联信银行 2025年季度报告

美国证券交易委员会 (Mark One) ☒根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节的季度报告截至2025年3月31日的季度报告 或根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条的过渡报告适用于从至过渡期委员会档案编号：1-10706____________________________________________________________________________________ Comerica Incorporated (Exact name of registrant as specified in its charter)_________________________________________________________________________________ __特拉华州38-1998421：(注册地或其他组织所在地)(I.R.S. Employer Identification No.)Comerica Bank Tower 1717 Main Street, MC 6404 Dallas, Texas 75201：(主要执行办公室地址) (邮编)(833) 571-0486(注册人电话号码，包括区号)_________________________________________________________________________ 标明是否注册人在过去12个月内（或较短的期间内）已根据S-T条例第405条（本章第232.405条）要求提交所有必需的交互式数据文件，并通过复选标记表示。：该注册人在该期间内被要求提交此类文件）。是 否 通过复选标记说明注册人是否为大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易法案》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。 大型加速申报人☒加速申报公司☐非加速申报公司☐小型报告公司☐新兴增长型公司☐ 如果一个新兴成长公司，请用勾号标明注册人是否已选择不使用延长的过渡期根据第13(a)条交易所规定的任何新修订的财务会计标准所规定的遵守期限。 行。 ：根据交易所法案第12b-2条的规定，指明注册人是否为空壳公司。是 ☐No ☒ 目录 COMERICA INCORPORATED AND SUBSIDIARIES 目录 目录 第一部分。财务信息项目1. 财务报表 合并资产负债表Comerica Incorporated and Subsidiaries 目录合并综合收益表（未经审计）Comerica Incorporated and Subsidiaries NOTE 1 - 报告基础与会计政策 组织 随附的未经审计的合并财务报表是根据美国（U.S.）公认会计原则（GAAP）编制的，适用于中期财务信息，并遵循10-Q表格的说明和S-X法规第10条的规定。因此，这些报表不包括GAAP要求完整财务报表所需的所有信息和脚注。根据管理层意见，所有为公允表述所考虑的必要调整（包括正常递延的应计项目）均已包含在内。截至2025年3月31日三个月的经营结果不一定能反映预期于2025年12月31日结束年度的结果。前期某些项目已重新分类，以符合当前的表述要求。随附的未经审计财务报表应与Comerica Incorporated及其子公司（公司）截至2024年12月31日结束年度的10-K表格年度报告中所包含的合并财务报表和脚注一并阅读（2024年度报告）。 最近发布的会计准则 2023年12月，财务会计准则委员会（FASB）发布了第2023-09号公告《所得税（主题740）：改进所得税信息披露》（ASU 2023-09）。ASU 2023-09要求进行额外的年度信息披露，包括进一步细化税率调节表中的信息、对达到定量标准的调节项目提供更多信息、进一步细化已缴纳所得税以及其他要求的披露。ASU 2023-09对本公司自2025年1月1日开始的年度报告生效，可采取前瞻性应用，并允许提前采用和追溯应用。预计ASU 2023-09的影响不会对本公司的所得税信息披露产生重大影响。 2024年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了第2024-03号会计准则解释（ASU No. 2024-03）《利润表——报告综合收益——费用分解披露（专题220-40）：利润表费用的分解》（ASU 2024-03）。ASU2024-03要求在财务报表的单独附注中进一步将某些费用项目分解为指定类别，并披露对未单独分解金额的定性描述。ASU 2024-03对该公司生效的年度期间为2027年1月1日开始的期间，以及2028年1月1日开始的期间，并可以应用于 无论采用前瞻性还是回顾性方法，均允许早期采用。公司正在评估ASU 2024-03对其披露的影响。 注2——公允价值计量 该企业采用公允价值计量方法，对某些资产和负债进行公允价值调整，并确定公允价值披露。金融工具公允价值的确定通常需要使用估值。在活跃市场中未提供报价的市场价值的情况下，该企业使用现值技术和其他估值方法来估计其金融工具的公允价值。这些估值方法需要相当大的判断力，且公允价值的估值结果可能受到所做出的假设和使用方法的显著影响。 可供出售的投资证券、衍生工具、递延薪酬计划以及公允价值能够轻易确定的权益证券（主要为货币市场共同基金）按公允价值按期记录。此外，公司有时可能需要按非经常性基础记录其他资产和负债，例如减值贷款、持有待售贷款、其他房地产（主要为已没收财产）、非流通性权益证券以及某些其他资产和负债。这些非经常性公允价值调整通常涉及对单项资产的减记或应用成本与公允价值孰低会计。 