南方恒生科技截至二零二二年十二月三十一日止的經審核賬目

CSOP ETF系列(雨伞单位信托在香港成立)CSOP恒生科技指数ETF股票代码:3033(sub-fund CSOP ETF系列)报告和财务报表截至2022年12月31日 中南澳恒生科技指数ETF（南方东英ETF系列的子基金）内容页面单位持有的经理汇报1报告单位持有的受托人2管理人及受托人的责任声明3独立审计报告4 - 7财务状况表8综合收益表9归属于单位持有人的净资产变动表10现金流量表11财务报表附注12 - 29投资组合(未经审计的)30 - 31投资组合变动表（未经审核）32担保贷款安排详情（未经审核）33 - 37持有的抵押品(未经审计的)38 - 39性能记录(未经审计的)40管理和管理41 中南澳恒生科技指数ETF（南方东英ETF系列的子基金）1单位持有的经理汇报介绍南方东英恒生科技指数ETF是南方东英ETF系列的子基金，是根据香港《证券及期货条例》（第571章）认可的单位信托基金。它于2020年8月27日推出，并于2020年8月28日在香港联合交易所有限公司（「联交所」）以港元开始交易，股份代号为3033。南方东英恒生科技指数ETF以恒生科技指数为基准，采用完全复制策略。南方东英恒生科技指数ETF的管理人为南方东英资产管理有限公司（「管理人」）。受托人为汇丰机构信托服务（亚洲）有限公司（「受托人」）。南方东英恒生科技指数ETF是一只实物ETF，投资于香港上市的30家顶级科技或创新公司，渗透到我们生活的方方面面。恒生科技指数（「指数」）由恒生指数有限公司编制及刊发。它代表了在香港上市的30家最大的科技公司，这些公司对科技主题的业务敞口很高，并通过了该指数的筛选标准。该指数根据指数提供者发布的明确定义的规则运作，是一个可交易的指数。基金业绩南方东英恒生科技指数ETF旨在提供与指数表现密切相关的扣除费用及开支前的投资结果。截至2022年12月30日，南方东英恒生科技指数ETF每基金单位的交易资产净值为4.0679港元，有5，148，400，200个单位在外流通。其非上市A类的交易资产净值为4.0515港元，有1，578个流通单位。管理的总资产约为209亿港元。截至2022年12月30日，南方东英恒生科技指数ETF的交易资产净值表现为-27.42%。其非上市A类的交易资产净值表现为-27.67%。该指数表现为-26.67%。南方东英恒生科技指数ETF的资产净值与指数的表现差异主要归因于股息、费用及开支，包括股息税及向单位持有人分派。 中南澳恒生科技指数ETF（南方东英ETF系列的子基金）2报告单位持有的受托人我们特此确认，我们认为南方东英恒生科技指数ETF（「子基金」）（南方东英ETF系列的子基金）的管理人，在所有重大方面均按照截至2022年12月31日止年度的2012年7月25日信托契约（经修订）的规定管理子基金。汇丰机构信托服务（亚洲）有限公司 2023年4月27日 中南澳恒生科技指数ETF（南方东英ETF系列的子基金）3管理人及受托人经理的责任声明’年代的责任南方东英恒生科技指数ETF（「子基金」）是南方东英ETF系列的子基金，根据香港证券及期货事务监察委员会制定的单位信托基金及互惠基金守则及经修订的信托契约（「信托契约」），其管理人须编制每个年度会计期间的财务报表，以真实及公允地反映南方东英ETF系列的财务状况。截至2022年12月31日止年度期末及交易期末的资金。在编制这些财务报表时，基金经理必须：- 选择合适的会计政策，然后始终如一地应用它们;- 做出审慎合理的判断和估计;和- 编制财务报表的依据是子基金将继续运作，除非推定不合适。基金经理亦须根据信托契约管理子基金，并采取合理步骤防止及侦测欺诈及其他违规行为。南方东英ETF系列（「信托」）是受其信托契约规管的伞形单位信托基金。