Bloom Energy Corp-A 2025年季度报告

FORM 10-Q (Mark One)根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告截至2025年3月31日的季度期间or根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告从 ____________到 ____________的过渡期комиссии 文件编号：001-38598________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________BLOOM ENERGY CORPORATION(Exact name of registrant as specified in its charter) Bloom Energy Corporation季度报告10-Q，截至2025年3月31日目录 第一部分 — 财务信息 第一项—财务报表（未经审计）3精简合并资产负债表3简明合并经营报表4合并综合损益表5合并资产负债表股东权益变动表6合并简要现金流量表7未审计合并简要财务报表附注8 第二项——管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析第三项——关于市场风险的定量与定性披露第四项——内部控制与程序 PART II — 其他信息 项目1 — 法律诉讼43项目1A——风险因素43第2项 — 未注册证券销售及所得款项用途43第3项 — 高级别证券违约43第四项—矿山安全信息披露43第五项 — 其他信息43第6项 — 展示材料45 签名 第一部分 — 财务信息 ITEM 1 — 财务报表 Bloom Energy Corporation精简合并资产负债表（以千为单位，除股东权益数据外） 随附的注释是这些简化的合并财务报表的组成部分。7 Bloom Energy Corporation 关于未经审计的合并财务报表的附注 未经审计的合并简要财务报表反映了管理层认为对于公正列示所列示中期报告结果而言必要的所有正常和经常性调整。 ：未经审计的简要合并财务报表应与包括其注释在内的、包含于我们提交给美国证券交易委员会的、截至2024年12月31日财年的10-K年度报告中的经过审计的合并财务报表一并阅读。 本文件中提供的网站链接仅供参考，所链接网站上的内容未经引用纳入本报告。 1. 业务性质、流动性与报告基础 业务性质 关于我们业务的性质，参见第II部分，第8项，注释1 —业务性质，section流动性与列报基础，子章节业务性质在我们于2024财年12月31日结束的年度报告10-K表格中。 流动性 我们自成立以来普遍承受经营亏损和经营负现金流。自2021年完成的一系列新增债务发行、债务注销及转股后，截至2025年3月31日，我们的总应计债务和非应计债务分别为11.267亿美元和0.41亿美元，其中短期债务和长期债务分别占1.146亿美元和10.162亿美元。截至2024年12月31日，我们的总应计债务和非应计债务分别为11.247亿美元和0.41亿美元，其中短期债务和长期债务分别占1.144亿美元和10.144亿美元。 我们未来的资本需求取决于众多因素，包括我们的营收增长速度、研发投入及其他商业举措的时机与规模、系统建设量的增长速度与对额外营运资金的需求、国内外市场销售与营销活动的扩张、我们产品的市场接受度、我们为顾客使用产品获取融资的能力、安装时机以及为预期未来销售与安装而进行的库存建设，以及整体经济状况。为支持并实现未来的增长计划，我们可能需要或有利地寻求通过股权或债务融资获取额外资金。若未来季度未能以有利条件或完全获得此融资，可能影响我们的财务状况与经营成果，包括我们的收入与现金流。 根据管理层意见，我们的现金及现金等价物与经营活动产生的现金流量相结合，预计足以满足本10-Q季度报告发行之日起至少12个月的预期现金流量需求。 2022年降低通胀法案 关于2022年《降低通胀法案》（“IRA”）——该法案于2022年8月16日签署生效——及其对我们业务的影响，参见第二部分，第八项，注释1——业务性质、流动性与陈述基础section2022年降低通胀法案在我们于2024财年12月31日结束的年度报告10-K表格中。 演示文稿的基础 我们已根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和法规，并依据这些规则所允许的范围，编制了此处包含的浓缩合并财务报表，其中包括所有根据美国通用会计原则（“U.S. GAAP”）应用所要求的披露。某些前期金额已重新分类，以符合当期列报要求。8 合并原则 关于合并原则的信息，请参见第二部分，第8项，注释1 —业务性质、流动性与陈述基础section合并原则在我们于2024财年12月31日结束的年度报告10-K表格中。 使用估算值 关于会计估计的使用，请参见第二部分，第8项，注释1—业务性质、流动性与报告基础section使用估算值在我们于2024财年12月31日结束的年度报告10-K表格中。 风险集中 地域风险截至2025年3月31日的三个季度中，我们的大部分收入可归因于美国地区的运营；而截至2024年3月31日的三个季度中，我们的大部分收入则可归因于与韩国、日本、印度和台湾（统称为“亚太地区”）客户的运营。在所有已呈现的期间内，我们的大部分长期资产均可归因于美国地区的运营。在截至2025年3月31日和2024年3月31日的三个季度中，美国地区的总收入分别占我们总收入的56%和40%。 信用风险— 截至2025年3月31日，有三名客户，其中第二名为关联方（参见注释10 —关联方交易), 约占应收账款总额的32%、27%和14%。截至2024年12月31日，有三家客户，其中第一家为关联方（参见注释10 —关联方交易), 占应收账款总额的大约28%、28%和20%。