Atkore Inc 2025年季度报告

90-0631463（美国国税局雇主识别号） 每个注册交易所的名称纽约证券交易所 指明是否（1）在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短期间内）根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节提交了所有必须提交的报告，以及（2）在过去90天内一直受此类提交要求。是 ☒没有 ☐ 请在登记人是一级加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小规模报告公司或新兴增长公司前打勾。参见《证券交易所规则》第12b-2条关于“一级加速报告人”、“加速报告人”、“较小规模报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 请在括号内用勾号标明注册人是否为空壳公司（根据《交易所法案》第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年4月30日，该注册人共有33,651,606股普通股，每股面值0.01美元，流通在市场。 目录 第一部分 财务信息项目1. 财务报表（未经审计） 第二部分。其他信息1. 法律诉讼 3. 高级证券违约 请参阅未审计的简明合并财务报表的注释。 ATKORE INC. 简化合并财务报表注释（未经审核）（每股数据以千美元和万股为单位，其余单位为千） 1. 展示基础及重要会计政策概述 呈现基础 组织和所有权结构——Atkore Inc.（以下简称“公司”、“Atkore”或“AI”）是一家领先的电气产品制造商，主要服务于非住宅建筑和改造市场以及建筑和工业市场的安全与基础设施解决方案。Atkore于2010年11月4日在特拉华州注册成立，当时名为Atkore International Group, Inc.，并于2021年2月16日将其名称更改为Atkore Inc.截至2025年3月28日，Atkore是Atkore International Inc.（以下简称“AII”）的唯一股东。 电气部门制造用于电力系统建设的高质量产品，包括管道、电缆和安装配件。该部门与电气批发渠道合作，为承包商提供服务。 安全与基础设施部门设计制造包括金属构架、机械管道、周界安全和电缆管理在内的解决方案，以保障关键基础设施的安全与可靠性。这些解决方案面向承包商、原始设备制造商和终端用户进行市场推广。 呈现基础公司附带的未经审计的合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）编制的。这些未经审计的合并财务报表是根据公司的会计政策和与公司最新年度报告10-K中包括的合并财务报表相同的基准编制的，该报告已于2024年9月30日结束，于2024年11月21日提交给美国证券交易委员会（“SEC”），应与这些合并财务报表及其注释一并阅读。根据SEC的规定和规则，某些通常包含在公司根据GAAP编制的年度财务报表中的信息和披露已被简化或省略。 未经审计的简明合并财务报表包括用于公司业务运营的资产和负债。在合并过程中，所有内部公司余额和交易均已消除。已收购或处置的公司结果自收购生效日起至处置日止均包含在未经审计的简明合并财务报表中。 这些陈述包括公司认为为了公正地反映其经营成果、财务状况和现金流量而必须进行的所有调整（包括正常的经常性调整）。在这些未经审计的简明合并财务报表中报告的结果不应被视为必然表明全年的预期结果。 财年该公司财年截止于9月30日。该公司遵循4-5-4日历，其财季通常在12月的最后一个星期五、3月和6月结束。 使用估计根据美国公认会计准则（GAAP）编制的浓缩合并财务报表，要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的报示金额，披露截至浓缩合并财务报表日期的或有资产和负债，以及报告相关的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计有实质性差异。 近期会计公告 以下为最近通过的会计指南的摘要。除非另有说明，否则采用日期为以下所示财政年度的第一天。 2. 与客户签订合同的收入 公司的收入安排主要包含一项性能义务，即转移承诺的商品，这一义务在某一时间点得到满足，此时所有权、风险和收益以及随后的控制权已转移至客户。这通常发生在产品运送给客户时，其中涉及的控制权转移的交易金额微不足道。公司主要提供保证型标准保修，这些保修不代表单独的性能义务。 根据2022年《通货膨胀减免法案》（“IRA”），该公司符合与太阳能产业用组件制造和销售相关的税收抵免资格。这些税收抵免在符合IRA特定标准的情况下可转让。当税收抵免不符合转让标准时，将按照ASC 740“所得税”的规定，在营业收入税费用中确认该收益。从2024财年起，公司认为产生的税收抵免是可转让的。因此，太阳能税收抵免的收益被确认为销售成本的降低。 公司与某些客户签订了合同，将部分税额抵扣权转移或根据产生的税额抵扣权同意的价值提供回扣。根据这些合同安排，如果税额抵扣权将转移给客户，公司识别出两个独立履约义务：（1）转让承诺的商品；（2）转让获得的定义部分的税额抵扣权。公司在这些交易的总价值之间分配这两个履约义务。由于这种分配，公司将收入减少，类似于回扣。对于没有税额抵扣权转移的安排，只有一个履约义务转让承诺的商品和回扣，回扣被视为收入减少，基于产生的税额抵扣权同意的价值提供。 太阳能税收抵免应收账款记录在“预付费用及其他流动资产”中，转让税收抵免规定部分或其经济价值的负债记录在“客户负债”中。 截至2025年3月28日的六个月期间，公司认可了因转出的税收抵免的经评估的经济价值导致的收入减少为21,719美元，以及销货成本受益为24,699美元。截至2025年3月28日，公司对转出税收抵免或其价值的负债为10,573美元。截至2025年3月28日，所有与太阳能税收抵免相关的活动均在安全基础设施部门内。 