南方恒生科技截至二零二四年十二月三十一日止的經審核賬目

CSOP ETF 系列* (*包含合成 ETF*) (在香港设立的伞形单位信托基金) CSOP 恒生科技指数ETF股票代码：3033(CSOP ETF系列的一个子基金* (*包括合成ETF)) 年度报告和财务报表（截至2024年12月31日） CSOP 恒生科技指数ETF：(CSOP ETF系列的一个子基金*(*这包括合成ETFs*)) 1234-789101112-30313233-3738-414243担保品持有量（未经审计）财务报表附注独立审计报告报告经理致份额持有人现金流量表管理和行政投资组合（未经审计）业绩记录（未经审计）目录受托人向持有人提交的报告综合收益声明资产负债表管理人和受托人的责任声明安全贷款安排详情（未经审计）页面净资产变动表归属于股东的部分投资组合变动声明（未经审计） CSOP 恒生科技指数ETF（CSOP ETF系列的一个子基金*（*该系列包括合成ETF）） 管理层的报告致：单位持有人 引言 CSOP 恒生科技指数 ETF 是 CSOP ETF 系列的一个子基金*（*此包括合成 ETF），根据香港证券及期货条例第 571 章（简称“证券及期货条例”）授权成立的单位信托基金。该基金于 2020 年 8 月 27 日推出，并于 2020 年 8 月 28 日在香港交易所（简称“港交所”）以港币交易，股票代码为 3033。CSOP恒生科技指数 ETF 以恒生科技指数为基准，采用全复制策略。CSOP 恒生科技指数 ETF 的管理人系CSOP 资产管理有限公司（简称“管理人”）。托管人为汇丰机构信托服务（亚洲）有限公司（简称“托管人”）。 恒生科技指数ETF（CSOP）是一个实物ETF，投资于在香港上市、涵盖我们生活各个方面前30家顶尖科技或创新型公司。 恒生科技指数（“指数”）由恒生指数有限公司编制及发布。该指数代表在香港上市、具有高程度科技主题业务敞口且符合指数筛选标准的30家最大科技公司。该指数根据指数提供者发布的明确定义规则运作，是一个可交易的指数。 基金业绩 CSOP 恒生科技指数ETF力求提供与指数表现高度一致的（在费用和开支前的）投资业绩。截至2024年12月31日，CSOP 恒生科技指数ETF每单位交易净资产价值（“NAV”）为港币4.3817，流通在外的单位数为8,615,900,200。其未上市类别A单位的交易NAV为港币4.3553，流通在外的单位数为935,785。管理总资产规模约为港币378亿。 截至2024年12月31日，CSOP恒生科技指数ETF的交易净值为18.64%。其未上市A类份额的交易净值为18.60%。该指数的表现为19.89%。CSOP恒生科技指数ETF的净值与该指数之间的表现差异主要归因于股息、费用和开支，包括股息税和分配给基金持有人。 ：(CSOP ETF系列的一个子基金*(*这包括合成ETFs*))CSOP 恒生科技指数ETF 受托人向份额持有人提交的报告 我们特此确认，据我们意见，中证香港科技指数ETF（“子基金”）的管理人——中证 ETF系列*（*包括合成ETF）的一个子基金——在所有实质性方面，在截至2024年12月31日的一年中，已根据2012年7月25日修订的信托合同条款，管理了子基金。 汇丰环球机构信托（亚洲）有限公司2025年4月29日 ：(CSOP ETF系列的一个子基金*(*这包括合成ETFs*))CSOP 恒生科技指数ETF 经理和受托人的责任声明 管理层职责 ：CSOP 恒生科技指数 ETF 的经理（即“子基金”），作为 CSOP ETF 系列的一个子基金（*此包括合成 ETF*），根据香港证券及期货事务监察委员会制定的《单位信托及互惠基金守则》和截至 2012 年7 月 25 日生效并经修订的《信托契约》（即“信托契约”），被要求为每个会计年度准备财务报表，这些财务报表需真实公允地反映子基金在每个期间结束时的财务状况以及截至 2024 年 12 月 31 日年度的交易情况。