Gran Tierra Energy Inc 2025年季度报告

（标记一） 季报符合1934年证券交易法案第13节或第15(d)节 ☒ 截至2025年3月31日的季度 或者 过渡报告根据《1934年证券交易法》第13节或第15（d）节 委员会文件编号 001-34018 格兰蒂拉能源公司 （注册人名称，须与章程中指定的名称一致） 特拉华州 98-0479924(美国国税局雇主识别号) (注册地或组织所在州或其他司法管辖区) 根据《法案》第12(b)节注册的证券： 请在以下方框内打勾，以表明注册人（1）是否在前12个月（或注册人需提交此类报告的较短期间）内提交了《1934年证券交易法》第13节或第15(d)节要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否受此类提交要求约束。是的☒没有☐ 请在复选框中注明，注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内）按照S-T规则405（本节§232.405）的要求提交了所有必需提交的交互式数据文件。 是 ☒ 否 ☐ 请在括号内勾选，注册者是否为大型加速报告者、加速报告者、非加速报告者、小型报告公司或新兴成长公司。参见《交易法》第12b-2条的“大型加速报告者”、“加速报告者”、“小型报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 大型加速申报者 非加速申报者 ☐加速申报者☐小型报告公司；新兴成长型企业 如果一个成长中的公司，请在复选框中勾选，表明申请人已选择不使用根据《证券交易所法案》第13(a)节提供的延长过渡期来遵守任何新修订的财务会计准则。 请用勾选标记表明登记人是否为空壳公司（如《法案》第12b-2条所定义）。是 ☐ 否 ☒ 截至2025年4月29日，已发行并流通的该注册人普通股共35,328,985股，每股面值为0.001美元。 注意：关于前瞻性陈述的警示性语言 本季度报告10-Q包含1933年证券法第27A节（修订版，“证券法”）和1934年证券交易法第21E节（修订版，“交易所法案”）意义上的前瞻性陈述。本季度报告10-Q中除历史事实陈述之外，关于我们的财务状况、储备的估计数量和净现值、商业战略、管理层对未来运营的计划和目标、契约合规性、资本支出计划以及我们资本项目或支出变化带来的益处、我们的流动性和财务状况等所有陈述，以及以“相信”、“预期”、“预测”、“打算”、“估计”、“预测”、“目标”、“目标”、“计划”、“预算”、“目标”、“应该”、“展望”或类似的表达或这些表达的变体开头、结尾或以其他方式包含这些表达的陈述均为前瞻性陈述。我们对基于前瞻性陈述的假设是否会证明是正确的，或者即使正确，是否会因意外情况发生导致实际结果与预期不同，无法做出保证。由于前瞻性陈述受风险和不确定性的影响，实际结果可能与前瞻性陈述中表达或暗示的结果有实质性差异。有许多风险、不确定性和其他重要因素可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述有实质性差异，包括但不限于，我们成功整合i3 Energy Plc（“i3 Energy”）的资产和运营，并实现从2024年收购i3 Energy预期的预期效益和运营协同效应的能力；我们某些运营位于南美洲，由于游击活动、罢工、地方封锁或抗议活动，可能会出现意外问题；技术困难和运营困难可能会发生，影响我们产品的生产、运输或销售；对当地运营的其他破坏；全球健康事件；全球和地区对石油和天然气需求的、供应的、价格、价差或其他市场条件的变化，包括由于实际或预期的关税和贸易政策、全球健康危机、地缘政治事件（包括乌克兰和加沙地区的持续冲突）或OPEC和其他生产国可能实施的原油产量配额或其他可能被实施的行动以及对此类变化的响应的公司或第三方行动；商品价格的变化，包括与历史水平或未来预期水平相比的波动或长期下跌；目前全球经济和信贷条件可能影响油价和石油消费，超出了我们当前的预测