的估值、未完成合同的预期收益、长期资产的使用寿命和潜在减值。估计的变化反映在它们被知晓的期间。实际金额可能与这些估计不同，并且可能存在重大差异。这些财务报表反映了管理层认为对公平反映所报告期间的财务状况、经营成果和现金流有必要的所有调整，并且具有正常、经常发生的性质。 公司拥有一个经营部门，即建筑玻璃和门窗部门，这也是其报告部门。该部门包括为住宅和商业市场销售的高规格建筑玻璃和门窗产品的设计、制造、分销、营销和安装。 首席运营决策者（CODM）评估业绩，并基于总收入和净利润（也反映在利润表中的合并净利润）以及经营活动产生的现金流量（反映在合并现金流量表中），以及某些非G.A.A.P指标来决定资源分配。重要的业务分部费用包括销售成本、销售费用和一般及管理费用。包含在合并净利润中的其他分部项目包括利息费用、其他费用、净额以及所得税准备，这些在合并综合收益表中得到反映。这些指标用于监控预算与实际结果，并通过与公司竞争对手进行基准比较来进行竞争分析。公司的CODM由首席执行官和首席运营官共同组成的团队担任。 公司在其单一业务部门内部进行实体销售和转让，该部门包括几个垂直整合的过程，包括其在哥伦比亚的主要制造业务以及在美国的分销和安装。公司认为其业务是一个独立的报告部门，因为它仅在垂直整合的平台上生产建筑玻璃和窗户系统，服务于类似的市场。 合并原则 这些未经审计的合并财务报表将Tecnoglass及其子公司Tecnoglass S.A.S（“TG”）、C.I. Energía Solar S.A.S E.S. Windows（“ES”）、ES Windows LLC（“ESW LLC”）、Tecnoglass LLC、Tecno RE LLC、GM&P Consulting和Glazing Contractors（“GM&P”）、Componenti USA LLC、ES Metals SAS（“ES Metals”）和Ventanas Solar S.A（“VS”）合并，这些实体均为Tecnoglass全资拥有。为了确定我们对某实体是否拥有控制性的财务利益，我们首先评估是否需要对实体应用可变利益实体（“VIE”）模型，否则将根据投票权模型对实体进行评估。在合并过程中，所有重要的关联方账户和交易均予以消除，包括未实现的关联方损益。对于公司对关联企业和其他合营企业进行投资，并对其拥有重大影响但未有效控制的，采用权益法进行会计处理。 衍生金融工具 公司在其简并合并资产负债表中将所有衍生金融工具按公允价值确认为资产或负债。因衍生工具公允价值变动而产生的未实现损益（如果这些衍生工具被指定并符合现金流量套期条件），将记录在简并合并综合收益表中。简并合并资产负债表上的累计其他综合损失金额将在同一会计期间或结算被套期交易的会计期间重新分类至简并合并利润表中。 最近发布的会计公告 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2024-03，“全面收益报告——费用分解披露（子主题220-40）”。委员会发布此更新是为了改进关于公开业务实体的费用披露，并回应投资者对常见费用项目（如销售成本、营业费用和研发费用）中费用类型（包括库存采购、员工薪酬、折旧、摊销和折耗）更详细信息的需求。本更新的修订自2026年12月15日之后的年度报告期间和2027年12月15日之后的中期报告期间生效。允许提前采用。公司目前正在评估此ASU对其合并财务报表潜在的影响。 在2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-09，“所得税（主题740）：所得税披露的改进”。委员会在本更新中发布修正，旨在提高所得税披露的透明度和决策有用性。投资者、贷款人、债权人以及其他资本分配者（统称为“投资者”）表示，现有的所得税披露应得到改进，以提供信息，更好地评估实体的运营及其相关的税务风险、税务筹划和运营机会如何影响其税率及未来现金流的前景。投资者目前依赖税率调整表和其他披露，包括已支付的总所得税，以评估所得税风险和机遇。