参考2024年年度报告中合并财务报表的注释1，以获取有关公允价值层次的进一步信息、用于衡量公允价值计量的金融资产和负债的估值方法描述及关键输入、以及用于估计未在常规基础上以公允价值全额记录的金融工具公允价值披露所采用的方法和重大假设。5 目录 合并财务报表附注（未经审计）Comerica Incorporated and Subsidiaries 资产和负债按公允价值在常规基础上进行记录 以下表格列出了截至2025年3月31日和2024年12月31日，以公允价值计量且按期记录的资产和负债金额。 目录 合并财务报表附注（未经审计）Comerica Incorporated and Subsidiaries 以下表格总结了截至2025年3月31日和2024年三个季度，以公允价值计量且按常规方式重估的第三级资产和负债的变化情况。 ：(a)由于公允价值变动而产生的已实现和未实现收益和损失，记入合并综合收益表中的其他非利息收入。 资产和负债以非经常性基础按公允价值记录。 该公司可能需要以公允价值为基础，非经常性地记录某些资产和负债。这些资产是以成本或公允价值中较低者入账的，并且在期末时公允价值低于成本，因此以公允价值确认。 下表列示了截至2025年3月31日和2024年12月31日以非经常性基础记录的公允价值资产。截至2025年3月31日和2024年12月31日，未以非经常性基础记录任何公允价值负债。 在2025年3月31日和2024年12月31日，以公允价值非经常性计量的第三级资产包括具有特定拨备的贷款和为出售而持有的某些银行房产，这些资产均基于抵押品的公允价值进行计量。不可观察输入是管理层为反映非当前评估和估计销售时间修订等因素而对评估价值进行的额外调整。这些调整基于管理层个案分析中的定性判断，虽然它们用于确定公允价值，但并非可观察输入。在2025年3月31日和2024年12月31日，被归类为第三级的持有待售贷款代表在确定公允价值时需要大量管理层假设的低流动性市场的持有待售贷款。7 目录 合并财务报表附注（未经审计）Comerica Incorporated and Subsidiaries 未在常规基础上以公允价值记录的金融工具的估计公允价值 该公司在典型情况下持有其大部分金融工具直至到期，因此并不预期实现已披露的许多估计公允价值金额。披露内容不包括未定义为金融工具但具有重要价值的项目的估计公允价值金额。这些项目包括核心存款无形资产、重大客户关系的未来盈利潜力以及信托业务和其他收费业务的估值。该公司认为估计的精度可能存在重大差异。披露内容也不包括有限数量的非流通股权证券（主要为间接私募股权和风险投资），这些证券没有易于确定的公允价值，其公允价值基于净资产价值。 目录 投资证券的未实现损失源于市场利率变化。公司投资组合由美国政府机构或政府支持企业发行或担保的证券构成。因此，预计这些证券不会以低于投资摊余成本的价格结算。此外，公司无意出售这些投资，且在摊余成本收回前被强制出售的可能性不大。截至2025年3月31日或2024年12月31日，未处于未实现损失位置的证券未记录信用损失准备。 应收投资证券利息截至2025年3月31日总额为3700万美元，截至2024年12月31日总额为3800万美元，已计入合并资产负债表中的应计收入和其他资产。投资证券组合包括公允价值在2025年3月31日和2024年12月31日均达到300万美元的浮动利率证券。 在截至2025年3月31日或2024年3月31日的三个连续期间内，没有销售、电话或可供出售投资证券的减值。 目录 合并财务报表附注（未经审计）Comerica Incorporated and Subsidiaries 下列表格总结了按合同到期日分类的投资证券摊销成本和公允价值。具有多个到期日的证券被归类于最终到期日所属期间。抵押支持证券的实际现金流可能因底层贷款的借款人可能行使提前还款选项而有所不同。预期到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有无提前还款补偿的情况下要求提前赎回或提前偿还义务。 截至2025年3月31日，根据法律规定允许或要求进行的投资证券担保总额为77亿美元。担保包括向联邦住房贷款银行（FHLB）提供59亿美元作为当前透支的抵押品以及未来潜在借款的抵押品，以及向信托存款、公共实体和州及地方政府机构的存款以及衍生工具担保43.5亿美元的负债。有关FHLB借款的详细信息，请参阅注释8。 11 目录 Comerica Incorporated and Subsidiaries合并财务报表附注（未经审计） 下列表格展示了按信用质量指标和年份划分的贷款。信用质量指标基于在批准时分配给每笔商业贷款的内 部风险评级，并接受后续审查，通常每年至少一次，以及具有相似风险特征的零售贷款组合。年份是原始发放或重大修改的年份。 目录 (b) 包括内部评级为特殊提及的贷款、未停止计息的次级贷款和非计息贷款。特殊提及贷款存在潜在的信用弱点，需要管理层密切关注，例如向可能面临财务困难的借款人发放的贷款，这些困难可能导致借款人在未来某个时间点还款前景恶化。未停止计息的次级贷款具有明确的弱点或弱点，例如向可能因运营损失或流动性不足（程度和持续时间足以危及贷款的有序偿还）而遭受损失的借款人发放的贷款。如果这些弱点得不到纠正，次级贷款也存在未来发生损失的明显可能性。非计息贷款是指已停止计息的贷款。有关非计息贷款的更多信息，请参阅公司2024年年度报告第1页F-52页“非 performing Assets”小标题下的“展示基础和会计政策”部分。这些类别通常与监管机构定义的“特殊提及”和“次级”类别保持一致。少数非计息贷款与“可疑”类别保持一致。 目录 Comerica Incorporated and Subsidiaries合并财务报表附注（未经审计） 贷款利息应收总额分别为2025年3月31日的2.55亿美元和2024年12月31日的2.66亿美元，并包括在合并资产负债表中的应计收入和其他资产项下。 坏账准备金 下列表格详细说明了信用损失准备金的变化。 目录 Com