，这可能导致进一步修改我们的战略和资本支出计划；石油和天然气价格和市场不可预测且波动；套期保值的影响；任何特定油田的生产能力的准确性；地理、政治和天气条件可能会影响我们产品的生产、运输或销售；我们执行商业计划的能力，这可能包括收购并实现当前或未来计划的预期效益；由于开发目前拥有的财产出现意外延误和困难的风险；在经济效益的基础上替换储备和生产的、开发和管理储备的能力；测试和生产结果以及地震数据的准确性，定价和成本估算（包括与商品定价和汇率有关的方面）；计划勘探活动的风险特征；钻探下倾的影响；水驱和分层压裂作业的影响；交货中断、设备性能和成本的影响；第三方的行动；及时收到监管机构或其他所需审批，以进行我们的经营活动；勘探钻井未导致商业井的失败；由于钻探设备和人员可用性有限，可能会出现意外延误；我们普通股或债券的交易价格波动或下跌；我们没有获得政府计划的预期收益，包括政府税收返还的风险；我们不时从债务或股权资本市场获取债务或股本资本以筹集额外资本、增加流动性、资助收购或重新融资债务的能力；我们遵守债务契约中的财务契约以及根据信用协议进行借款的能力；以及本季度报告10-Q第二部分第一项“A项风险因素”和我们的2024年年度报告10-K第一部分第一项“A项风险因素”（“2024年年度报告10-K”）中列出的那些因素。本报告中包含的信息是根据美国证券交易委员会（“SEC”）提交本季度报告10-Q的日期提供的，除非证券法另有规定，我们不承担发布任何更新或修订或撤回本季度报告10-Q中包含的任何前瞻性陈述，以反映我们对该前瞻性陈述或基于该前瞻性陈述的事件、条件或情况的预期或变化所做的任何变化。 油气术语表 在此文件中，以下缩写词的含义如下： 第一部分 - 财务信息 格兰蒂亚能源公司（Gran Tierra Energy Inc.）经营状况摘要合并报表（未经审计）（美国千美元，除每股金额外） 格兰蒂亚能源公司简明合并财务报表注释（未经审计）（除非另有说明，否则以美元计价） 1. 业务描述 格兰蒂埃拉能源公司（特拉华州公司，“公司”或“格兰蒂埃拉”），是一家专注于石油和天然气勘探与生产的上市公司，目前资产分布在哥伦比亚、厄瓜多尔和加拿大。 2. 重大会计政策 这些临时未审计的简化合并财务报表是根据美国普遍接受的会计准则（“GAAP”）编制的。本报告中的信息反映了管理层认为对公平展示临时期间结果所必需的所有常规调整。 年度审计合并财务报表的注释披露要求提供了对临时未审计简明合并财务报表所需额外披露。因此，这些临时未审计简明合并财务报表应与公司截至2024年12月31日及该年度的合并财务报表一起阅读，该合并财务报表包含在公司2024年10-K表格年度报告中。 公司的重大会计政策在合并财务报表的注释2中描述，这些报表包含在公司2024年10-K表格的年度报告中，并且与这些未审计的季度财务报表中遵循的政策相同。公司在这些未审计的季度财务报表发布之日后，已评估了所有后续事件。 最近采用的会计读音 在2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了《2023-09号会计准则更新》（ASU 2023-09），即“改进所得税披露”。ASU2023-09增强了所得税披露，使投资者能更好地理解实体面临管辖权税法变更及相关的风险和机遇，影响现金流预测的所得税信息以及增加未来现金流潜力的机会。该更新自2024年12月15日之后的年度报告期间开始生效，应当予以预期应用，并允许追溯应用。公司自2025年1月1日起采纳ASU 2023-09。此次更新的实施对所得税披露没有产生重大影响。 3. 企业合并 2024年10月31日，公司以2.045亿美元的价格收购了i3 Energy Plc（“i3能源”）的全部已发行和流通普通股，随后更名为Gran Tierra UKLimited（“Gran Tierra UK”）。该收购包括1.618亿美元的现金支付、400万美元的现金股息、200万美元的股票期权现金结算以及5,808,925股公司普通股，这些股票的公允价值根据收购当日的公司股票收盘价计算为3670万美元。