尽管投资者认为这些披露有帮助，但他们建议可能的改进，以更好地（1）理解实体可能受到管辖权税务立法变化及其随之而来的风险和机遇的影响，（2）评估影响现金流预测和资本分配决策的所得税信息，以及（3）识别增加未来现金流的机会。本更新的修正针对投资者对更多所得税信息透明度的请求，主要通过改进与税率调整和已支付所得税信息相关的所得税披露。本更新还包括某些其他修正，以提高所得税披露的有效性。具体而言，修正要求每年披露：（i）包括具体类别并单独披露等于或大于法定税对税前收入5%的项目的详细税率调整表；（ii）已支付所得税（扣除收到的退款），按联邦、州和外国金额进行细分；以及（iii）当这些金额等于或大于已支付总所得税的5%时，进一步按个别司法管辖区细分已支付所得税（净额）。此外，公司必须披露持续经营业务的税前收入（或亏损）和持续经营业务的所得税费用（或收益），并分别在国内和外国进行细分。本更新的修正适用于2024年12月15日之后开始的年度期间，允许提前采用，并应基于预期应用，允许追溯应用。 总净销售额分解 公司按照收入确认法对其唯一业务部门与客户的销售额进行拆分，因为公司认为这些因素会影响公司收入的性质、金额、时间以及不确定性。 贸易应收账款 在我们的正常业务过程中，我们通常以无担保为基础向客户提供信用。公司设立了一个预期信用损失准备金，这基于管理层对未来可能无法收回的款项的评估，并通过对我们的坏账冲销历史、根据客户过去未付余额（基于合同条款）具体识别无法收回的账户，以及考虑当前经济和行业状况来确定。在多次尝试从客户那里收回款项而未能成功后，将无法收回的账户进行坏账冲销。 期初平衡 合同资产与负债 合同资产代表已发生成本的累计和已实现的利润，这些成本和利润已记录为销售收入，但尚未向客户开具发票，并归类为流动资产。此外，部分已开具的固定价格合同发票金额，客户将其作为保留金，直到收到满意的项目最终验收。合同负债包括预付款项、超出成本发生的应收账款和递延收入，代表合同上已确认销售收入之外的款项。公司将其预付款项和超出成本发生的应收账款归类为流动资产，并将递延收入根据销售确认的预期时间归类为流动或非流动资产。合同资产和合同负债在每个报告期末按合同逐个确定。合同负债的非流动部分包含在公司简并合并资产负债表中的长期负债中。 下表列出了合同负债的组成部分： 在2025年3月31日结束的三个月中，公司确认了与2025年1月1日合同负债相关的销售额为6544美元。在2024年3月31日结束的三个月中，公司确认了与2024年1月1日合同负债相关的销售额为6732美元。 剩余履约义务 截至2025年3月31日，公司剩余业绩义务为7.75亿美元，代表的是固定订单的交易价格减去自成立以来已确认的销售。剩余业绩义务不包括未行使的合同期权、口头承诺、意向书或书面授权，以及基本订购协议下的潜在订单。公司预计在三年内确认与现有业绩义务相关的100%销售额，其中预计在2025年12月31日结束的年度内将确认3.665亿美元，2026年12月31日结束的年度内将确认2.459亿美元，2027年12月31日结束的年度内将确认1.626亿美元。 附注5. 资产、物业和设备 财产、固定资产和设备包括以下内容： 2025年第一季度，该公司首架飞机以8,032美元的净成本和12,308美元的销售价格售出，产生了4,276美元的会计利润，计入其他营业收入。 注 6. 无形资产 无形资产包括迈阿密-戴德县的接受通知（NOA），这是为批准的产品颁发的证书，并要求在佛罗里达州销售抗飓风玻璃。无形资产还包括在收购GM&P过程中获得的无形资产。 加权平均摊销期是4.57年。 在截至2025年3月31日的三个月内，摊销费用为305美元，已包含在我们未经审计的简明合并利润表中的一般和行政费用中。同样，在截至2024年3月31日的三个月内，摊销费用为342美元。 注意 7. 供应商融资计划 Tecnoglass公司已为购买商品和服务制定了与供应商的付款条款，通常为30至60天。在正常业务流程中，供应商可能需要流动性，并通过第三方管理预付款项。公司允许其供应商通过第三方金融机构或中介提前支付应付款项，以使供应