夏威夷银行 2025年季度报告
表格10-Q华盛顿特区 20549 请在下列事项旁打勾表示是否满足以下条件：（1）在过去12个月内（或根据注册要求提交此类报告的较短期间内）已提交1934年证券交易法第13节或第15（d）节要求的全部报告；（2）过去90天内一直有此类提交要求。是 ☒ 否 ☐ 请通过勾选标记表明注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的有效期间）按照《S-T规则》第405条（本章第232.405节）的要求提交了所有必要的交互数据文件。是 ☒ 否 ☐ 如果是一家新兴增长公司，请用勾选标记表示，注册人是否已选择不使用根据《交易所法案》第13(a)节提供的延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计标准。☐ 用勾选标记表示，注册人是否为空壳公司（根据《交易所法案》第12b-2条定义）。是 ☐ 否 ☒ 夏威夷银行股份有限公司表格10-Q索引 第一部分 - 财务信息 项目1。财务报表（未审计）资产负债表——2025年3月31日和2024年12月31日2 合并利润表——截至2025年3月31日和2024年的三个月3合并综合收益表 - 截至2025年3月31日及2024年3月31日三个季度的4合并股东权益表——截至2025年3月31日和2024年三个月5现金流量表——截至2025年3月31日和2024年的三个月6笔记：合并财务报表7 项目2。管理对财务状况与经营成果的讨论与分析33. 第3项。定量和定性关于市场风险披露51 项 4。控制和流程51 第二部分 - 其他信息 项目1。法律程序项目1A。风险因素项目2。未注册股权证券的销售和使用收益第3项默认为高级证券项目4。矿山安全披露第五项。其他信息第6项展览签名 夏威夷银行公司及其子公司合并财务报表附注（未审计） 注1. 重大会计政策摘要 演示基础 夏威夷银行股份有限公司（以下简称“母公司”）是一家特拉华州注册的法人公司，是一家以檀香山，夏威夷为总部的银行控股公司。夏威夷银行股份有限公司及其子公司（统称“公司”），为夏威夷、关岛及其他太平洋岛屿的客户提供广泛的金融产品和服务。公司的主营业务主要包括传统商业和零售银行业务，包括但不限于贷款、租赁、存款服务、信托和投资活动、经纪服务和贸易融资。随附的未经审计的合并财务报表包括母公司和其子公司的账户。母公司的主要运营子公司为夏威夷银行（以下简称“银行”）。 本报告中的合并财务报表未经独立注册会计师事务所审计，但根据管理层意见，反映了为公正展示报告期结果所必需的所有调整。所有这些调整均为正常重复性质。在合并过程中已消除公司间账户和交易。某些前期信息已重新分类，以符合本期报告格式。本报告所披露的报告期经营结果并不一定预示全年或任何未来期间可能实现的结果。 随附的未经审计的合并财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的，适用于临时财务信息，以及根据10-Q表格说明和S-X规则第10-01条的规定。因此，它们不包括编制完整的财务报表所需的全部信息和相关注释，应与公司2024年12月31日截止年度的10-K表格年报中包含的已审计合并财务报表和相关注释一起阅读。以下列出了与公司10-K表格年报中已审计合并财务报表和相关注释中披露的会计政策相比的重大变化。 某些前期信息已经被重新分类，以便符合本年度报告的格式。 会计准则待批准 在2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，“收入报表费用分解（DISE）”。ASU 2024-03要求在财务报表脚注中以表格形式提供包含在损益表中的费用的性质额外的披露。ASU 2024-03自2026年12月15日后开始的年度期间和2027年12月15日后开始的财政年度内的中期期间生效。ASU 2024-03中的修订应按预期适用，尽管允许追溯适用。预计ASU 2024-03不会对公司的财务报表产生重大影响。 