祥源文旅：2024年年度报告

公司代码：600576 浙江祥源文旅股份有限公司2024年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司全体董事出席董事会会议。 三、上会会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、公司负责人王衡、主管会计工作负责人徐中平及会计机构负责人（会计主管人员）魏坤声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司2024年度利润分配预案为：不派发现金股利，不送红股，不以资本公积金转增股本。以上利润分配预案已经公司第九届董事会第八次会议以及公司第九届监事会第六次会议审议通过，尚需公司股东大会审议通过。 六、前瞻性陈述的风险声明 √适用□不适用 本报告涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。 七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险等内容。 十一、其他 □适用√不适用 目录 第一节释义....................................................................................................................................4第二节公司简介和主要财务指标.................................................................................................5第三节管理层讨论与分析...........................................................................................................11第四节公司治理...........................................................................................................................45第五节环境与社会责任...............................................................................................................63第六节重要事项...........................................................................................................................65第七节股份变动及股东情况.......................................................................................................79第八节优先股相关情况...............................................................................................................87第九节债券相关情况...................................................................................................................88第十节财务报告...........................................................................................................................88 第一节释义 一、释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 第二节公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、基本情况简介 四、信息披露及备置地点 五、公司股票简况 六、其他相关资料 七、近三年主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据 (二)主要财务指标 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明√适用□不适用 1、公司于2024年2月5日召开第八届董事会第二十三次会议、2024年第一次独立董事专门会议、第八届监事会第十六次会议，分别审议通过了《关于全资子公司拟收购黄山齐云山旅游管理有限责任公司100%股权暨关联交易的议案》，公司通过现金收购的方式，自同一控制下关联方公司购入齐云山旅游100%股权，截至2024年2月6日公司已完成了本次交易所涉及的股权交割工作，并已在工商行政管理部门完成变更登记，齐云山旅游成为公司全资孙公司，并纳入公司合并报表范围。由于本次收购构成同一控制下企业合并，公司对前期财务数据进行了追溯调整。 2、2022年度，公司实际控制人及其关联方存在非经营性资金占用，资金占用本金已于2022年年内全额归还公司，资金占用利息于2024年半年度报告出具前已支付给公司。