联信银行 2025年季度报告
______________________________表格10-Q 科米卡控股有限公司 (注册人名称，其名称由其章程指定)___________________________________________________________________________________ 如果是一家新兴增长公司，请通过勾选来表明注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《证券交易法》第13(a)款规定的任何新的或修订的财务会计准则。 请用勾号标注注册人是否为空壳公司（根据《交易所法案》第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 列示发行人每种普通股类别的在外流通股份数量，截至最近可行的日期。 $5面值普通股：截至2025年4月28日，流通股份为13亿1412万8240股 COMERICA INCORPORATED 及其子公司 目录 第一部分。财务信息 项目1. 财务报表 第一部分 财务信息第1项 财务报表合并资产负债表科米卡公司及其子公司 目录 目录 科米卡公司及其子公司合并股东权益变动表（未经审计） 目录 注意 1 - 展示和会计政策的依据 组织 随附未审计的合并财务报表是根据美国（U.S.）普遍接受的会计准则（GAAP）为临时财务信息编制的，并按照10-Q表格说明和S-X规则第10条的规定编制。因此，这些报表不包括GAAP对完整财务报表所要求的全部信息和注释。根据管理层意见，所有考虑到的、为公正呈现所必需的调整（包括正常性递延收益）都已包括在内。截至2025年3月31日三个月的经营结果不一定预示着截至2025年12月31日的年度结果。某些前期项目已被重新分类以符合当前的呈现。随附的未审计财务报表应与Comerica公司及其子公司（以下简称“公司”）2024年度报告（2024年度报告）中包含的合并财务报表和注释一起阅读。 最近发布的会计公告 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）第2023-09号“所得税（主题740）：所得税披露的改进”（ASU 2023-09）。ASU 2023-09要求进行额外的年度披露，包括对税率调整信息的进一步细分，满足定量门槛的项目的额外信息，对已支付所得税的进一步细分以及其他所需披露。ASU 2023-09自2025年1月1日起对公司的年度会计期间生效，并允许提前采用和追溯应用。预计ASU 2023-09对公司的所得税披露影响不大。 在2024年11月，FASB发布了第2024-03号会计准则更新（ASU No. 2024-03）“利润表——综合收益的披露——费用分解披露（第220-40小标题）：利润表费用的分解”（ASU 2024-03）。ASU 2024-03要求公司提供额外的中期和年度披露，进一步将某些费用科目分解到特定的类别，并在财务报表的单独附注中披露，以及某些未单独分解的金额的定性信息。ASU 2024-03将于2027年1月1日开始的年度期间和2028年1月1日开始的中期期间对该公司生效，并可选择向前或向后应用，提前实施允许。该公司正在评估ASU 2024-03对其披露的影响。 请注意 2 - 公允价值计量 公司采用公允价值计量方法，对某些资产和负债的公允价值进行调整，并确定公允价值披露。金融工具公允价值的确定通常需要使用估计。在活跃市场中的报价市场价值不可用的情况下，公司使用现值技术和其他估值方法来估计其金融工具的公允价值。这些估值方法需要相当大的判断力，并且对公允价值估计结果有显著影响的假设和方法。 可供出售的投资证券、衍生品、递延薪酬计划以及可轻易确定公允价值的有价证券（主要是货币市场共同基金）应按照公允价值在持续基础上进行会计记录。此外，公司不时可能需要按照非持续基础在公允价值下记录其他资产和负债，如不良贷款、待售贷款、其他房地产（主要是收回的财产）、非上市股票证券和某些其他资产和负债。这些非经常性公允价值调整通常涉及个别资产的减值或成本与公允价值的较低值会计应用。 请参考公司2024年度报告中的合并财务报表附注1，以获取有关公允价值层次、用于衡量以公允价值记录的金融资产和负债的估值方法和关键输入的描述，以及用于估计未在全部范围内按常规记录的金融工具的公允价值披露的方法和重大假设的描述。 目录 附注：合并财务报表（未经审计）科米卡公司及其子公司 资产和负债按公允价值持续计量 以下表格展示了截至2025年3月31日和2024年12月31日按公允价值计量的资产和负债的记录金额，并定期进行评估。 目录 科米卡公司及其子公司附注：合并财务报表（未经审计） 以下表格总结了截至2025年3月31日和2024年的三个月期间以公允价值为依据的Level 3资产和负债的变化情况。 资产和负债按非经常性公允价值计量 该公司可能需要非定期性地以公允价值记录某些资产和负债。这些包括那些按成本或公允价值较低者记录的资产，以及自报告期末的公允价值低于成本以来已在公允价值上确认的资产。 以下表格显示了截至2025年3月31日和2024年12月31日在非经常性基础上按公允价值记录的资产。截至2025年3月31日和2024年12月31日，未在非经常性基础上按公允价值记录任何负债。 2025年3月31日和2024年12月31日按非经常性公允价值计量的第3级资产包括带有特定备抵的贷款和用于出售的某些银行财产，两者均按抵押品公允价值计量。不可观察的输入值是管理层对评估价值进行的额外调整，以反映非流动评估和估计销售时间的修订等因素。这些调整基于管理层就个案进行的定性判断，尽管它们在确定公允价值时被使用，但它们不是可观察的输入值。在2025年3月31日和2024年12月31日，分类为第3级的持有以待出售的贷款代表在流动性较差的市场中持有以待出售的贷款，在确定公允价值时需要作出重大的管理假设。 