Cryo-Cell International Inc 2025年季度报告

检查注册人（1）在过去12个月内（或注册人需提交此类报告的较短期间内）是否提交了《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否一直受此类提交要求。是 ☒ 否 ☐ 请通过勾选标记表明，注册人是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交和发布此类文件的较短期间内）根据S-T规则第405条（本章节第232.405条）的规定，提交并发布了所有必须提交和发布的交互式数据文件。是 ☒ 否 ☐ 不适用 ☐ 请在括号内勾选注册人是否为大型加速报告公司、加速报告公司、非加速报告公司或小型报告公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速报告公司”、“加速报告公司”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。（勾选一项）： 如果是一家新兴增长公司，请通过勾选表示，注册人是否已选择不使用根据《交易所法案》第13(a)节提供的延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务会计标准。☐ 标明是否有必要以勾选方式指出注册人是否为空壳公司（如《交易所法案》第12b-2条定义的）☐指出发行人每种类别普通股的流通股份数，以最近可行的日期为准。截至2025年4月14日，有8,082,159股面值为0.01美元的普通股流通在外。 cryo-cell international, inc. 和子公司 目录表 第一部分 - 财务信息（未经审计） 项目1. 财务报表 合并资产负债表合并利润表合并现金流量表合并股东权益变动表合并财务报表附注 项目2. 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析项目3.关于市场风险的定量与定性披露第4项。控制与程序第二部分 - 其他信息项目1.法律诉讼项目1A. 风险因素第2项：未登记的股权证券销售及所得资金的使用项目3.高级证券违约第4项。矿山安全披露项 5. 其他信息第6项。展览品签名 股东赤字 cryo-cell international, inc. 及其子公司合并财务报表附注2025年2月28日（未经审计） 注意1 - 业务描述、编制基础和重要会计政策 Cryo-Cell International, Inc.（“公司”或“Cryo-Cell”）于1989年9月11日在特拉华州成立，总部位于佛罗里达州奥德萨姆。公司分为三个可报告的业务部门：（1）细胞处理和低温细胞储存，目前专注于收集和保存脐带血干细胞用于家庭使用；（2）PrepaCyte CB单位的制造，这是处理脐带血干细胞的加工技术；（3）用于公共用途的脐带血干细胞低温储存。细胞处理和低温细胞储存的收益代表向客户销售脐带血干细胞计划以及许可方在美国以外的地区向客户销售脐带血干细胞计划所得的收入。PrepaCyte CB单位制造的收益代表向客户销售PrepaCyte CB单位。公共用途的脐带血干细胞低温储存收益，储存在杜克大学（见下文），来自于向国家骨髓捐赠计划（“NMDP”）出售脐带血单位，该计划将脐带血单位分发给美国及世界各地的移植中心。公司在美国的业务运营，包括样本的处理和储存，均在佛罗里达州奥德萨姆的总部设施中进行。样本主要储存在公司位于北卡罗来纳州达勒姆的技术和运营先进设施中的商业可用低温储存单元中。 未经审计的合并财务报表，包括截至2025年2月28日和2024年11月30日的合并资产负债表，以及截至2025年2月28日和2024年2月29日的相关合并利润表、现金流量表和股东权益变动表，已由Cryo-Cell International, Inc.根据美国证券交易委员会关于临时财务报告的规定编制。根据这些规定，某些财务信息和注释披露，通常包括在美国公认会计原则下编制的年度财务报表中，已予以浓缩或省略。