Stellar Bancorp Inc 2025年季度报告

请在括号内勾选，以表明注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内）根据S-T规则第405条（本章节第232.405条）提交了所有必需提交的互动数据文件。是S没有英镑 请在括号内用勾号标明注册人是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告”和“新兴增长公司”的定义： 如果是一家成长中的公司，请通过勾选表示，注册人是否选择不使用根据《证券交易所法案》第13(a)节提供的延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计标准。 请通过勾选标记来表明登记人是否为壳公司（根据《证券交易所法案》第12b-2规则定义）。是 √ 否 截至2025年4月22日，注册人拥有514732176股普通股，每股面值为0.01美元，流通在外的股份。 STELLAR BANCORP, INC.第10-Q表格索引 2025年3月31日 第一部分——财务信息 项目1。临时合并财务报表 合并资产负债表（未经审计）’股权（未经审计）现金流量表（未经审计）简明合并财务报表附注（未经审计）项目2。管理层关于财务状况和经营成果的讨论与分析条款3。关于市场风险的定量和定性披露第4项控制和程序 第二部分——其他信息 项目1。法律程序项目1A。风险因素项目2。未登记的股权证券销售及所得款项的使用条款3。默认高级证券第4项矿山安全披露项目5。其他信息项目6。展览签名 恒星银行股份有限公司综合资产负债表（未经审计） 恒星银行股份有限公司截至2025年3月31日（未经审计）中期财务报表概要 1. 经营性质及重要会计和报告政策概要 运营性质——Stellar Bancorp, Inc.（“Stellar”）通过其全资子公司Stellar Bank（“银行”及与Stellar共同，以下简称“我们”、“我们公司”、“我们的公司”和“公司”），主要向中小型企业提供多元化的商业银行业务。Stellar的大部分收入和利润来自银行的运营。 公司专注于提供以关系驱动为核心的商业银行业务产品及面向社区的定制化服务，以满足中小型企业、专业人士和个人的需求。公司拥有54个银行中心，其中37个位于休斯顿大都市统计区（“MSA”），16个位于博蒙特MSA，以及1个位于德克萨斯州的达拉斯。 呈现基础——公司附带的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的，适用于中期财务信息，并遵循证券交易委员会（“SEC”）提供的指南。因此，简明合并财务报表未包含GAAP要求完整财务报表所需的所有信息和注释。按照GAAP编制合并财务报表需要管理层做出影响合并财务报表和附注中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。 在管理层的意见中，附带的未经审计的合并财务报表反映了为确保公司财务状况、经营成果和现金流在合并基础上公平展示所必需的所有调整，并且所有这些调整都属于正常循环性质。Stellar与银行之间的交易已被消除。应将简化的合并财务报表与公司2024年12月31日止财政年度的10-K表格年度报告及其附注一起阅读。截至2025年3月31日的三个月运营结果并不一定预示着2025年12月31日止年度的预期结果。 重新分类—去年财务报表中某些项目已重新分类，以符合当前列报要求。重分类对上一年净收入或股东权益没有影响。 重要的会计和报告政策公司的重大会计和报告政策可以在公司年度财务报表的附注1中找到，该报表包含在2024年12月31日止财年的公司10-K年度报告中。 最近会计准则 会计准则更新（ASU）2023-09，“收入税（主题740）：收入税披露的改进”于2023年12月发布。此更新要求公共商业实体每年（1）披露税率调整的具体类别，（2）提供额外信息以调整达到定量门槛的项目，（3）按司法管辖区分解支付的所得税。