迄今为止，我们尚未因这些客户而遭受任何重大的信贷损失。 客户风险截至2025年3月31日的三个月期间，来自两家客户的收入占我们总收入的约37%和29%。在截至2024年3月31日的三个月期间，两家客户，其中第一家是我们的关联方（参见注释10 —关联方交易), 代表了我们总收入的约52%和15%。 2. 重要会计政策摘要 参考第二部分，第8项，注释2中所述的会计政策 —重要会计政策摘要根据我们于2024财政年度12月31日结束的10-K年度报告。 会计准则尚未采用 Refer to the accounting guidance not yet adopted described in Part II, Item 8, Note 2 —重要会计政策摘要，section会计准则尚未采用在我们的2024财年年度报告10-K表格中。基于公司的持续评估，我们预计尚未采用的新的会计准则不会对我们的合并简易财务报表产生重大影响。 近期会计公告 在我们已报告的财务状况、经营成果和现金流量方面，由于采用新的会计准则，未发生任何重大变化。 3. 收入确认 合同余额 下列表格提供了有关应收账款、合同资产、客户存款和递延9的信息。 关于合同资产和负债的更多信息，请参见第二部分，第8项，注释3 —收入确认，section合同余额在我们于2024财年12月31日结束的年度报告10-K表格中。 截至2025年3月31日的三个月期间，客户存款减少6350万美元，这主要是由于某些存款变为不可退还，部分被新存款的收到所抵消。 递延收入 截至2025年3月31日和2024年的三个季度，递延收入活动包括以下内容（以千美元为单位）： ：关于递延收入的更多信息，请参阅第二部分，第8项，注释3 —收入确认，section递延收入在我们于2024财年12月31日结束的年度报告10-K表格中。 我们不披露（i）原预计期限为一年或更短的原合同以及（ii）我们有权就已完成的服务开具发票的合同的不满足履约义务的价值。 我们将客户合同的收入分解为四个收入类别：产品、安装、服务和10 4. 金融工具 现金、现金等价物和受限现金 现金、现金等价物和受限现金的账面价值接近公允价值，如下所示（单位：千）： 202520243月31日，12月31日， 2024年12月，我们向我们的主要客户之一开立了一笔1亿美元信用证，以保证根据2024年11月14日签署的、关于供应100兆瓦能源服务器系统的有限责任与合作协议的履行。该信用证记入受限现金，截至2024年12月31日，在我们的合并资产负债表上列为流动负债，并于2025年3月31日止的三个月内被释放。11 融资安排 我们在与某些金融机构签订保理协议下，以无追索权方式出售特定客户应收账款。这些交易按销售进行核算，所得现金计入经营活动现金流出。 我们在2024年3月31日结束的三个月内注销了8070万美元的应收账款。在2024年3月31日结束的三个月简化的合并经营报表中，我们对这些应收账款进行保理的成本为190万美元。保理成本计入一般和行政费用。在2025年3月31日结束的三个月内，没有保理安排。 5. 公允价值 我们的现金等价物和嵌入的Escalation Protection Plan（“EPP”）衍生品的公允价值计量会计政策在第二部分，第8条注释2中进行了说明。会计政策重要说明摘要在我们的2024财年结束于2024年12月31日的10-K年度报告中. 以公允价值按常规基础计量的金融资产和负债 下表按级别列示了我们在相应期间以公允价值核算的财务资产和负债。该表不包括按历史成本或公允价值以外的任何基础计量的资产和负债（单位：千）： 截至2025年3月31日的三个月期间，三级金融负债的变化情况如下（以千美元为单位）： 嵌入式EPP衍生负债 关于货币市场基金和EPP衍生品的更多信息，请参阅第二部分，第8项，注释5 —公允价值，section以公允价值按常规计量方式计量的金融资产和负债在我们于2024财年12月31日结束的年度报告10-K表格中。 金融资产和负债以及其他不计入经常性公允价值的项目 债务工具 —分期贷款和可转换优先票据的利率基于当前市场上具有相似到期日和条款的工具（Level 2）所提供的利率。下表列出了债务工具的公允价值估计值和账面价值（单位：千美元）： 6. 资产负债表组成部分 预付费用及其他流动资产 其他长期资产 其他长期资产由下列各项组成（单位：千）： 递延保修及产品性能负债 已确认的保修和产品性能负债包括下列各项（单位：千） 已发生费用及其他流动负债 已确认费用及其他流动负债包括下列各项（单位：千元）： 优先股 截至2025年3月31日和2024年12月31日，我们已授权2,000,000股优先股。其中13,491,701股被指定为B系列可赎回可转换优先股，每股面值0.0001美元，由于SK生态植物有限公司（“SK生态植物”，曾用名为SK工程与建筑有限公司），SK集团子公司，第二次分期关闭的结果，已于2023年9月23日转换为A类普通股。如需更多信息，请参阅第二部分，第8项，注释17——SK ecoplant 战略投资在我们的2024财年12月31日结束的年度10-K表格中。 该优先股面值为0.0001美元。截至2025年3月31日和2024年12月31日，没有优先股发行在外的股份。 7. 未偿还贷款和担保协议 以下是截至2025年3月31日我们债务的摘要（除百分比数据外，均以千为单位）： 追偿债务是指我们有义务偿还的债务。非追偿债务是指仅追偿至我们的子公司Bloom SK Fuel Cell, LLC的债务，该公司是韩国与SK ecoplant（简称“韩国合资公司”）的合资企业。未偿付本金余额与净账面价值之间的差异适用于递延融资成本。截至2025年3月31日和2024年12月31日，我们及所有子公司均遵守了所有财务契约。 追偿债务工具