ST美谷：2024年年度报告

2024年年度报告 2025年4月 2024年年度报告 第一节重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人范时杰、主管会计工作负责人江永标及会计机构负责人（会计主管人员）江永标声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本报告涉及的未来发展展望、经营计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者认真阅读，注意投资风险。投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并应理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司在本报告“第三节十一、公司未来发展的展望”部分中详细阐述了公司经营中可能面对的“风险因素”，敬请广大投资者高度关注该相关内容，谨慎决策，注意投资风险。 特别提示： 1、本报告披露后深圳证券交易所将对公司股票交易叠加实施“退市风险警示”和“其他风险警示”，请广大投资者注意投资风险。因公司2024年度经审计的期 末归属于上市公司股东的净资产为负值，根据《深圳证券交易所股票上市规则（2025年修订）》（以下简称“《股票上市规则》”）第9.3.1条的相关规定，公司股票交易将被实施“退市风险警示”。因公司最近三年扣除非经常性损益前后净利润孰低者为负值且2024年度审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性，根据《股票上市规则》第9.8.1条的相关规定，公司股票交易将被实施“其他风险警示”。根据《股票上市规则》第9.1.2条的规定，同时存在退市风险警示和其他风险警示情形的，在股票简称前冠以“*ST”字样。 2、公司能否进入重整程序尚存在重大不确定性，重整或预重整是否成功也存在不确定性，敬请投资者关注进展情况，注意投资风险。根据《股票上市规则》第9.4.1条的相关规定，若法院裁定受理申请人对公司的重整申请，公司股票将被叠加实施“退市风险警示”。即使法院正式受理重整申请，后续仍然存在因重整失败而被宣告破产并被实施破产清算的风险。若重整失败，公司将存在被宣告破产的风险。如果公司被宣告破产，根据《股票上市规则》的相关规定，公司股票将面临被终止上市的风险。敬请广大投资者注意投资风险。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 目录 第一节重要提示、目录和释义........................................................................................................2第二节公司简介和主要财务指标....................................................................................................7第三节管理层讨论与分析................................................................................................................11第四节公司治理................................................................................................................................25第五节环境和社会责任....................................................................................................................40第六节重要事项................................................................................................................................58第七节股份变动及股东情况............................................................................................................80第八节优先股相关情况....................................................................................................................87第九节债券相关情况........................................................................................................................88第十节财务报告................................................................................................................................89第十一节商誉减值测试报告……………………………………………………………………...216 备查文件目录 一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 释义 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、注册变更情况 五、其他有关资料 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 经公司自查，湖北汉江产业投资有限公司、湖北金环绿色纤维有限公司和湖北金环新材料科技有限公司曾于2018年内签署了《关于湖北汉江产业投资有限公司对湖北金环绿色纤维有限公司出资的补充协议》（简称《补充协议》），《补充协议》中涉及回购事项。公司于2024年11月18日召开第十一届董事会第十九次会议和第十一届监事会第十次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》等相关规定，对前期相关财务报表进行会计差错更正及追溯调整，具体详见公司于2024年11月19日在巨潮资讯网披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性☑是□否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 九、非经常性损益项目及金额 适用□不适用 □适用☑不适用 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 第三节管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 中国上市公司协会于2024年9月30日公布了“2024年上半年上市公司行业分类结果”，公司所属行业分类为“卫生和社会工作（门类代码：Q）、卫生（行业大类代码：84）”。 报告期内，公司业务所处的行业情况为： 1、生物基纤维行业 随着“绿色生活，从纤维开始”的消费理念不断推进，绿色纤维成为纤维行业不可或缺的一个分支。“十三五”期间，纤维行业围绕落实《中国制造2025》绿色制造重点任务，加快关键技术研发与产业化，于2016年推出了“绿色纤维标志”，认证产品覆盖再生聚酯、莱赛尔（Lyocell）纤维、壳聚糖纤维、PTT纤维、原液着色纤维等。莱赛尔纤维作为生物基化学纤维、新型纤维素纤维，其原材料来自植物，可实现生物降解，除了更高的环保价值外，还具有突出功能优势，包括亲肤性、持久柔软性、丝滑性、增强透气性和保色性等，能与棉、涤纶、粘胶纤维、桑蚕丝、锦纶、羊毛、亚麻等多种纤维混纺，为高端时装、休闲装及家居服等提供丰富的面料选择。莱赛尔纤维被列为《中国制造2025》绿色制造重点发展方向、《化纤工业“十三五”发展指导意见》中的重点课题，也是化纤行业绿色制造重点发展的三大绿色纤维——生物基纤维中的核心品种。推进莱赛尔纤维核心技术国产化成为推动纺织工业高质量发展的重要工作之一。根据中国化学纤维工业协会数据显示，2020年以来，产业化加速推进，产能规模快速增长，2023年国产莱赛尔短纤维产量突破30万吨，目前国内莱赛尔纤维的年产能已超过50万吨，但其价格在下降；近年来国内莱赛尔纤维的表观需求量年均增长不足，价格和市场推广对国产莱赛尔产业发展尚有一定的挑战。 粘胶长丝是以棉或其他天然纤维为原料生产的纤维素纤维。在12种主要纺织纤维中，粘纤的含湿率最符合人体皮肤的生理要求，具有光滑凉爽、透气、抗静电、染色绚丽等特性。粘胶长丝的纺丝工艺分为连续纺和半连续纺，连续纺由于高质量和稳定性，产品广泛应用于各种高档织物等；半连续纺由于其缩率小、染色鲜亮的特性，半连续纺产品常用于制作中高档马面裙等服饰。我国是全球最大的生物质纤维素长丝生产国，产品除供应国内市场需求外，还大量出口到南亚、中东及欧洲等海外市场。根据中国化纤信息网数据，我国粘胶长丝总产能近年来保持在21万-23万吨的规模，生产企业主要有吉林化纤、新乡化纤、宜宾丝丽雅、金环新材料，基本上代表了国内生物质纤维素长丝的全部产能，该行业整体的市场集中度较高；近年来环保监管力度的不断加大，行业准入门槛变高，同时行业内企业改扩建有条件要求。长期来看，生物质纤维素长丝市场总体将保持相对稳定的竞争格局。 2、医疗美容行业 （1）行业情况 医疗美容行业属于美妆消费需求的延伸，是一个融合了医学、美学、科技等多方面的综合性行业，相比美国、日本、韩国等成熟市场，国内的医美行业起步较晚，渗透率较低。近年来随着人们生活水平的提高和对美的追求不断增强，国内医疗美容行业呈现出快速发展的态势，市场规模不断扩大。同时，行业也在朝着更加规范化、专业化、个性化和科技化的方向发展，消费者对医美服务的质量和安全性要求也越来越高。 医疗美容行业的产业链主要包括三个核心环节：上游原料及药械供应商；中游服务机构，主要包括医院整形美容科、医疗美容医院以及众多小型诊疗机构；下游获客平台，主要包括线下线上搜索类平台以及线上垂直类医美、大健康平台。公司的医疗美容服务业务属于行业中游。 根据中整协、艾尔建美学、德勤中国联合发布的《中国医美行业2024年度洞悉报告》显示，“2024年服务型消费修复，预计国内整体医美市场增速可达10%左右；受医美渗透率不断提升和多元化品质医美需求驱动，未来四年预计市场将保持10%～15%的年复合增长”。报告期，医疗美容行业的消费亦受到大环境形势的影响，面临着竞争加剧，行业规模增速放缓的问题，但长期来看，中国医美消费市场的增长潜力依然较大。另外，根