此次收购被视为一项业务合并，采用收购法，Gran Tierra为收购方，所收购的资产和承担的负债按其在i3能源收购日的公允价值入账，从该日起，i3能源的业绩纳入Gran Tierra的业绩。公允价值估计基于重要的不可观测（第3级）输入，并基于当时可获得的最佳信息。 确定i3能源的资产和负债的公允价值以及支付的考虑因素需要做出重大判断和某些假设。与i3能源已证实和未证实油气财产估值最相关的公允价值估计。已收购的已证实油气财产的公允价值基于估算的已收购已证实油气储备的现金流量和贴现率。影响这些储备现金流量因素包括预测的生产量、预测的商品价格、以及预测的运营、特许权使用费和资本成本。管理层正在继续审查和评估信息，以准确确定已证实油气财产和获得的递延所得税资产及负债的收购日公允价值。 由于收购时间安排，管理层正在继续审查和评估信息，以准确确定已证明的油气资产和收购的递延税资产及负债的公允价值。截至2025年3月31日，已证明的油气资产和收购的递延税资产及负债的公允价值初始计量没有发生变化。 形式结果（未经审计） 以下展示了截至2024年3月31日三个月的假设情况，仿佛i3能源收购发生在2024年1月1日。假设结果并不代表实际结果或未来表现： 4. 分段和地理报告 公司主要从事石油和天然气的勘探和生产。公司根据首席运营决策者（“CODM”）使用的内部管理报告，提供分部信息，首席运营决策者包括公司的首席执行官、首席财务官、首席运营官以及各业务职能的副总裁。CODM根据分部收益分配资源并评估每个报告分部的业绩。公司根据地理组织确定了三个报告分部：哥伦比亚、厄瓜多尔和加拿大。“其他”类别代表公司的企业活动。 5. 应收和应付税款 下表显示了应收税款的明细，包括增值税（“VAT”）和应收及应付所得税： 6. 资产、厂房和设备 截至2025年3月31日和2024年的三个月，公司没有上限测试减值损失。公司使用截至2025年3月31日期末前12个月的月第一天价格的平均值，如下：布伦特原油每桶油当量78.90美元，埃德蒙顿轻质原油每桶油当量98.11加元，阿尔伯塔AECO现货价格每百万立方英尺1.51加元，埃德蒙顿丙烷每桶油当量32.53加元，埃德蒙顿丁烷每桶油当量48.81加元，埃德蒙顿凝析油每桶油当量101.71加元；对于截至2024年3月31日结束的三个月，布伦特原油每桶油当量81.58美元。 7. 债务及债务发行费用 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司的债务如下： 信贷设施 关于2024年10月31日完成的i3能源收购，公司修订并重申了i3能源加拿大有限公司与加拿大国家银行于2024年3月22日签署的现有循环信贷协议。修订和重申的结果包括，借款基数调整至1亿加元（截至2025年3月31日为6950万美元），可使用的承诺循环信贷额度为5000万加元（截至2025年3月31日为3480万美元），包括3500万加元（截至2025年3月31日为2430万美元）的银团贷款和1500万加元（截至2025年3月31日为1040万美元）的运营设施。在2025年6月30日或之前进行下一次借款基数重新确定之前，循环信贷额度可用至2025年10月31日，还款日期为2026年10月31日，在获得贷款人批准的情况下，可进一步延长最多364天。在循环信贷额度下的提款金额可以是加拿大元或美元，利率等于加拿大基准利率或美国基础利率加上每年2.00%至4.00%的利差，或对于CORRA贷款和SOFR贷款加上每年3.00%至5.00%的利差。未提款金额的循环信贷额度承担的备用费为每年0.75%至1.25%。在每种情况下，适用的利差或备用费均基于Gran Tierra加拿大有限公司的净债务与EBITDA比率。截至2025年3月31日，信贷额度尚未提款。 SeniorNotes 在2025年3月31日止的三个月内，公司按期支付了2025年2月到期、本金为2480万美元的6.25%高级债券的剩余本金，支付现金总额为2560