附注 2. 投资证券 摊销成本、未实现损益和公司投资证券的公允价值截至2025年3月31日和2024年12月31日如下： 公司决定将应收利息（“AIR”）排除在脚注中披露的债务证券的摊余成本基础之外。对于可供出售（“AFS”）债务证券，截至2025年3月31日和2024年12月31日，应收利息总额分别为970万美元和900万美元。对于持有至到期（“HTM”）债务证券，截至2025年3月31日和2024年12月31日，应收利息总额均为860万美元。 下表展示了截至2025年3月31日公司投资证券的合同到期分析。政府机构发行（如小企业管理局证券）、抵押贷款义务和抵押支持证券分别披露，因为这些投资证券可能在合同到期日前偿还。 截至2025年3月31日和2024年12月31日，分别有730亿美元和720亿美元的持有价值投资证券被质押，以保障政府实体的存款、根据回购协议出售的证券、支持公司与联邦储备银行借款能力以及保障衍生品交易。 在2025年3月31日和2024年的三个月期间，公司分别承认了160万美元和150万美元的投资销售收入净损失。投资证券销售的损失是由于支付给公司先前B类股票销售交易的对手方的费用，这些费用按实际发生计提支出。 以下表格总结了公司处于未实现损失状态的AFS债务证券，其中包含了信贷损失准备。亏损被认为不是必要的，按主要安全类型和时间长度汇总持续未实现亏损的头寸： 公司不相信处于未实现损失状态的AFS债务证券代表了信用损失减值。截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司从AFS债务证券产生的未实现损失分别来自376个和386个头寸。截至2025年3月31日和2024年12月31日，总毛未实现损失可归因于相对于购买投资证券时的利率变动，而非投资证券的信用质量。美国政府机构或美国政府支持的企业发行的抵押支持证券享有美国政府明确和/或隐含的担保，并且有零信用损失的长期历史。企业发行的债务证券信用质量高，发行人继续按时支付本金和利息。公司无意出售处于未实现损失状态的投资证券，并且公司很可能不需要在投资证券摊销成本回收之前出售这些投资证券，这可能在到期时发生。 绝大部分公司的HTM债务证券是由美国政府部门或美国政府支持的企业发行的。这些证券具有美国政府明确的或隐含的担保，且历史上有零信贷损失的记录。因此，该公司截至2025年3月31日和2024年12月31日，并未对这些证券记录信贷损失准备。 利息收入，包括应税和非应税投资证券的，截至2025年3月31日和2024年的三个月分别为：遵循 注意3. 贷款和租赁以及信贷损失准备 公司截至2025年3月31日和2024年12月31日的贷款和租赁组合包括以下内容： 公司的大部分贷款活动是与夏威夷州内的客户进行的。公司房地产贷款的大部分都有夏威夷州内的房地产作为抵押。 公司决定将AIR排除在本脚注中披露的贷款和租赁的摊销成本基础之外。截至2025年3月31日和2024年12月31日，贷款的AIR分别为4860万美元和4840万美元。 信贷损失准备金（“准备金”） 以下按投资组合部分展示了截至2025年3月31日和2024年的三个月津贴活动。 信用质量指标 公司采用数个信用质量指标以持续管理信用风险。公司使用一个内部信用风险评级系统，该系统将贷款和租赁分为合格、需特别关注或分类类别。针对具有显著或独特信用特征且受益于个案评估的贷款和租赁类别，单独应用信用风险评级。这些通常是指商业投资组合部分的商业或个人贷款和租赁。使用标准化准则和特征承保和结构的贷款和租赁群组通常集体监控和风险评估。这些通常是指消费者投资组合部分的个人贷款和租赁。 商业组合中的通过评级的信贷，大部分风险评级每年至少被认证一次。对于商业组合中的特别提及或分类信贷，风险评级将根据适用性持续审查，可以是每月或至少一年一次。 最少，每季度。以下按信用质量指标、贷款类别和原始年份列示，摊销成本基础为截至2025年3月31日，该公司的贷款和租赁情况。 以下根据信用质量指标、贷款类别和发行年份，列示了公司贷款的摊销成本基础。