公司根据《企业会计准则-基本准则》《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，采用追溯重述法对公司2022年第一季度、2022年半年度、2022年第三季度、2022年年度、2023年第一季度、2023年半年度、2023年第三季度、2023年年度、2024年第一季度、2024年半年度、2024年第三季度报告部分财务报表数据进行追溯调整。 八、境内外会计准则下会计数据差异 (一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用√不适用 (三)境内外会计准则差异的说明： □适用√不适用 十、非经常性损益项目和金额 √适用□不适用 十一、采用公允价值计量的项目 √适用□不适用 十二、其他 □适用√不适用 第三节管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 2024年，全国旅游市场从快速复苏阶段转向繁荣发展新周期。5月17日，中央首次在京召开全国旅游发展大会。习近平总书记对旅游工作做出重要指示，着力完善现代旅游业体系，加快建设旅游强国，推动旅游业高质量发展行稳致远。各部门各地方出台一系列政策促进旅游消费，成功营造良好的市场环境，极大地增强了企业发展信心。入境游方面，签证和支付便利化政策效应尤为明显。截至目前，我国已与26个国家互免签证，对38个国家实施单方面入境免签，对54个国家实行过境免签，这些举措推动入境游客数量全面增长，助力出境游市场加速复苏，为出入境游企业的发展注入强劲动力和信心。国内游方面，随着各项政策的陆续出台，极大激发城市居民出游意愿，旅游市场活力持续释放，不仅为企业经营带来了显著利好，更有效激发了企业的经营活力。 2024年，公司紧扣国家政策方针，将“旅游业新定位”融入公司发展战略，坚定推进“投资运营一体化”战略实施。通过优化资产配置和丰富业务类型，持续做大基本盘；凭借高效运营，提升整体资产收益；聚焦目的地核心资源，开展目的地运营；推出“祥源旅行”一站式休闲度假服务品牌，加速推进“从观光到深度体验、微度假、目的地休闲度假”的模式升级，已形成“目的地度假、旅行服务、文化及消费、数字科技”四大业务板块协同发展的良好局面。 一年来，在全体祥源文旅人的共同努力下，公司发展成效显著，经营业绩稳步提升、产品内容日益丰富、资产盈利能力不断增强，高质量发展局面已然形成。报告期内，公司实现营业收入86,411.94万元，同比增长19.64%；实现归属于上市公司股东的净利润14,655.02万元，同比下降3.14%。截至2024年12月31日，公司总资产458,929.93万元，同比增长20.63%；归属于上市公司股东的净资产为281,403.68万元，同比增长1.02%；资产负债率33.85%，资产负债结构良好。其中，百龙绿色、黄龙洞旅发、凤凰祥盛、齐云山股份、小岛科技分别实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润10,797.91万元、2,167.98万元、1,969.62万元、623.93万元、219.74万元，分别达到业绩承诺金额的111.62%、126.55%、129.58%、110.08%、116.04%，展现了强劲的经营韧性。具体经营情况如下： （一）投资拓展增长极，布局发展新蓝图 继2023年公司提出“投资运营一体化”战略，稳步完成从传统自然资源型景区向休闲度假化目的地转型后，报告期内，公司进一步深化“休闲旅游目的地”战略，通过三笔重大投资，持续完善资产结构和业态类型，为打造更具吸引力的休闲旅游目的地奠定基础。 年初，公司收购黄山齐云山旅游管理有限责任公司，完成对“齐云山自由家树屋世界”的投资。齐云山自由家树屋世界凭借其独特的设计和卓越的体验，已成为高端度假市场的标杆，是世界级品质的特色休闲度假项目。此次收购不仅完善了公司在齐云山旅游度假区的投资布局，还补 齐了区域内高端度假设施不足的短板，显著提升了度假区的整体品质及在高端市场的品牌影响力，进而推动经营业绩的跨越式增长。 9月公司又以收并购、中标经营权等方式取得湖南郴州莽山、广东韶关丹霞山等核心旅游资产。战略层面，此举不仅填补了公司在华南市场的空白，更以粤湘交界的“大南岭”区域为核心，构建起辐射粤港澳大湾区的客源枢纽，为公司导入大湾区优质旅游资源及高价值客群提供了重要通道。莽山五指峰是中国最南端的雪线、全国首家无障碍山岳型景区，丹霞山是世界丹霞地貌命名地、广东省唯一的世界自然遗产、全球首批世界地质公园及国家5A级景区，两大景区具有显著的世界级资源禀赋，这将大幅提升公司品牌价值与溢价能力，进一步巩固公司在高品质旅游市场的差异化竞争优势。业务协同方面，两大山岳型景区将与公司现有同类资源形成战略协同，强化公司在垂直领域的专业优势，一方面通过标准化管理体系输出提升运营效率，另一方面通过产品组合创新打造主题化旅游线路，既强化公司在山岳型景区赛道的领先优势，也为培育新的业绩增长点提供有力支撑。 随着上述投资落地和项目建设的推进，公司旅游目的地版图不断扩大，成功构建起“大湘西”“大黄山”“大南岭”三大国际级旅游目的地体系，涵盖齐云山、碧峰峡、丹霞山三大旅游度假区；包含张家界地貌、大黄山花岗岩地貌、丹霞地貌三类特殊珍稀自然地貌；布局张家界、黄山、丹霞山、四川大熊猫栖息地四处世界遗产地；拥有湖南湘西凤凰古城、湖南张家界（黄龙洞和百龙天梯）、安徽黄山（黄山祥源云谷度假酒店）、四川雅安碧峰峡、广东丹霞山5处国家5A级龙头景区及莽山五指峰、安徽齐云山等极具影响力的核心旅游资源。 （二）聚焦产品高质化，焕新供给新维度 文化赋能，加速文旅融合。齐云山在“复古游齐云”基础上，创新文化演绎，打造“日娱+夜游”及“山、水、镇”相结合的全新旅游模式，成功引客火爆出圈，成为文旅融合新亮点。山上以游步道为轴，营造多处夜游场景；水上推出横江舞金龙、横江烟花秀；镇上融合打铁花、非遗炭花舞、白岳抖火壶等传统非遗项目，极大提升游客夜间消费体验，彻底“点亮”齐云山，实现从传统观光向观光和休闲度假