建议将这些合并财务报表与公司2024年11月30日年度报告10-K中包含的财务报表和注释一起阅读。管理层的意见是，为了公平反映所有报告期间的财务状况、经营成果和现金流量的变化，已对所有必要的调整（包括仅包括正常经常性调整）进行了处理。截至2025年2月28日的三个月经营成果并不一定预示未来任何临时期间或截至2025年11月30日的全年的预期结果。 收入确认 公司根据《会计准则汇编》（“ASC”）第606号主题，即“与客户合同的收入”（“ASC 606”）的规定确认收入。ASC 606适用于所有与客户的合同，除非这些合同属于其他标准的范围，例如租赁、保险、合作安排和金融工具。ASC 606还影响某些其他领域，例如获得或履行合同的成本核算。ASC 606还要求披露与客户合同产生的收入的性质、金额、时间和不确定性以及现金流。 根据ASC 606，收入在满足合同条款下的义务时确认，即在承诺的服务控制权转让给客户时发生。收入计量为公司预期因向客户转让服务而获得的对价金额（“交易价格”）。 在合同订立时，如果合同被认定为属于ASC 606的范畴，公司会使用五步模型对其与客户的合同进行评估：（1）识别与客户的合同；（2）识别合同中的履约义务；（3）确定交易价格；（4）将交易价格分配到单独的履约义务；（5）在每项履约义务满足时确认收入。公司在合同订立时以及随后与客户的整个关系中评估合同的法定可执行性。如果公司及其客户在权利和义务方面均存在可执行的合同，则公司拥有可执行的合同，且在满足其他标准的情况下允许确认收入。如果在安排的初始阶段，公司确定不存在具有可执行权利和义务的合同，则收入将递延至满足可执行合同的所有标准。公司仅在预期将发生因向客户转让商品或服务而有权获得的对价收取时，才将五步模型应用于合同。 合同修改存在时，修改要么创建新的或改变现有的可执行权利和义务。公司的合同偶尔会进行修改，以考虑合同条款和条件的变化，公司称之为升级或降级。升级发生在客户想要支付额外年份的存储费用时。降级发生在客户最初签订了一份长期合同（如二十一年或终身计划），但后来 喜欢将条款改为一年期合同。升级修改符合作为单独合同对待的条件，因为附加服务是独立的，合同价格的增加反映了公司对于附加服务的独立销售价格，并将基于预期进行核算。降级修改不符合作为单独合同对待的条件，因为其价格没有超过原有合同，因此不满足单独合同的标准。因此，公司会分别考虑降级修改，以确定这些是否应被视为现有合同的终止和新合同的创立（预期方法）或作为现有合同的一部分（累积追赶调整）。ASC 606要求实体核算合同修改，如果剩余商品或服务与合同修改日期之前或当天转移的商品或服务不同，则应被视为现有合同的终止和 新合同的创立。由于修改后的服务被先前确定为是独立的，因此公司得出结论，降级修改符合此方法，并将基于预期进行核算。尽管合同修改确实存在，但它们并不常见。 执行义务 在合同订立时，公司评估客户合同中承诺的商品和服务，并为每个承诺识别一项履行义务，即向客户转让一个独特的好商品或服务（或商品和服务组合）。然后，在履行义务满足时（或作为）识别交易价格中分配给相应履行义务的金额作为收入。为了识别履行义务，公司考虑合同中承诺的所有商品或服务，无论它们是否明确列出或通过商业惯例暗示。公司确定以下独特商品和服务代表涉及其脐带血产品销售的单独履行义务： •收集与处理服务存储服务公共脐带血库许可证和版税PrepaCyte CB产品销售 a) 收费、处理和存储费 处理和储存费用包括公司提供脐带血和组织细胞处理以及用于私人用途的低温细胞储存服务。细胞处理和低温细胞储存所确认的收入代表向客户销售脐带血干细胞项目以及从在美国境外销售脐带血干细胞项目的许可人中获得的收入。 公司于处理成功完成之时间点确认处理费用收入，并按时间逐步确认存储费用，包括合同存储期间的分摊费用以及与公司许可协议中长期存储合同相关的许可人支付的版税收入。合同存储期限为年度、二十一年和终身。终身存储计划基于预期寿命为81年，这是疾病控制中心对美国女性预期寿命的当前估计，并得出结论认为，进一步的数据分析只会导致收入差异微不足道。