截至2024年12月31日的租赁情况。 老龄化分析 贷款和租赁一旦逾期30天，就被视为逾期未还。对于消费组合而言，这通常代表两次未付的月度付款。以下按类别展示了截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司贷款和租赁组合的账龄分析。 非累计贷款和租赁 以下展示了截至2025年3月31日和2024年12月31日的非应计贷款和租赁情况。 贷款修改措施面向遭遇财务困境的借款人 对面临财务困难的借款人的调整可能包括降低利率、本金或利息宽恕、延期偿付、期限延长以及其他旨在最小化经济损失、避免抵押物被查封或回收的措施。以下展示了公司提供的按贷款类别划分的最常见贷款调整： 以下表格展示了在2025年3月31日和2024年结束的三个月内，对遭遇财务困难借款人所进行的贷款修改的摊销成本基础。 以下表格展示了在截至2025年3月31日和2024年的三个月内，对经历财务困难借款人进行的贷款调整的财务影响。 以下表格展示了截至2025年3月31日和2024年，对经历财务困难借款人提供的过去12个月内已修改的贷款的 aging 分析。 截至2025年3月31日和2024年12月31日，分别为860万美元和960万美元，由住宅房地产抵押（住宅抵押贷款和房屋净值）担保的消费者抵押贷款处于抵押权执行过程中。 注意4. 按揭服务权 截至2025年3月31日，该公司为第三方服务的住宅按揭贷款组合为24亿美元，而截至2024年12月31日为25亿美元。几乎所有这些贷款都由该公司发放并在非追索性基础上出售给第三方，同时保留服务权。这些保留的服务权被记录为一项服务资产，并按公允价值初始记录（参见第12号附注）。公平价值的资产和负债关于更多信息）。抵押服务权余额变动记录在公司未经审计的合并利润表中“抵押银行业务”项下的非利息收入中。 公司抵押贷款服务活动包括从借款人处收取本金、利息和托管支付；代表借款人支付税费和保险费；监控违约情况并执行抵押权执行程序；以及向投资者核算和汇出本金和利息支付。服务收入，包括滞纳金和附带费用，截至2025年3月31日和2024年分别为130万美元和140万美元。服务收入在公司的未审计合并收入报表的抵押银行非利息收入中记录。公司的住宅抵押贷款投资者贷款服务组合主要由夏威夷的固定利率贷款组成。 截至2025年3月31日及2024年止的三个月，公司抵押贷款服务权的账面价值变动在公允价值计量方法下的核算如下： 截至2025年3月31日和2024年，公司抵押权服务权账面价值的变动按摊销法计算如下： 以下是截至2025年3月31日和2024年12月31日，计算公司抵押贷款服务权公允价值所使用的关键数据及假设： 2024年12月31日2025年3月31日Jíxià zhì 2025 nián 3 yuè 31 rì hé 2024 nián 12 yuè 31 rì, jìsuān gōngsī zhùyā dài xùwù qǔ gōngyú niánzhí de suǒ chǎng jiāshù shùjiàn hé cháshe wéi yú rú xià: 对截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司抵押贷款服务权公允价值随某些关键假设变动进行的敏感性分析如下表所示。 持续提前还款率 这项分析通常不能外推，因为一个关键假设的变化与公司抵押服务权公允价值的变化之间的关系通常不是线性的。此外，在不改变其他假设的情况下改变一个关键假设的效果也不现实。 注5. 经济适用住房项目税收抵免合作 公司根据《美国国内税收法》第42条，在多个有限合伙企业或有限责任公司中进行股权投资，这些公司资助利用低收入住房税收抵免（“LIHTC”）的廉价住房项目。这些投资的目的是实现资本回报，促进廉价住房产品的销售，并协助实现与社区再投资法相关的目标。这些实体的主要活动包括识别、开发和运营多户住宅，并将其出租给符合条件的住宅租户。通常，这类投资通过债务和股权的组合来资助。 公司是