截至2022年12月31日，信托已设立11个子基金，即南方东英恒生科技指数ETF（「子基金」）、南方东英富时中国A50 ETF、南方东英深证创业板ETF、南方东英MSCI中国A包容指数ETF、工银南方东英标普新中国板块ETF、南方东英港元货币市场ETF、南方东英美元货币市场ETF、 南方东英沪深500指数ETF、南方东英银华沪深5G通信主题ETF、南方东英比特币期货ETF和南方东英以太期货ETF。南方东英比特币期货ETF和南方东英以太期货ETF于2022年12月14日上市。南方东英MSCI中国A股包容性指数ETF于2023年3月24日终止。受托人’年代的责任Sub-Fund受托人的要求:- 确保子基金在所有重大方面均按照信托契约进行管理，并确保投资及借款权力得到遵守;- 确信已保持足够的会计和其他记录;- 保障子基金的财产及其附属权利;和- 如果基金经理未按照信托契约管理子基金，则向每个年度会计期间的单位持有人报告。 独立审计报告致南方东英恒生科技指数ETF的单位持有人（在香港成立的伞形单位信托基金南方东英ETF系列的子基金）4财务报表审计报告意见我们审计南方东英恒生科技指数ETF（「子基金」）的财务报表载于第8至29页，包括： 截至2022年12月31日的财务状况表; 该年度终了年度的综合收益表; 该日截至该年度应占单位持有人的净资产变动表; 该年度终了的现金流量表;和 财务报表附注，包括重要的会计政策和其他解释性信息。我们的观点我们认为，根据香港会计师公会（「香港会计师公会」）发出的香港财务报告准则（「香港财务报告准则」，财务报表真实及公允地反映子基金截至2022年12月31日的财务状况，以及截至该日止年度的财务交易及现金流量。意见的基础我们按照香港会计师公会发出的香港审计准则（“HKSA”）进行审计。我们在这些准则下的责任在我们报告的审计师对财务报表审计的责任部分进一步描述。我们认为，我们获得的审计证据是充分和适当的，可以为我们的意见提供依据。独立根据香港会计师公会《专业会计师操守守则》（「守则」），我们独立于子基金，并已根据守则履行其他道德责任。重要审计事项关键审计事项是指根据我们的专业判断，在我们审计本期财务报表时最重要的事项。这些事项已在我们对整个财务报表的审计中处理，并就此形成意见，我们不就这些事项提供单独的意见。 独立审计报告致南方东英恒生科技指数ETF的单位持有人（续）（在香港成立的伞形单位信托基金南方东英ETF系列的子基金）5关键审计事项(继续)审计中确定的主要审计事项总结如下：关键的审计问题我们的审计如何解决关键审计重要吗存在和估值的投资于二零二二年十二月三十一日，子基金的投资主要包括价值港币21，124，577，919港元的香港公司上市股票。我们专注于投资的存在及估值，因为该等投资是子基金于2022年12月31日归属于单位持有人的净资产的主要成分。指注10的财务报表。我们的工作包括评估对投资存在和估值的关键控制，其中包括以下内容： 我们通过获取受托人提供的列明现有监控的服务机构内部监控报告，以及独立服务核数师就该等监控的设计及运作成效的鉴证报告，了解与子基金审计相关的控制目标和相关监控。 在与我们对子基金的审计相关的范围内，我们评估了服务核数师进行的测试、所进行的测试结果以及服务审计师就监控的设计及运作有效性形成的意见。我们通过获得托管人的直接确认，并同意子基金持有的投资与确认，以测试投资的存在。我们透过比较子基金于2022年12月31日的定价与外部定价来源，测试子基金投资的估值。根据我们执行的程序，我们在测试中没有发现任何重大异常。其他信息子基金的管理人及受托人（「管理层」）负责其他资料。其他信息包括年度报告中包含的所有信息，但财务报表和我们的审计报告除外。我们对财务报表的意见不包括其他信息，我们对此不发表任何形式的保证结论。就我们对财务报表的审计而言，我们有责任阅读其他信息，并在这样做时考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计中获得的知识存在重大不一致，或者似乎存在重大误报。如果根据我们所做的工作，我们得出结论认为这些其他信息存在重大错误陈述，我们需要报告这一事实。在这方面，我们没有什么可报告的。 