亿华通：亿华通 2024年年度报告

北京亿华通科技股份有限公司2024年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司上市时未盈利且尚未实现盈利 √是□否 公司采用《上海证券交易所科创板股票上市规则》第2.1.2条第（四）项的标准上市，上市时尚未盈利。公司2024年度实现营业收入为36,667.14万元；归属于母公司所有者的净利润为-45,643.29万元；归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润为-54,275.70万元。报告期内公司尚未实现盈利。 三、重大风险提示 1.业绩亏损的风险 报告期内，公司归属于上市公司股东的净利润为-45,643.29万元，亏损金额同比增加21,322.92万元。本期业绩亏损主要原因为：（1）燃料电池行业现阶段仍处于产业化初期阶段，整体市场规模较小。在宏观经济不确定性增加的背景下，公司资金周转压力呈上升趋势，影响订单项目的推进；(2)燃料电池行业市场竞争激烈，产品的销售价格降幅大于成本降幅，导致公司毛利率下降，利润空间被压缩；(3)公司计提应收款项的预期信用风险损失增加，进一步降低营业利润。 公司全面推行精细化管理降低单位产品成本，力图介入上游氢源环节实现从燃料电池系统到氢气供应的产业链协同运作，增强公司的综合竞争力，提升抗风险能力。但如果未来行业发展未达预期导致市场需求持续下滑，或行业竞争进一步加剧，如公司不能获得足够多的订单并扩大销售至公司扭亏的规模经济水平，亏损态势可能延续。 2.经营性现金流持续为负的风险 公司经营性现金流持续为负，主要公司应收账款和存货规模占用了大量营运资金。公司所处行业目前尚处于发展期，资金需求仍将快速增长，经营性现金流持续为负可能导致公司营运资金不足。由于公司尚处于研发及产业化初期阶段，债务融资能力较为有限，如果未来不能持续拓宽融资渠道，不能有效改善经营性现金流情况，则公司存在导致营运资金不足的风险。 四、公司全体董事出席董事会会议。 五、立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 六、公司负责人张国强、主管会计工作负责人宋海英及会计机构负责人（会计主管人员）张红黎声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 七、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司2024年度利润分配预案为：拟不派发现金红利，不送红股，不实施资本公积转增股本。 上述利润分配预案已经公司第三届董事会第二十三次会议以及第三届监事会第十八次会议审议通过。本次利润分配预案尚需提交公司2024年年度股东大会审议。 八、是否存在公司治理特殊安排等重要事项 □适用√不适用 九、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 十、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 是具体详见“第六节重要事项”之“二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况” 十一、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 十二、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否 十三、其他 □适用√不适用 目录 第一节释义.........................................................................................................................................5第二节公司简介和主要财务指标.....................................................................................................7第三节管理层讨论与分析...............................................................................................................13第四节公司治理...............................................................................................................................51第五节环境、社会责任和其他公司治理.......................................................................................73第六节重要事项...............................................................................................................................95第七节股份变动及股东情况.........................................................................................................117第八节优先股相关情况.................................................................................................................126第九节债券相关情况.....................................................................................................................127第十节财务报告.............................................................................................................................128 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 第一节释义 一、释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司基本情况 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、公司股票/存托凭证简况 (一)公司股票简况 (二)公司存托凭证简况 □适用√不适用 五、其他相关资料 六、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 (二)主要财务指标 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用□不适用 报告期内，基本每股收益和稀释每股收益为-1.97元，较上年同期下降33.13%；扣除非经常性损益后的基本每股收益为-2.34元；加权平均净资产收益率为-16.19%，较上年同期减少8.26个百分点；扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率为-19.25%，较上年同期下降9.43个百分点；研发投入占营业收入的比例为37.99%，较上年同期增加16.68个百分点。 上述主要会计数据和财务指标的增减变动，主要原因如下: （1）报告期内，氢能行业步入阶段性调整周期，公司陷入“承接订单”与“资金保障”的博弈困局,尽管顶层政策蓝图清晰，但宏观环境的不确定性加剧了行业困境，公司资金周转压力呈上升趋势，迫使公司采取审慎拓展的市场策略,导致公司报告期营业收入同比出现下滑； (2)报告期内，公司燃料电池系统销量出现下降，导致产品成本的降幅趋缓，但同期燃料电池系统因市场竞争压力，产品售价持续下降，以上双重因素叠加导致报告期内毛利率较上年下降； （3）公司基于谨慎性考虑加大计提了应收款项的预期信用风险损失，2024年计提信用减值损失2.01亿元，同比增加102.2%，也是本期利润下滑的重要驱动因素。 七、境内外会计准则下会计数据差异 (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (三)境内外会计准则差异的说明： □适用√不适用 八、2024年分季度主要财务数据 季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用√不适用 九、非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用√不适用 十、非企业会计准则财务指标情况 □适用√不适用 十一、采用公允价值计量的项目 √适用□不适用 十二、因国家秘密、商业秘密等原因的信息暂缓、豁免情况说明 √适用□不适用 公司部分客户及供应商名称属于商业敏感信息，报告中采用代称的方式披露。 第三节管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 2024年公司积极推动发展战略和经营目标的落实，继续推动加大燃料电池技术产业化攻关及市场推广。公司始终将研发与技术创新置于公司经营发展的重要位置，持续进行产品技术更新及迭代，并布局新业务领域，同时公司在经营管理中不断强化组织建设、深化经营管理，优化人才结构，为公司业务持续健康发展提供有利保障。 公司2024年经营情况主要如下： 1、实现营业收入36,667.14万元，同比减少54.21%；实现燃料电池系统销量742套，同比减少60.95%；销 售总功 率为98,800kW,同比 减少47.84%，实 现归属 于上 市公司 股东的 净利 润-45,643.29万元，同比亏损增加21,322.92万元，经营活动产生的现金流量净额-1,862.38万元，同比增加54,201.43万元,主要系在当前宏观经济环境承压的背景下，公司资金周转压力持续增大，影响了产业链订单项目的推进，且燃料电池行业尚处于商业化的初期阶段，市场的产销规模总体偏小，行业竞争加剧叠加配套基础设施建设滞后影响了市场需求的持续释放。 2、在技术研发及产品开发方面，公司始终坚持“预研一代、开发一代、推广一代”的研发理念，重点围绕燃料电池系统的环境适应性、耐久性、可靠性等核心技术指标展开研发，不断提高产品性能及一致性。报告期内本公司凭借长期以来的研发投入及对知识产权保护的高度关注，旗下重要子公司获评「2024年度高工金球奖」，同步获取了中国汽车工程协会颁发的「科技进步一等奖」。 3、在产业合作方面，目前公司与高校在科技创新、人才培养等方面展开深入合作，报告期内本公司作为牵头单位，与清华大学、中国电力科学研究院、北京交通大学共十家单位组成技术攻关团队，推进国家重点研发氢燃料电池在热电联供领域的应用项目，开发单套兆瓦级质子交换膜燃料电池热电联供系统，并在新疆伊犁开展示范应用，同时与中共上海市奉贤区委党校、上海市奉贤区行政学院成立了现场教学基地，共同搭建校企人才培养和产学研合作平台，提前进行相关人才和技术的储备。 4、在产品市场方面，本公司继续秉承“点-线-面”发展战略，重点围绕燃料电池示范城市群及潜力城市进行开发，搭载公司产品的燃料电池汽车已在北京、张家口、上海、成都、郑州及唐山等多个城市投入运营，且公司产品应用场景进一步拓展至冷链运输、环卫及重卡等多场景。根 据香橙会研究院公开数据显示，2024年