随附的合并资产负债表中的递延收入包括在合同存储期间逐步确认的年度、二十一年和终身存储费用，以及与公司按照许可协议未来承担义务的相关长期存储合同的国外许可人支付的版税。如果公司预计将在资产负债表日期后的下12个月内确认相关的收入，则将其归类为流动递延收入。 重要的融资部分 当确定合同交易价格时，如果客户支付发生在大幅早于或晚于履行时，将进行调整，因为这会导致重大的融资成分。所有计划均为年度、21年和终身计划，存储费用在存储期开始时收取（预付费计划）。公司还为顾客提供支付计划（包括明确的收费标准），允许顾客分1至24个月以上的时间支付。一次性计划包括收集套件、处理和测试、退货医疗服务和21年的预付费存储费。终身计划包括收集套件、处理和测试、退货医疗服务以及客户终身的预付费存储费。公司认为，预付费或加班支付计划中不存在重大的融资成分。公司确定，21年和终身预付费选项不包括重大的 融资部分，因为付款条款主要是出于其他原因而非提供融资，以及为了最大化盈利而设计的。 公司确定，大多数分期付款的计划都在一年内完成支付。当考虑二十四个月的付款计划时，现金销售价格与支付金额之间的差额微乎其微。因此，公司认为其付款计划不包含显著的融资成分，因为当考虑到所有签订的合同的整体背景时，这些成分并不显著，在单个合同层面上也不显著。 公司选择了采用实际便捷方法，在此方法下，如果在履行合同义务与客户付款之间的时间为一年或更少，公司无需评估是否存在重大的融资成分。 截至2025年2月28日，分配给未满足业绩承诺的累计交易价格为5,717,334美元，已记录为递延收入，将在合同期内按直线法均匀确认，其中下十二个月内将确认9,439,786美元。 变量考虑 2005年12月，公司开始为2005年12月之后注册的客户提供付款担保，根据该担保，如果提取的脐带血产品用于捐赠者或其直系亲属的干细胞移植且未成功植入，公司将支付50,000美元给客户，但需遵守各种限制条件。自2012年2月1日起，公司将50,000美元的付款担保提升至75,000美元，适用于所有新客户。自2017年6月1日起，公司将付款担保提升至100,000美元，适用于选择PrepaCyte CB高级处理方法的所有新客户。此外，在Cryo-Cell Cares计划下商标 方案中，若脐带血产品用于骨髓重建的清髓性移植手术，公司将支付客户10,000美元以补偿个人费用。产品保修和Cryo-Cell关爱计划适用于在此架构下注册且标本由公司保存的客户。在处理和储存协议中，公司提供有限的权力，这些权力在合同签署时自动提供给客户。公司已确定支付保修代表向客户支付的可变考虑事项。 根据公司迄今为止的历史经验，公司已确定支付保证完全受限于最可能金额法。因此，交易价格目前并未反映任何服务等级信用额的预期。在每个报告期末，公司将更新与支付保证相关的预计交易价格，包括更新其评估，即对可变对价的估计是否受限于忠实反映报告期末的现状和报告期内的环境变化。 交易价格分配 由于公司的处理和存储协议包含多个履约义务，根据ASC 606的要求，需要根据每个履约义务下承诺的服务预计的相对独立销售价格对交易价格进行分配。公司已选择调整后的市场评估方法来估计处理服务和存储服务的独立销售价格，并得出结论，公布的价格是市场上客户愿意为这些商品或服务支付的价格。公司还考虑了这样一个事实，即所有客户在注册时都按照公司分别公布的处理和存储目录价格收费。 成本获取合同 公司对获取客户合同而产生的增量佣金以及履行客户合同所发生的成本进行资本化，前提是这些成本不在会计文献的另一个主题范围内，并且符合特定标准。这些成本在其他流动或长期资产中进行递延，并在公司通过向客户转移服务来满足履约义务时，将其作为销售、一般和行政费用进行费用化。这些资产将定期进行减值评估。作为一种实用方法，公司选择在发生时将获取其年度合同的增量成本确认为费用，因为所确认的资产摊销期将为一年。 公司确定，根据公司的推荐好友计划（“RAF计划”）下的付款是获得合同的增量成本，因为它们为现有客户提供激励，让他们向公司推荐新客户