光电股份：北方光电股份有限公司2024年年度报告

公司代码：600184 北方光电股份有限公司2024年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。三、立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、公司负责人崔东旭、总经理陈良、主管会计工作负责人袁勇及会计机构负责人（会计主管人员）李浩声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字[2025]第ZG11388号《2024年度审计报告》，公司2024年度合并财务报表归属于上市公司股东的净利润为-206,094,587.49元，结合公司日常经营需要，由于公司2024年度未实现盈利，为保障公司持续稳健经营及发展，公司2024年度拟不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。本次利润分配方案尚需提交公司股东大会审议。 六、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否 十、重大风险提示 公司风险因素已在本报告中第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”详细描述，请查阅相关内容。 十一、其他 √适用□不适用根据关于军工企业信息披露有关规定，对于军工涉密信息，在本报告中采用代称、打包或者汇总等方式进行了脱密处理。 目录 第一节释义......................................................................................................................................4第二节公司简介和主要财务指标..................................................................................................4第三节管理层讨论与分析..............................................................................................................7第四节公司治理............................................................................................................................26第五节环境与社会责任................................................................................................................36第六节重要事项............................................................................................................................39第七节股份变动及股东情况........................................................................................................46第八节优先股相关情况................................................................................................................51第九节债券相关情况....................................................................................................................52第十节财务报告............................................................................................................................52 第一节释义 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、基本情况简介 五、公司股票简况 六、其他相关资料 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 (二)主要财务指标 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用□不适用 1.近三年，公司营业收入逐年降低，主要是公司防务产品收入减少影响；公司光电材料与器件产品受传统终端市场需求下滑后在2024年有所回升，营业收入同比增加。 2.近三年，公司与经营成果相关的净利润、每股收益、净资产收益率同比有所下滑，其中2024年受防务产品收入减少等因素影响，盈利指标同比下降较大。 3.近三年，公司资产总额逐年降低，主要是受经营成果下滑影响。 八、境内外会计准则下会计数据差异 (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (三)境内外会计准则差异的说明： □适用√不适用 九、2024年分季度主要财务数据 十、非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 单位：元币种：人民币 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。□适用√不适用 十一、采用公允价值计量的项目 √适用□不适用 十二、其他 □适用√不适用 第三节管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 报告期，受下游客户产品交付进度减缓影响，公司防务业务中部分产品延期交付，未能形成本期收入，本期营业收入同比下降幅度较大，但固定成本及费用正常发生，造成本期经营亏损。2024年，公司实现营业收入12.97亿元，同比减少41.06%；归母净利润-20,609万元，扣非归母净利润-23,178万元，同比由盈转亏。 公司2024年前三季度实现营业收入10.44亿元，归母净利润110.51万元。前三季度盈利，四季度业绩大幅亏损主要原因为：受下游客户产品交付进度减缓的影响，公司部分防务产品延期交付，未能实现收入；研发投入提高；公司联营公司导引公司经营亏损导致公司产生投资损失。具体情况如下： 1.部分防务产品延期交付未能实现收入。收入方面，2024年第四季度，按照防务产品历年生产、交付特点，大部分产品集中在第四季度交付，且交付存在较强的计划性。由于下游客户产品交付计划推迟，导致公司部分产品未能正常完工交付，使得2024年第四季度防务产品营业收入同比下降较大。成本方面，2024年前三季度，公司防务产品按照履约时间制定并执行了相应生产计划，并按期完工交付，同时结转对应的主营成本。2024年四季度，由于部分防务产品未按照计划完成履约交付，而固定资产折旧、无形资产摊销以及人工费用总额等费用正常发生，导致2024年第四季度公司防务产品营业成本结转金额高于防务产品收入金额，使得当期营业毛利显著下降，造成较大亏损。 2.研发投入提高。2024年第四季度，为了更好的满足未来的下游增量需求，应对潜在的市场竞争，公司基于对“十五五”期间防务重点技术领域的研判，以及光电材料与元器件领域发展高端光学材料与新兴行业应用的趋势，持续提高研发投入额，不断推动激光末制导、多场景头显系统、夜视光学材料等领域技术开发，研发投入同比增加较大。 3.联营企业经营亏损导致产生投资损失。导引公司系公司联营企业，公司持有导引公司36%的股权，并采用权益法核算该部分股权。2024年第四季度，因导引公司经营亏损，导致公司产生投资损失，2024年第四季度确认的投资净损益金额为-1,960.42万元。 二、报告期内公司所处行业情况 公司主要业务包括防务和光电材料与元器件两大板块，报告期内公司所属行业和主要业务未发生重大变化。防务业务主要包括以大型武器系统、精确制导导引头、光电信息装备为代表的光电防务类产品的研发、设计、生产和销售，主要由西光防务开展。光电材料与元器件业务主要包括光学玻璃材料及压型件、精密模压件、红外镜头等光学元器件产品的研发、生产和销售，主要由新华光公司开展。 （一）防务业务 根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754—2017），公司防务业务属于制造业中的专用设备制造业（C35）。 1.行业概况 防务行业主要负责国家武器装备的生产和军队基础设施建设，承担国防科研生产任务，是国家安全的支柱，行业的未来发展主要受国家政策与战略导向、国际环境与安全形势、经济与国防发展水平等多种因素的影响。 2.行业发展态势 （1）国防预算增长支撑防务行业发展 二十大报告强调，如期实现建军百年奋斗目标、加快把人民军队建成世界一流军队是全面建设社会主义现代化国家的战略要求。《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标的建议》提出，力争到2035年基本实现国防和军队现代化。在此背景下，“十四五”期间我国国防预算持续增长，为我国装备建设提供强有力支撑。2025年，我国国防预算达到17,847亿元，国防科技工业和国防现代化建设快速发展。 近年来，我国国防预算占GDP的比重基本维持在1.2%至1.3%之间，与世界其他大国相比仍处于低位。建军百年奋斗目标的提出、实战化演训的增加、装备的更新换代等驱动因素，均对我国国防预算的增长提出了客观需求，预计未来我国国防预算不仅将在绝对值上有所提升，占GDP的比重也具备一定的增长空间。 （2）信息化进程推动光电防务发展 信息化进程推动光电防务发展，现代战争逐步由机械化战争演变为信息化、智能化战争，传统武器装备在战争中的决定性作用逐步减弱，而电子信息装备则扮演着越来越重要的角色。国防信息化、智能化的不断升级为光电装备行业提供了高速发展的助推力，从而进一步为光电防务类产品注入了长期增长动力。受益于武器装备的信息化、智能化趋势，光电防务系统作为信息化装备的“眼睛”，将在战场感知方面拥有更加广泛而深入的应用前景。 3.行业竞争格局及公司行业地位 大型武器系统领域。处于军工产业链下游，公司承担大型武器系统试制和生产已有20多年，目前已覆盖多种型号并形成族群化发展，是我国该类陆军主战装备总装生产单位。公司该领域内的代表产品多次参加国家大型阅兵活动和防务展并多次得到国家表彰，具有较强的品牌影响力，在细分行业内处于主导地位。精确制导导引头领域。公司居国内领先地位，尤其在激光制导及其拓展技术上拥有较强的核心技术能力，具有完整的研发试制、加工、装配与测试生产链。目前，公司已形 成不同口径的激光末制导炮弹导引头、机载空地激光末制导导弹导引头和机载激光末制导炸弹导引头，技术水平和产量居国内领先地位。光电信息装备领域。公司拥有深厚的技术沉淀，部分产品得到广泛列装和应用。 （二）