时创能源：常州时创能源股份有限公司2024年年度报告

公司代码：688429 常州时创能源股份有限公司2024年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司上市时未盈利且尚未实现盈利 □是√否 三、重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅本报告第三节“管理层讨论与分析”之“四、风险因素”中的内容。 四、公司全体董事出席董事会会议。 五、天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 六、公司负责人符黎明、主管会计工作负责人彭友才及会计机构负责人（会计主管人员）杨丹萍声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 七、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司于2025年4月28日召开第二届董事会第二十三次会议，审议通过《关于公司2024年度利润分配方案的议案》，经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2024年度归属于上市公司股东的净利润为-648,953,412.48元。截至2024年12月31日，母公司未分配利润为-15,306,093.21元，根据《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》以及《公司章程》《未来三年股东分红回报规划》等相关规定，鉴于母公司财务报表未分配利润为负数，尚不满足利润分配条件，且为保障公司正常生产经营和未来发展需要，公司2024年度利润分配方案为：拟不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。本次利润分配方案尚需提交公司股东大会进行审议。 八、是否存在公司治理特殊安排等重要事项 □适用√不适用 九、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 十、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否 十一、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否 十二、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否 十三、其他□适用√不适用 目录 第一节释义......................................................................................................................................5第二节公司简介和主要财务指标..................................................................................................7第三节管理层讨论与分析............................................................................................................12第四节公司治理............................................................................................................................55第五节环境、社会责任和其他公司治理....................................................................................79第六节重要事项............................................................................................................................90第七节股份变动及股东情况......................................................................................................119第八节优先股相关情况..............................................................................................................128第九节债券相关情况..................................................................................................................129第十节财务报告..........................................................................................................................130 第一节释义 1.释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司基本情况 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、公司股票/存托凭证简况 (1).公司股票简况 (2).公司存托凭证简况 □适用√不适用 五、其他相关资料 六、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 1、2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定：公司收到的与资产相关的政府补助，与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响，将2022年度摊销计入其他收益金额4,550,299.95元界定为经常性损益项目，扣减企业所得税的影响后，2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额减少3,897,282.71元，2022年度同口径计算，归属于母公司所有者的非经常性损益净额由27,381,728.72元变更为23,484,446.01元。 2、公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，并对可比期间信息进行追溯调整。 (二)主要财务指标 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 √适用□不适用 1、报告期内，公司营业收入同比上期减少58.93%，扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入比上期减少62.13%，主要系报告期内2024年光伏产业链价格整体呈波动下行态势，使得公司电池片价格持续下降；受整体市场的影响，电池和设备的销量也随之下降，整体销售收入减少；同时，受电池毛利率结构性影响，公司整体毛利率较上年同期减少35.78个百分点。 2、归属于母公司股东的净利润同比上期减少466.85%，归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比上期减少585.83%，主要系营业收入的下降带来了毛利额下降，同时，光伏行业技术迭代，基于谨慎原则，对PERC生产线相应设备计提资产减值准备；公司为加强产品持续迭代更新，持续加大产品研发投入，研发费用及期间费用有所增加。 3、报告期末，公司总资产492,961.68万元，同比增长44.25%，主要系公司4GW项目建设，固定资产及代建厂房使用权资产增加。 4、经营活动产生的现金流量净额较上年同期降低，主要系公司收入下降，销售商品收到的现金相应下降，光伏湿制程辅助品及4GW项目光伏电池的备货增加导致公司经营现金流量净额有所下降。 5、基本每股收益-1.63元，同比下降446.81%；加权平均净资产收益率-32.63%，较上年同期减少42.23个百分点，主要系净利润减少所致。 七、境内外会计准则下会计数据差异 (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (三)境内外会计准则差异的说明： □适用√不适用 九、非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。√适用□不适用 十、非企业会计准则财务指标情况 □适用√不适用 十一、采用公允价值计量的项目 √适用□不适用 十二、因国家秘密、商业秘密等原因的信息暂缓、豁免情况说明 □适用√不适用 第三节管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 2024年全球光伏行业保持快速发展的态势，新增光伏装机持续增加。据中国光伏协会统计，2024年全球光伏新增装机同比增加35.9%。中国作为新能源大国已培育形成全球最大规模光伏市场，中国光伏新增装机规模连续11年保持全球第一，据国家能源局统计，2024年我国新增光伏装机规模再创历史新高达277.57GW，同比增长28.33%。 另一方面，我国也已成为全球光伏制造大国，2024年制造端的硅片、电池、组件产量同比增长均超过10%。但正是由于各环节规模持续扩张导致我国光伏行业出现阶段性供需错配局面，行业已进入去产能周期。2024年产业链各环节竞争不断加剧，产品价格持续下行，光伏企业盈利持续承压，甚至出现行业主流企业大面积业绩亏损局面。国家有关部门正在持续加大政策力度，引导产业高质量发展，促进行业技术迭代快速推进，推动行业落后产能出清调整。 2024年，光伏行业自P型向N型技术升级变革已基本完成。众多N型技术路线中，TOPCon电池技术凭借产业化发展综合性价比优势，已成为当前技术主流，其市场占有率持续提升。据彭博新能源财经数据，2024年行业N型TOPCon电池市场份额占比超60%，预计2025及2026年将持续提升并保持80%以上市占率。 在市场竞争更加激烈，竞争格局可能出现重构的行业背景下，公司在报告期内的经营业绩受到挑战，但仍坚持深植技术创新，持续进行技术积累与优化。一方面，凭借产品的稳定性，公司成功保持湿制程辅助品在N型产品中的领先优势，另一方面，持续加大研发投入，在设备创新、电池技术、组件开发等领域的原创性技术研发上也取得了显著进展。创新是公司发展之本，公司始终坚持光伏行业原创技术平台型供应商的定位，以研发为核心，坚持“蓝海战略”，不断迭代和推出新的创新型产品和技术以提升公司长远的行业竞争力。 （一）报告期内主要经营业绩及影响因素 报告期内，公司实现营业总收入71,070.52万元，较上年同期下降58.93%；营业利润-77,743.13万元，较上年同期下降523.29%；利润总额-77,922.11万元，较上年同期下降504.75%；归属于母公司所有者的净利润-64,895.34万元，较上年同期下降466.85%；归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润-66,206.16万元，较上年同期下降585.83%；基本每股收益-1.63元，较上年同期下降446.81%；加权平均净资产收益率-32.63%，较上年同期减少42.23%。2024年末，公司总资产492,961.68万元，较本报告期初增长44.25%。 2024年度，光伏行业处于持续深度调整、产能出清和技术快速迭代的周期中，行业竞争加剧，受此影响相较于去年同期，公司主要产品电池片的价格与销量均随之下降与减少，销售收入下降。基于近几年P型新增和扩产的光伏项目大幅减少，太阳能电池设备的销售也大幅下滑。传统优势的湿制程