铿腾电子 2025年季度报告

请在复选框中标记，注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内）按照S-T规则第405条（本章节第232.405条）的规定，已经提交了所有必须提交的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ CADENCE DESIGN SYSTEMS, INC. 指数 页 第一部分。财务信息项1。财务报表：截至2025年3月31日和2024年12月31日的简明合并资产负债表；截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的简明合并 利润表；截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的简明合并综合收益表；截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的简明合并股东权益变动表；截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的简明合并现金流量表；简明合并财务报表附注。项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 第4项控制和程序 第二部分。其他信息 参阅简明合并财务报表附注。 CADENCE 设计系统有限公司摘要合并财务报表附注（未经审计） 注1. 展示基础及重要会计政策摘要 呈现基础 本季度10-Q表报中包含的浓缩合并财务报表由Cadence Design Systems, Inc.（“Cadence”）编制，未经审计，依据美国证券交易委员会（“SEC”）的规定和条例。根据这些规定和条例，某些通常在美国公认会计准则（“U.S. GAAP”）编制的合并财务报表中包含的信息和注释披露已被浓缩或省略。然而，Cadence认为，本季度10-Q表报中的披露符合经修订的1934年证券交易法第13(a)节对季度10-Q表报的要求，并且充分以避免所提供信息的误导。这些浓缩合并财务报表应与Cadence 2024年12月31日财政年度的年度报告（“年度报告”）中包含的合并财务报表及其注释一并阅读。 该季度10-Q报表中包含的未经审计的合并财务报表摘要反映了所有调整（包括仅限于正常、经常性调整以及在这些注释中讨论的项目），管理层认为，这些调整对于公正陈述所列期间的运营结果、现金流量和财务状况是必要的。这些期间的业绩并不必然预示着整个财年或其它期间的预期结果。某些前期余额已重新分类，以符合当前期间的表述。管理层已评估了至未经审计的合并财务报表发布日期为止的后续事件。 财年结束 Cadence的财年结束于12月31日，其财季结束于3月31日、6月30日和9月30日。 估算了的使用 编制符合美国通用会计准则（U.S. GAAP）的缩略合并财务报表，要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响报告资产的金额和负债的金额，以及截至缩略合并财务报表日期的或有资产和或有负债的披露，以及报告期内的收入和费用金额。实际结果可能与估计结果不同。 近期实施的会计准则 分部报告 2023年11月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）第2023-07号，“分部报告（主题280）：对报告分部披露的改进”，旨在通过增强对重要分部支出的年度和中期披露来改进报告分部披露要求。Cadence公司在2024财年年度报告中追溯采用了此ASU。关于此ASU要求的中期披露，请参阅合并财务报表附注中的第15项。 新会计准则尚未采用 收入税 2023年12月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）第2023-09号，“收入税（主题740）：收入税披露的改进”，要求披露分项缴纳的收入税，规定了有效税率调整组成部分的标准化类别，并修改了其他与收入税相关的披露。本准则自2024年12月15日开始的会计年度生效，可追溯或前瞻性应用。Cadence计划在2025财年年度报告中采用这一准则，并目前正在评估采用本ASU对其合并财务报表和披露的影响。 收入表 - 支出细分披露 2024年11月，美国财务会计准则委员会（FASB）发布了ASU No. 2024-03，“利润表——综合收益的披露——费用分解披露”，要求在财务报表附注中额外披露某些成本和费用。该修订标准自2026年12月15日后开始的财年和2027年12月15日后开始的会计期间生效。允许提前采用，并可选择预期应用或追溯应用。Cadence目前正在评估采用此ASU对其合并财务报表和披露的影响。s. 注意2. 收入 Cadence将解决方案分为三大产品类别：核心EDA、半导体IP和系统设计与分析。核心EDA类别包括用于设计和验证各种半导体的软件、硬件和服务。半导体IP类别包括用于半导体设计的硅子系统、软件和服务。系统设计与分析类别包括用于设计和验证各种物理电子系统的软件和服务。这些类别紧密集成，为客户提供完整的设计解决方案。 以下表格显示了Cadence各产品类别对2025年3月31日和2024年3月31日止三个月营收的贡献百分比： 核心EDA* 半导体知识产权（IP）系统设计和分析全面 Cadence通过与客户签订合同获得收入，并在识别和评估可能影响收入确认的合同条款和条件时运用判断力。Cadence的一些许可安排允许客户在软件产品之间进行混搭。Cadence还与客户达成了一组合约，包括多种产品的组合，具体产品选择和授权用户数量将在稍后确定。对于这些安排，Cadence根据预期产品使用情况估计收入分配到产品类别。根据产品和服务需求以及Cadence提供这些产品的可用资源，按产品类别划分的收入会随时期而波动。截至2025年3月31日或2024年3月31日的三个月内，没有单一客户的收入占比达到总收入的10%或更多。 经常性收入包括从Cadence的软件协议、服务、版税、知识产权许可和硬件维护以及硬件运营租赁中在一定时间内确认的收入。