在准备这些财务报表时，经理被要求： -选择合适的会计政策，并随后一贯地应用它们； -做出审慎合理的判断和估计；和 -在假定除非不适宜假定该子基金将持续运营的情况下，准备财务报表。 该经理还必须根据信托契约管理子基金，并采取合理措施以预防和管理欺诈及其他不规则行为。 CSOP ETF系列*（*包含合成ETF）(\"信托\")是由其信托契约管理的伞形单位信托。截至2024年12月31日，信托已设立十五个子基金，即：CSOP恒生科技指数ETF(\"子基金\")，CSOP富时中国A50 ETF，CSOP深圳证券交易所创业板ETF*（*这是一只合成ETF），中国银行CSOP标普新中国行业ETF，CSOP港元货币市场ETF，CSOP美元货币市场ETF，CSOP中证500 ETF*（*这是一只合成ETF），CSOP银河中证5G通信主题ETF，CSOP比特币期货ETF，CSOP以太币期货ETF，CSOP沙特阿拉伯ETF，CSOP日经225指数ETF，CSOP明辉MSCI香港中国连接精选ETF，华泰-桥水中证300 ETF和CSOP明辉七大ETF。CSOP日经225指数ETF于2024年1月29日成立，CSOP明辉MSCI香港中国连接精选ETF于2024年7月2日成立，华泰-桥水中证300 ETF于2024年7月14日成立，CSOP明辉七大ETF于2024年11月5日成立。 受托人的责任 The Sub-Fund的托管人必须： -确保子基金在所有重大方面均根据信托契约进行管理，并确保投资和借款权限得到遵守； -确保其已经保存了充分的会计和其他记录；-确保子基金的财产及其相关权利；和 -如果管理人未按照信托契约管理子基金，则应在每个会计年度向单位持有人提交报告。 对CSOP恒生科技指数ETF（CSOP ETF系列的一个子基金*（*包括合成ETF）），该基金在香港成立的伞形单位信托的持有人独立审计报告 财务报表审计报告 观点 我们已审计 截至2024年12月31日的资产负债表；•CSOP 恒生科技指数ETF（“子基金”），作为CSOP ETF系列*（*包括合成ETF）的一个子基金，其财务报表列于第8页至第30页，包括： 该年度综合收益声明；• 归属于股东净资产的年度变动情况；• 该年度的现金流量表；以及• 我们的观点财务报表附注，包括重要的会计政策信息和其他• 在我们看来，财务报表真实公允地反映了子基金截至2024年12月31日的财务状况，以及其按照香港注册会计师公会发布的香港财务报告准则（“HKFRSs”）编制的当年度财务交易和现金流量。解释性信息。 意见依据 我们根据由中国注册会计师协会发布的香港审计准则（“HKICPA”）进行审计。我们在这些准则下的责任在报告的“审计财务报表的审计师责任”部分有进一步的描述。 我们认为，我们获得的审计证据是充分且适当的，为我们提供意见提供了依据。 独立 根据香港注册会计师公会专业会计师道德守则（以下简称“守则”），我们独立于该子基金，并且已根据该守则履行了我们的其他道德责任。 关键审计事项 关键审计事项是指，根据我们的专业判断，在我们的当期财务报表审计中最为重要的事项。这些事项是在我们对整个财务报表的审计背景下得以解决，并且在形成我们对这些事项的意见时，我们不提供单独的意见。 独立审计师报告致CSOP恒生科技指数ETF（CSOP ETF系列子基金*（*包括合成ETF））香港设立的一个伞形单位信托的持有人（续） 关键审计事项（续） 我们在审计中识别的关键审计事项总结如下： 其他信息 Sub-Fund的管理人及受托人（“管理人”）负责其他信息。其他信息包括年度报告中除财务报表及我们的审计报告外的所有信息。 我们对财务报表的意见不涵盖其他信息，并且我们没有对其表达任何形式的保证结论。 根据我们财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，并在这样做时，考虑其他信息是否实质性地与财务报表或我们在审计中获得的认知不一致，或者以其他方式似乎存在实质性错报。 