目录 预估未按公允价值持续计量的金融工具的公允价值 公司通常持有其大部分金融工具直至到期，因此不期望实现所披露的估计公允价值的大部分金额。披露中不包括未定义为金融工具但具有显著价值的项目的估计公允价值，包括核心存款无形资产、重要客户关系的未来收益潜力以及信托运营和其他收费业务的价值。公司认为估计的不确定性可能很大。披露也未包括一小部分非上市股权证券（主要是间接私募股权和风险投资），这些证券的公允价值无法轻易确定，其公允价值基于净资产价值。 目录 附注：合并财务报表（未经审计）科米卡公司及其子公司 以下是截至2025年3月31日和2024年12月31日的公司投资证券未实现亏损情况的总结： 投资证券的未实现损失源于市场利率的变化。公司的投资组合包括由美国政府机构或政府支持企业发行的或担保的证券。因此，预计这些证券不会以低于投资摊销成本的价结算。此外，公司无意出售这些投资，且不太可能需要在摊销成本收回之前出售投资。截至2025年3月31日或2024年12月31日，未实现损失状态的证券上未记录信用损失允许。 应收投资证券利息在2025年3月31日总额为3700万美元，在2024年12月31日总额为3800万美元，已计入合并资产负债表中的递延收入及其他资产。投资证券组合包括在2025年3月31日和2024年12月31日公允价值均为300万美元的浮动利率证券。 在截至2025年3月31日或2024年3月31日的三个月期间，没有可供出售的投资证券销售收入、电话或减记。 目录 科米卡公司及其子公司附注：合并财务报表（未经审计） 以下表格总结了按合同到期日划分的投资证券的摊销成本和公允价值。具有多个到期日的证券被归类在最终到期期。抵押支持证券的实际现金流量可能与预期不同，因为基础贷款的借款人可能行使提前还款选择权。预期到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权在支付或提前偿还义务时支付或提前偿还罚款，无论是否有罚款。 截至2025年3月31日，根据法律允许或要求，价值77亿美元的持有投资证券已进行质押。质押包括向联邦住房贷款银行（FHLB）提供59亿美元作为当前贷款和未来可能借款的抵押，以及18亿美元用于担保43.5亿美元的负债，包括信托存款、公共实体存款以及州和地方政府机构的存款以及衍生工具。关于FHLB贷款的信息，请参阅第8项注释。 目录 下表展示了贷款摊销成本基础的衰老分析。 目录 以下表格展示了按信贷质量指标和 vintage 年份划分的贷款。信贷质量指标基于审批时分配给每笔商业贷款的内部风险评级，并接受后续审查，通常至少每年一次，以及具有相似风险特征的零售贷款池。Vintage 年份是原始年份或重大修改年份。 目录 附注：合并财务报表（未经审计）科米卡公司及其子公司 (b) 包括内部评级为特殊提及的贷款、利息累积未中断的不良贷款和非应计贷款。特殊提及贷款存在潜在的信用弱点，需要管理层密切注意，例如，向可能遭遇财务困难、可能导致未来某时还款前景恶化的借款人发放的贷款。累积的不良贷款具有明确的弱点，或多个弱点，例如，向可能因经营亏损或流动性不足而影响贷款有序偿还的借款人发放的贷款。不良贷款还通过未来出现损失的明确可能性来区分，如果这些弱点不予以纠正。非应计贷款是指利息累积已被中断的贷款。关于非应计贷款的更多信息，请参阅公司2024年年度报告中“第1节——列报基准和会计政策”下的“不良资产”子标题，见F-52页。这些类别通常与监管机构定义的“特殊提及”和“不良”类别一致。少数非应计贷款与“可疑”类别一致。 目录 科米卡公司及其子公司附注：合并财务报表（未经审计） 应收贷款利息总额分别为2025年3月31日的2.55亿美元和2024年12月31日的2.66亿美元，并包含在合并资产负债表中的应计收入及其他资产中。 信用损失准备 以下表格详细说明了信用损失准备金的变化。 目录 非应计贷款 以下表格展示了关于非应计贷款的附加信息。2025年3月31日和2024年，非应计贷款分别确认了100万美元和200万美元的利息收入。 目录 附注：合并财务报表（未经审计）科米卡公司及其子公司 已抵押房产 在2025年3月31日和2024年12月31日，已抵押的房产数量微乎其微。到2025年3月31日，因正在抵押过程中而被包括在非累计贷款中的零售房产贷款为300万美元，而到2024年12月31日，则为400万美元。 贷款修改针对经历财务困难借款人的调整 作为其损失减轻措施的一部分，该公司可能会以降低利率、非微不足道的还款延期、期限延长、本金减免或其组合（统称为财务困境调整，或FDMs）的方式，调整遭遇财务困难借款人的贷款。 以下表格显示了2025年3月31日和2024年FDMs在重构期间的摊销成本基础。三个月周期截至2025年3月31日和2024年的修改类型。 截至2025年3月31日和2024年12月31日，对于经历财务困难且条款已重新安排的借款人，没有承诺提供额外资金。 目录 科米卡公司及其子公司附注：合并财务报表（未经审计） 以下表格总结了对2025年3月31日和2024年3月31日结束的三个会计期间内进行的贷款调整的财务影响。 公司持续监控与重组条款相关的修改贷款的表现。在截至2025年3月31日的三个月期间重组的贷款中，有300万美元逾期，相比之下，截至2024年3月31日，所有贷款在修改条款下均处于当前状态。未偿还的重组贷款被归类为非应计贷款，并分别评估贷款损失准备金。 对于重组贷款，后续的违约在报告期内被定义为逾期，当本金或利息支付逾期90天或被归类为非计息状态时。截至2025年3月31日的十二个月期间内重组的贷款中，截至2025年3月31日没有贷款发生违约，相比之下，截至2024年3月31日的十二个月期间内，有300万美元的贷款在2024年3月31日发生违约。 目录 附注：合并财务报表（未经审计）科米卡公司及其子公司 备注5 - 商誉及无形资产 以下表格总结了截至2025年3月31日和2024年12月31日的报告单位商誉的账面价