经常性收入还包括在规定期限内，在与其他具有不可取消承诺的协议中，在不同时间点确认的收入，客户在此期间承诺支付一定金额，该金额可在指定时间内用于购买产品清单上的产品。这些协议只有在客户执行单独的选择表格以确定他们购买的产品和服务时，才符合收入合同的定义。在该协议下的每个单独选择表格被视为一个独立合同，并根据各自履行的义务进行核算。 主要是由硬件销售、个人IP许可和某些软件许可产生的。Cadence的剩余收入在某一时间点被确认，并被称为预收收入。预收收入 Cadence在任何单一财年内重复性收入和 upfront 收入的比例主要受其向客户交付硬件和IP产品的影响。 以下表格显示了Cadence收入中被归类为持续或预付的部分，截至2025年3月31日和2024年3月31日的三个月内： 重要裁决 Cadence与客户的合同通常包括向客户转让多个软件和/或IP许可证和服务的承诺，包括专业服务、技术支持服务和未指定更新的权利。判断许可证和服务是否是应单独核算的单独履约义务，还是不单独核算而应合并核算，需要重大的判断。在某些安排中，例如Cadence的大部分IP许可安排和某些软件的许可，Cadence认为许可证及其相关的更新和技术支持彼此区别。在其他安排中，例如Cadence基于时间的软件安排，许可证和某些服务彼此不分。这些基于时间的软件安排包括多个软件许可证以及许可软件产品的更新，以及技术支持，Cadence认为这些承诺的商品和服务是一个单一的、综合的履约义务。 对于具有多项履约义务的合同，需要将合同的交易价格按照相对的独立销售价格（“SSP”）分配到每个单独的履约义务中。确定每个单独履约义务的SSP需要做出判断，因为Cadence很少以独立的方式许可或销售产品。在Cadence不单独销售许可证、产品或服务的情况下，由于SSP无法直接观察，Cadence将使用最大化使用可观察输入信息来确定SSP，这可能包括市场条件。由于这些项目按客户类别和情况分层，Cadence通常对单个履约义务有多个SSP。在这些情况下，Cadence可能会使用客户规模和客户所在地理区域等信息来确定SSP。 收入在一段时间内被认可，适用于Cadence的合并履约义务，包括软件许可、更新、技术支持和维护，这些是具有相同期限的独立履约义务。对于Cadence的专业服务，收入通常在一段时间内被认可，一般使用发生的成本或投入的小时数来衡量进度。在估计项目状态和完成项目所需的成本时需要做出判断。许多内部和外部因素都可能影响这些估计，包括劳动力成本、利用率与效率差异以及规格和测试要求的变化。对于Cadence在一段时间内认可的其他履约义务，收入通常使用基于时间进度衡量标准来认可，反映在整个合同期限内通常一致的努力以满足这些履约义务。 如果一组协议关系密切，实际上构成了一个单一安排的一部分，那么这些协议在收入确认方面被视为一个单一安排。Cadence在评估确定是否应单独核算这些单独协议或实质上作为一个单一安排的相关事实和情况时，会行使重大判断权。Cadence关于一组合同是否构成单一安排的判断，可能会影响对不同履约义务的对价分配，从而可能影响相关期间的运营结果。 节拍是必要的，以便估计从与客户签订的合同中预期收到的总对价。在有限的情况下，预期收到的对价基于合同的具体条款或基于节拍对公司合同期限的预期而有所变动。一般情况下，节拍并未经历过重大的退回或退款给客户。这些估计需要大量的判断，而这些估计的变化可能会对其相关期间的运营成果产生影响。 合同余额 收入确认的时间可能不同于向客户开票的时间，这些时间差异导致Cadence的合并报表中存在应收账款、合同资产或合同负债（递延收入）。对于某些带有支付计划的软件、硬件和IP协议，Cadence会在控制权转移后确认收入相关的未开发票应收账款，因为它对这些转让产品或服务有未附加条件的开票和收款权。当收入在开票之前被确认，而Cadence没有无条件开票的权利或保留履行风险时，Cadence会记录合同资产。当收入在开票之后被确认时，Cadence会记录递延收入。对于Cadence的时间制软件协议，客户通常按相等、每季度的金额开票，尽管一些客户按单次或年度金额开票。 以下是合同资产的说明纳入了缩编合并资产负债表中的已预付费用及其他部分，主要与Cadence对完成但尚未开具发票的工作的报酬权利以及定制化IP合同相关。当这些权利无条件转让时，即完成里程碑事件后，合同资产将转让为应收账款。 Cadence的合同余额截止至2025年3月31日和2024年12月31日如下： 合同资产 递延收入 Cadence在截至2025年3月31日的三个月内实现了3.901亿美元的营收，在截至2024年3月31日的三个月内实现了3.244亿美元的营收，这些营收均包含在每个财政年度初的递延收入余额中。除从收购中承担的递延收入外，递延收入中的所有其他活动均是由于上述收入与发票时间的相关性。 付款条款和条件根据合同类型而异，尽管通常包括在30至60天内付款的要求。在收入确认时间与开票时间不同的情况下，Cadence确定其合同通常不包括重要的融资成分。开票条款的主要目的是为客户提供购买Cadence产品和服务的简化且可预测的方式，而不是促进融资安排。 剩余绩效义务 剩余履约义务分配的收入代表分配给未履行或部分未履行的履约义务的交易价格，包括未实现的收入和将在未来期间开具发票并被确认为收入的款项。Cadence选择将潜在的未来版税收入排除在剩余履约义务之外。截至2025年3月31日，已签订但未履行的履约义务约为640亿美元，其中包括客户不可撤销的承诺50亿美元，具体产品的实际选择和数量将在以后日期由客户确定。 Cadence在某一时间点对其剩余履约义务进行估算。实际收入确认的金额和时间可能与这些估算有很大差异，这主要是由于实际安装和交付日期的变化，以及合同续签、修改和终止等原因。截至2025年3月31日，Cadence预计在接下来的12个月内确认55%的已签订但未履行的履约义务收入，在接下来的13至36个月内确认42%，其余部分将在之后确认。 Cadence在截至2025年3月31日的三个月内实现了1490万美元的收入，在截至2024年3月31日的三个月内实现了1500万美元的收入，