ASU 2023-09自2024年12月15日之后的年度期间生效。允许提前采用。公司将采用此ASU，并认为它不会对公司的财务报表产生重大影响。 ASU2024-03，“利润表—综合收入与费用分类披露（子主题220-40）：利润表费用细分”这次更新要求公开企业披露有关特定支出（如库存采购、员工薪酬、折旧、摊销和折耗）的详细信息。ASU 2023-09适用于2026年12月15日之后的年度报告期。允许提前采用。公司正在评估该ASU的影响，但认为它不会对公司的财务报表产生重大影响。 2. 商誉及其他无形资产 公司商誉和核心存款无形资产账面价值变动情况如下： Goodwill represents the excess of the cost of an acquisition over the fair value of the net assets acquired recorded on the acquisition date of商誉代表一个实体。商誉需接受减值测试，该测试至少应每年进行一次或在触发事件发生时进行。各种因素，如公司的经营结果、公司普通股的交易价格相对于每股账面价值的比值、宏观经济状况及银行行业状况，将告知是否发生了触发中期商誉减值测试的触发事件。商誉在其报告单位（公司）进行记录和减值评估。公司的政策是在每年的10月1日或确定已发生触发减值评估事件时对商誉进行年度减值测试。 预计截至2025年3月31日的核心存款无形资产累计摊销费用如下（单位：千）： 3. 证券 截至2025年3月31日，在未实现损失位置的可供出售证券上，尚未确认信贷损失津贴，因为管理层不相信任何证券因信贷质量原因而受损。这种信念基于我们对基础风险特征的评估，包括信贷评级，以及与我们可供出售证券相关的一些定性因素，包括我们的历史信贷损失经验和内部预测。这些证券的发行人继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息。此外，管理层没有意图出售表中归类为可供出售的任何证券，并认为我们在成本回收之前不必出售此类证券的可能性大于不可能。未实现损失是由于市场利率在购买基础证券时的收益提高。随着证券接近到期日或重新定价日或市场收益率下降，公允价值预计将恢复。 3月31日，2025年的投资证券的摊余成本和公允价值，按合约到期日排列，如下所示。如果在任何时间，借款人有权在附带或无附带召唤或提前偿还罚金的条件下提前偿还或有权利召唤或预先支付义务，则预期的到期日可能会与合约到期日不同。 截至2025年3月31日和2024年12月31日，该公司除美国政府及其机构外，没有拥有任何发行人的证券，其持有量未超过在相应日期的并表股东权益的10%。 截至2025年3月31日，抵押证券的账面价值为5.641亿美元，截至2024年12月31日为4.102亿美元。在每种情况下，大部分证券均被抵押用于担保公共基金存款。 4. 贷款及信用损失准备金 贷款组合余额（扣除未实现收入和费用），主要由各种类型的贷款组成，主要发放给位于德克萨斯州的借款人，并按贷款类别划分，具体如下： 非应计贷款和逾期贷款 以下是对逾期贷款的按贷款类别划分的衰老分析。公司定义已记录的投资为未偿还贷款余额，包括净递延贷款费用，但不包括因无关紧要而剔除的截至2025年3月31日和2024年12月31日的应收利息收入，分别为3010万美元和3040万美元。 信用质量指标 公司根据借款人偿还债务能力的相关信息，将贷款分为风险类别。公司利用风险评级矩阵为其每笔贷款分配风险评级。风险评级持续更新，并受持续贷款监控流程的影响，包括贷款管理监控、高管和董事会委员会监督以及独立信用审查。作为对公司贷款组合信用质量持续监控和计算信用损失准备金方法的一部分，管理层分配并跟踪某些风险评级，作为信用质量指标，包括与以下趋势相关的内容：（1）贷款的加权平均风险等级，（2）分类贷款的水平，（3）贷款的逾期状态，（4）不良贷款和（5）我们市场的总体经济状况。