如果，根据我们所做的工作，我们得出结论认为存在其他信息的重大错报，我们就有责任报告这一事实。在这方面，我们无话可说。 独立审计师报告致 CSOP 恒生科技指数 ETF 的持有人（CSOP ETF 系列的一个子基金*（*包括合成 ETF）），是一家在香港成立的投资信托伞形基金（续） 管理层对财务报表的责任 子基金的管理层负责根据中国香港注册会计师公会发布的香港财务报告准则编制财务报表，以提供公允反映，并负责管理层认为为使财务报表不受重大错报（无论因舞弊或错误造成）的影响而必要的内部控制。 在编制财务报表时，子基金管理层负责评估子基金持续经营的能力，根据需要披露与持续经营相关的事项，并采用持续经营会计基础，除非管理层打算清算子基金或停止运营，或除这样做外别无现实选择。 此外，子基金的管理人必须确保财务报表已根据2012年7月25日生效（经修订）（以下简称“信托契约”）的相关披露条款及香港证券及期货事务监察委员会颁布的《单位信托及互惠基金守则》附录E的相关披露条款，正确编制。 审计师对财务报表审计的责任 我们的目标是获取合理保证，以确认财务报表整体是否不存在重大错报，无论该错报是由于舞弊还是错误导致的，并出具包含我们意见的审计报告。我们仅向作为一体的您报告意见，且目的仅限于此。我们不对任何其他人士就本报告的内容承担任何责任或接受任何责任。合理保证是一种高水平保证，但并非保证依据HKSAs执行的审计总能检测到存在的重大错报。错报可能源于舞弊或错误，如果单独或合计起来，可能被合理预期会影响使用者基于这些财务报表所做出的经济决策，则被视为重大错报。此外，我们还需评估子基金的财务报表是否根据信托合同的相关披露条款和SFC代码附录E的相关披露条款，在所有重大方面得到了恰当编制。 根据HKSAs的审计要求，我们在整个审计过程中运用专业判断并保持职业怀疑态度。此外： • 识别并评估财务报表的重大错报风险，无论该风险由舞弊还是错误引起，设计和实施针对这些风险的审计程序，并获取充分、适当的审计证据，为我们的意见提供基础。舞弊导致的重大错报未被发现的风险高于错误导致的重大错报，因为舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或内部控制的绕过。 • 了解与审计相关的内部控制，以便设计适合具体情况的审计程序，但并非旨在对子基金的内部控制有效性发表意见。 • 评估管理层使用的会计政策的适当性以及会计估计的合理性和相关披露。 • 判断管理层使用持续经营会计基础的适当性，并根据获取的审计证据，评估是否存在与可能对子基金持续经营能力产生重大疑虑的事件或条件相关联的重大不确定性。如果我们判断存在重大不确定性，我们必须在审计报告中关注财务报表中相关的披露，或者如果这些披露不足，则修改我们的意见。我们的结论基于截至审计报告日获取的审计证据。然而，未来的事件或条件可能导致子基金停止持续经营。 独立审计师报告致CSOP恒生科技指数ETF（CSOP ETF系列*(*包括合成ETF)下的伞形单位信托在香港设立）的持有人（续） 审计师对财务报表审计的责任（续） • 评估财务报表的整体呈现、结构及内容，包括披露内容，以及财务报表是否以实现公允列报的方式反映了潜在的交易和事项。 我们与管理层就审计的预定范围和时间以及重大审计发现进行沟通，包括我们在审计过程中发现的任何内部控制重大缺陷。 我们也向管理层提供一份声明，说明我们已遵守有关独立性的相关道德要求，并与他们沟通所有可能合理地被认为会影响我们独立性的关系和其他事项，并在适用的情况下，说明为消除威胁或应用的保障措施。 ：根据与管理层沟通的事项，我们确定在本期财务报表审计中最为重要的那些事项，因此将其认定为关键审计事项。我们除非法律法规禁止披露该事项，或在我们极少数情况下认为，披露该事项的负面后果将合理地超过此类沟通对公共利益带来的好处，否则将在我们的审计报告中对这些事项进