独立审计报告致南方东英恒生科技指数ETF的单位持有人（续）（在香港成立的伞形单位信托基金南方东英ETF系列的子基金）6管理层对财务报表的责任子基金管理层负责编制符合香港会计师公会发出的《香港财务报告准则》提供真实及公允观点的财务报表，并负责管理层认为必要的内部监控，以便编制无重大错报（不论是因欺诈或错误）的财务报表。在编制财务报表时，子基金管理层负责评估子基金持续经营的能力，在适用情况下披露与持续经营有关的事项，并使用持续经营会计基础，除非管理层打算清算子基金或停止运营，或除了这样做之外没有现实的替代方案。此外，子基金管理层须确保财务报表已按照经修订的2012年7月25日信托契约（「信托契约」）的相关披露条文及香港证券及期货事务监察委员会发出的《单位信托基金及互惠基金守则》（「证监会守则」）附录E的相关披露条文妥善编制。审计师对财务报表审计的责任我们的目标是就财务报表整体是否不存在重大错报（无论是由于欺诈还是错误）获得合理的保证，并发布包含我们意见的审计报告。我们仅向您报告我们的意见，作为一个整体，不用于其他目的。对于本报告的内容，我们不对任何其他人承担责任或承担责任。合理保证是一种高水平的保证，但并不保证根据香港会计准则进行的审计总能发现存在重大错报。错报可能由欺诈或错误引起，如果可以合理地预期错报单独或合计会影响用户根据这些财务报表作出的经济决定，则错报被视为重大错报。此外，我们须根据信托契约的相关披露条文及证监会守则附录E的相关披露条文，评估子基金的财务报表是否已在所有重大方面适当编制。作为根据香港会计准则进行核数的一部分，我们在整个核数过程中运用专业判断力，并保持专业怀疑态度。我们还： 识别和评估财务报表重大错报的风险，无论是由于欺诈还是错误，设计和执行应对这些风险的审计程序，并获得充分和适当的审计证据，为我们的意见提供依据。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或推翻内部控制，因此未发现欺诈导致的重大错报的风险高于因错误而导致的重大错报。 了解与审计相关的内部监控，以便设计适合情况的审计程序，但不是为了就子基金内部监控的有效性发表意见。 评估所采用的会计政策的适当性以及管理层做出的会计估计和相关披露的合理性。 就管理层使用持续经营会计基础的适当性，以及根据所获得的审计证据，就可能对子基金持续经营能力产生重大怀疑的事件或情况是否存在重大不确定性作出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，我们需要在审计报告中提请注意财务报表中的相关披露，或者，如果此类披露不充分，则修改我们的意见。我们的结论基于截至审计报告日期获得的审计证据。然而，未来事件或情况可能导致子基金停止持续经营。 评估财务报表（包括披露）的整体列报、结构和内容，以及财务报表是否以公允列报的方式代表基础交易和事项。 独立审计报告致南方东英恒生科技指数ETF的单位持有人（续）（在香港成立的伞形单位信托基金南方东英ETF系列的子基金）7审计师对财务报表审计的责任（续）我们与管理层就审计的计划范围和时间以及重大审计结果进行沟通，包括我们在审计期间发现的任何内部控制重大缺陷。我们还向管理层提供一份声明，表明我们已遵守有关独立性的相关道德要求，并与他们沟通所有关系和其他可能合理认为影响我们独立性的事项，以及在适用的情况下，为消除威胁或适用的保障措施而采取的行动。根据与管理层沟通的事项，我们确定那些对本期财务报表的审计最重要的事项，因此是关键的审计事项。我们会在审计师报告中描述这些事项，除非法律或法规禁止公开披露有关该事项的信息，或者在极少数情况下，我们确定不应在我们的报告中传达某个事项，因为这样做的不利后果将合理地预期超过此类沟通的公共利益。根据信托契约的相关披露条文及证监会守则附录E的相关披露条文的事宜提交报告我们认为，财务报表已根据信托契约的相关披露条文及证监会守则附录E的相关披露条文，在所有重大方面均已妥当编制。导致这份独立审计师报告的审计合作伙伴是Josephine W