《安大略省反腐败公约》第四阶段报告

土耳其在执行经合组织反腐败公约方面取得的进展和挑战

土耳其在执行经合组织反腐败公约方面取得了一些进展，包括：

• 公司责任: 公司（包括国有企业）现在可因跨国腐败而面临最高 245.12 百万里拉（8.31 百万欧元）的罚款，或至少等于违法所得的两倍。
• 司法协助和引渡: 2016 年通过的法律改进了司法协助和引渡制度。
• 税收信息交换: 2018 年，土耳其加入了关于税收信息交换的经合组织公约，这有助于在国际税收调查中打击腐败。
• 出口信贷: 土耳其出口信贷机构 Eximbank 现在要求其员工接受关于跨国腐败的培训。
• 反洗钱: 2022 年的法规将“政治敏感人物”的定义纳入反洗钱法规，这有助于检测腐败和相关犯罪。
• 企业透明度: 通过建立受益所有人登记册和加重违反相关处罚，企业透明度得到加强。

然而，土耳其在打击跨国腐败方面仍面临严峻挑战：

• 打击力度不足: 自 2000 年成为公约成员国以来，已记录 23 起土耳其人（自然人或法人）的跨国腐败指控，但无一被定罪。近三分之二 的指控未进行任何调查，其余调查也未深入或导致起诉。
• 司法独立: 与司法机构和检察机关的独立性相关的问题仍然存在，这已导致调查和起诉力度不足。
• 缺乏国家反腐败战略: 土耳其尚未制定国家反腐败战略，包括预防、检测、意识和打击跨国腐败。
• 媒体自由度: 土耳其的媒体自由度严重下降，这阻碍了通过媒体和调查性报道检测腐败。
• 对举报人的保护: 土耳其尚未实施保护举报人的措施，这导致举报人受到恐吓，不敢揭露腐败行为。
• 公司责任: 土耳其关于公司责任的法律法规不明确，且未涵盖所有类型的腐败行为。

经合组织反腐败工作组对土耳其的建议:

• 制定国家反腐败战略，涵盖预防、检测、意识和打击跨国腐败。
• 鼓励司法机关积极调查跨国腐败指控。
• 加强对举报人的保护。
• 明确公司责任的法律法规，并确保其适用于所有类型的腐败行为。
• 提高企业透明度，并加强对高风险行业和国家的监管。
• 改善司法独立，并确保调查和起诉不受政治干预。

结论: 土耳其需要采取更多措施来加强反腐败工作，特别是打击跨国腐败。