该公司有一些安排，要求在销售时估计不应作为收入入账的可变对价金额，因为预计无法从客户处收回一定金额，以及预计将退货的商品价值。公司在销售时主要依赖历史经验、具体的客户协议和预期的未来趋势来估计这些金额并降低交易价格。这些安排包括销售折扣和津贴、批量折扣和退货商品。公司在其简明合并资产负债表中的客户负债项下记录与这些项目相关的义务。 公司将在收入中记录向客户收取的运输和手续费。在产品控制权转移给客户之后发生的与出口货物运输相关的运输和手续费作为履行成本核算，并计入商品销售成本。销售税和其他基于使用的税费不纳入收入。公司不对不足一年的合同评估销售价格是否包含融资利息成分。公司还将获取合同所产生的成本作为费用支出，主要是销售佣金，因为所有债务将在一年内结清。 公司通常在满足相关履约义务后30至60天内收到款项。有关按地区和产品类别划分的收入信息，请参阅第17条注释“分段信息”。 3. 收购 不时，公司会进行战略收购，以更好地服务现有客户并获取新客户。截至2024年3月29日的六个月内，公司支付了5,973美元的应付购买价款，主要用于与2022财年收购的Cascade Poly Pipe & Conduit和Northwest Polymers, LLC（“Northwest Polymers”）相关的费用，该公司是一家位于俄勒冈州Molalla和Aurora的工业后和商业后塑料回收商。 在截至2025年3月28日的六个月内，没有发生任何收购活动。 4. 股权出售 2025年2月10日，该公司出售了西北聚合物有限责任公司。该交易以股票出售的形式进行。 （单位：千） 净资产剥离包括无形资产，扣除7,692美元；固定资产，扣除2,063美元；营运资本1,900美元；使用权资产和负债分别为3,521美元和3,120美元；分配的商誉756美元。作为销售的一部分，公司确认了额外的税费用3,946美元，包括交易中不允许的损失1,101美元和相关递延所得税资产冲销2,845美元。 5. 退休后福利 该公司通过多种非缴款和缴款型的固定福利退休计划为符合条件的美国雇员提供养老金福利。截至2017年9月30日，所有固定养老金福利计划已冻结，参与者的信用服务不再积累。净定期福利信用如下： 其他费用，净计 在2025财年，公司出售了西北聚合物，导致公司在“处置”部分确认了6,101美元的销售损失，具体内容见第4号注释。 在2023财年，公司启动了退出俄罗斯业务的计划，并预计将相关业务以亏损价出售。因此，公司在2023财年确认了相关资产的减值，并继续确认这些资产上的任何增量亏损。 第七部分：所得税 截至2025年3月28日和2024年3月29日的三个月，公司归属于所得税前的有效税率分别为24.7%和18.7%。截至2025年3月28日和2024年3月29日的三个月，公司的所得税（收益）费用分别为（-16,452）美元和31,804美元。本期有效税率的上升是由于HDPE长期资产可抵扣减值的一次性税收影响所驱动。 截至2025年3月28日和2024年3月29日的六个月内，公司税前收入的实际税率分别为53.0%和18.1%；同期，公司所得税（收益）支出分别为-4,193美元和61,076美元。本期实际税率的上升是由HDPE长期资产可抵扣减值产生的单独税务影响所驱动的。 评估准备金已针对某些外国司法管辖区的某些净经营亏损进行记录。当确定这些资产在可预见的未来不太可能完全实现时，将记录评估准备金。递延所得税资产的实现取决于公司是否能够在适当的性质和司法管辖区产生未来应纳税收入以利用这些资产。认为可实现的递延所得税资产金额将在未来期间进行调整。 8. 每股收益 公司采用双轨法计算基本和稀释每股收益。在双轨法下，净利润按比例分配给每一类普通股和参与型证券，就如同该期间的全部净利润都已分配。公司的参与型证券包括含有不可放弃的分红权利的基于股票的支付奖励，因此被视为与普通股股东一起参与未分配收益。 每股基本收益排除稀释，通过将分配给普通股的净利润除以该期间加权平均流通普通股数来计算。每股稀释收益通过将分配给普通股的净利润除以该期间加权平均流通股数来计算，该加权平均流通股数已根据非参与型基于股票的奖励的潜在稀释效应进行调整。 9. 累计其他综合损失 以下表格展示了截至2025年3月28日和2024年3月29日的三个月内按成分计算的累计其他综合损失的变化。 第十节 存货，净 公司的大部分库存均按成本（主要采用后进先出法，即“LIFO”）或市场或可变现净值中的较低者来记账，具体情况视相关适用。截至2025年3月28日和2024年9月30日，大约81%的公司库存按LIFO成本或市场价值中较低者来计价。包括3月28日2025年的临时性LIFO确定均基于管理层对未来存货水平和本年度剩余部分成本预测的估计。 如果对所有库存采用先进先出法，截至2025年3月28日和2024年9月30日，总库存将分别低20,759美元和14,425美元。截至2025年3月28日和2024年9月30日，过剩和积压库存储备分别达到28,798美元和29,176美元。 11. 资产、厂房和设备 截至2025年3月28日和2024年9月30日，固定资产、在建工程和累计折旧如下： 2025年3月28日和2024年3月29日止的三个月折旧费用分别为19,072美元和15,234美元；2025年3月28日和2024年3月29日止的六个月折旧费用分别为36,706美元和29,787美元。 在2025年3月28日止的六个月期间，该公司记录了与HDPE管材和管道产品相关的某些长期资产的非现金减值费用总额为31,766美元，主要涉及固定资产和有限使用寿命的无形资产。记录减值费用2,918美元于建筑物及其相关改善，8,662美元记录于在建工程，1,548美元记录于租赁改进，18,638美元记录于机器和设备。有关公司减值评估的进一步讨论，请参阅第14号附注“公允价值测量”。在2024年3月29日止的六个月期间未记录减值。 由于资产减值损失，HDPE固定资产的账面价值调整为新的公允价值。这导致之前累计折旧13,257美元的消除，以及等额的固定资产总额的减少。 12. 商誉及无形资产 公司根据 ASC 350，“无形资产——商誉及其他”，每年评估商誉和无限期使用期商标的可回收