每年，在信贷管理监督下，个别银行家将审查超过一定阈值的合格商业贷款的最新财务信息，以重新评估风险等级。当贷款达到包括次级或更高等级在内的一套内部指定的标准时，将有一名特殊资产官员持续监控该贷款。 以下是对公司使用的风险评级的一般描述： 通过——本类别包含可接受的风险量。 特别提及——被归类为特别提及的贷款存在潜在的弱点，值得管理层密切关注。如果这些潜在弱点得不到纠正，将来可能造成贷款偿还前景恶化或机构信用地位下降。它们的特点是，如果不足之处得不到纠正，机构可能会遭受一定损失。 不合格—被归类为次级贷款的贷款持续存在明确的缺陷，且借款人的当前净资产和偿付能力不足以保护，或者抵押品价值下降，或者其所在行业的持续下滑导致其利润降至零以下，并对现金流产生重大负面影响。这些被归类为次级的贷款具有明显的可能性，即如果缺陷未得到纠正，机构将承受一定的损失。 可疑——被归类为可疑的贷款具有被归类为次级贷款的所有内在弱点，并具有一个附加特征，即这些弱点使得根据目前存在的实际情况、条件和价值进行收回或全额清算变得高度可疑和不可能。 亏损—被归类为坏账的贷款，在确认还款存在不确定性或无法确定还款时间和金额时，应予以核销或减值。“坏账”并不意味着贷款或其部分将永远无法收回，也不在任何意义上暗示债务已经被免除。 以下表格展示了按类别划分的风险评级以及按主要贷款类型和原始或续贷年份划分的坏账总额。通常，当前期间的信用续贷在续贷时重新承保，并被视为下表中的当前期间原始贷款。以下总结了截至2025年3月31日和2024年12月31日的按原始/续贷年份划分的贷款摊销成本基础以及按贷款类别划分的信用质量指标： 以下表格展示了截至2025年3月31日和2024年的三个月内，按投资组合类型划分的信贷损失准备金活动情况： 信贷未实现承诺损失准备 除了为贷款的信用损失设立的准备金外，公司还为未融资的承诺设立了信用损失准备金，并将其归类于其他负债中，并作为信用损失费用的准备金进行调整。该准备金代表了在存在信用风险暴露的合同期间内，通过提供信贷义务的合同义务产生的预期信用损失的估计，除非该义务可以无条件由公司取消。该估计包括考虑资金发生的可能性以及对预期资助承诺的预期信用损失的估计。对预期资助承诺的估计受历史分析的影响，分析的是利用率。应用于预期资助承诺的预期信用损失率受用于相同基础假设和动力的未偿还余额的一般估值准备金的指导。截至2025年3月31日和2024年12月31日，未融资承诺的信用损失准备金分别为1320万美元和1240万美元。该准备金维持在一个管理层认为足以吸收因未融资贷款承诺产生的损失的水平。与2024年3月31日结束的三个月期间的120万美元未融资承诺准备金冲销相比，公司在2025年3月31日结束的三个月内记录了78.1万美元的未融资承诺准备金。 担保依赖贷款 抵押依赖贷款由房地产资产、应收账款、库存和设备作为担保。对于抵押依赖贷款，公司的评估流程包括适当的评估或其它担保分析，并调整销售成本。此估值与贷款剩余未偿还本金余额进行比较，任何损失均作为特定分配纳入贷款信用损失准备金。截至2025年3月31日和2024年12月31日，抵押依赖贷款的信用损失准备金分别为800万美元和200万美元。 下面表格展示了担保相依贷款的摊余成本基础，并分别评估以确定截至2025年3月31日和2024年12月31日的预期信用损失： 非应计贷款 以下表格提供了关于非应计贷款的额外信息。截至2025年3月31日和2024年12月31日，非应计贷款未确认利息收入： 贷款调整 贷款修改如若已向财务困难的借款人提供让步，则会进行报告。截至2025年3月31日，贷款修改的百分比占各自贷款组合类别的不到1%。 以下表格呈现了由于借款人于2025年3月31日和2024年的三个月内遭遇财务困难而进行修改的贷款信息： 5. 租赁 截至2025年3月31日，该公司拥有30个经营租赁，包括分支地点、办公设施和设备。使用权资产归类为房屋和设备，租赁负债包含在其他负债中。此外