中华银科技第二份中期报告2024

TC Orient Lighting Holdings Limited515 第二份中期報告2024 目錄 頁次 －簡明綜合損益及其他全面收益表2 －簡明綜合財務狀況表4 －簡明綜合權益變動表6 －簡明綜合現金流量表8 －簡明綜合財務報表附註9 管理層討論及分析19 其他資料27 董事（「董事」）會（「董事會」）欣然公佈中華銀科技控股有限公司（前稱達進東方照明控股有限公司）（「本公司」）及其附屬公司（統稱「本集團」）截至二零二四年十二月三十一日止十二個月的未經審核綜合第二份中期業績。該等第二份中期簡明綜合財務報表未經審核。 簡明綜合損益及其他全面收益表截至二零二四年十二月三十一日止十二個月 簡明綜合財務報表附註截至二零二四年十二月三十一日止十二個月 1.編製基準 (a)合規聲明 未經審核簡明綜合第二份中期財務報表（「第二份中期財務報表」）乃根據香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）證券上市規則（「上市規則」）附錄D2的適用披露規定及香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的香港會計準則（「香港會計準則」）第34號「中期財務報告」而編製。 第二份中期財務報告乃根據二零二三年年度財務報表所採納的相同會計政策編製，惟預期於二零二四年年度財務報表反映的會計政策變動除外。會計政策任何變動的詳情載於附註2。 編製符合香港會計準則第34號的中期財務報告需要管理層作出判斷、估計及假設，而該等判斷、估計及假設會影響政策的應用及當年度至今的資產與負債、收入及開支的呈報金額。實際結果或會有別於該等估計。 (b)持續經營基準 截 至 二 零 二 四 年 十 二 月 三 十 一 日 止 十 二 個 月，本 集 團 產 生 虧 損 約53,611,000港 元，而 截 至 該 日，本 集 團 的 流 動 負 債 超 出 其 流 動 資 產 約542,131,000港 元。於 二 零 二 四年十二月三十一日，本集團的流動負債約為648,014,000港元，包括須於二零二四年十二月三十一日後的未來十二個月內償還或因包含按要求償還條款而須按要求償還的未償還貸款及借款。於二零二四年十二月三十一日，本集團流動負債包括：(i)應付建設成本約101,738,000港元（「應付工程款」）；(ii)計入其他應付款項的有抵押貸款約21,978,000港元（「其他借款」）；(iii)應付票據約83,384,000港元（已違約）；及(iv)銀行借款約296,035,000港元（其中約293,037,000港元已違約）；而本集團的銀行結餘、存款及現金總額約為4,627,000港元。於編製簡明綜合財務報表時，董事已仔細考慮本集團未來的流動資金。董事編製簡明綜合財務報表時採用持續經營基準，乃經計及本集團已採取以下措施以改善本集團的營運資金及流動資金以及現金流量狀況： 1)現有業務 管理層正努力通過成本控制措施改善本集團的經營業績及現金流量，並將專注於本集團的現有業務。 2)新租賃業務 本集團現正與中華人民共和國（中國）境內的潛在長期租戶就本集團的物業租金進行磋商。 3)與債權人就應付工程款的新條款進行磋商 本集團現正與其應付工程款債權人進行磋商，以延長應付工程款的還款日期。 4)與債權人就其他借款的新條款進行磋商 本集團正在就償還其他借款與貸款人進行磋商。 5)銀行及必要融資 於二零二四年十二月三十一日，本集團將約296,035,000港元的銀行借款分類為流動負債，其中約293,037,000港元已違約。本集團的一名銀行債權人（「債權人」）已向本公司及其若干附屬公司提出總額約人民幣336.0百萬元的民事索償，包括貸款本金、應付票據、利息、罰款及損害賠償。一審判決已對本集團作出不利判決，但本集團已向法院提出上訴申請。本公司仍在探索貸款重組的可能性。 倘本集團無法持續經營，則將進行調整以將資產價值撇減至其可收回金額，就可能出現 的 任 何 未 來 負 債 計 提 撥 備，並 將 非 流 動 資 產 及 負 債 分 別 重 新 分 類 為 流 動 資 產 及 負債。該等調整的影響尚未反映在綜合財務報表中。 2.應用香港財務報告準則之修訂本 於本中期期間，本集團已首次應用香港會計師公會頒佈之以下香港財務報告準則修訂本，該等修訂本於二零二四年一月一日或之後開始之年度期間就編製本集團之簡明綜合財務報表強制生效： 香港財務報告準則第16號（修訂本）售後回租的租賃負債香港會計準則第1號（修訂本）負債分類為流動或非流動（「二零二零年修訂本」）香港會計準則第1號（修訂本）附帶契諾的非流動負債（「二零二二年修訂本」）香港會計準則第7號及香港財務報告準則第7號（修訂本）供應商融資安排 於本中期期間應用香港財務報告準則之修訂本對本集團當前及過往期間的財務狀況及表現及╱或該等簡明綜合財務報表所載的披露並無重大影響。 3.營業額及分部資料 本集團按可呈報及經營分部分析的營業額及業績如下： 分部虧損指各分部於參考營業額分配銷售及行政員工成本後產生的虧損，不包括若干其他收入、中央行政開支（主要包括核數費用、匯兌虧損及行政管理用途的物業、廠房及設備折舊）及融資成本的分配。此乃就資源分配及表現評估而向董事會（即主要營運決策人）報告的計量方式。 4.所得稅抵免 根據兩級制利得稅率制度，合資格公司的首2,000,000港元應課稅溢利將按8.25%稅率徵稅，而超過2,000,000港元應課稅溢利將按16.5%稅率徵稅。不符合兩級制利得稅率制度的公司的應課稅溢利將繼續按16.5%的統一稅率徵稅。 概無就香港利得稅計提撥備，因本集團於兩年內並無在香港產生任何應課稅溢利。 根據中華人民共和國（「中國」）企業所得稅法（「企業所得稅法」）及企業所得稅法實施細則，中國附屬公司的稅率為25%。 5.期內虧損 期內虧損經扣除╱（計入）下列各項後得出： 附註： 授予本集團之政府補助金主要為支持香港及中國附屬公司業務之補貼。於截至二零二四年十二月三十一日止十二個月，本集團就於中國的業務提供的補貼確認政府補助金約542,000港元。並無任何特別條件或或然事項需要履行，且屬非經常性質。 6.股息 於截至二零二四年十二月三十一日止十二個月概無派付、宣派或建議任何股息（截至二零二三年十二月三十一日止年度：無）。 本公司董事已決定將不會就截至二零二四年十二月三十一日止十二個月派付股息。 7.每股虧損 本公司擁有人應佔每股基本及攤薄虧損按以下數據計算： 計算截至二零二四年及二零二三年十二月三十一日止期間之每股攤薄虧損時並未假設本公司尚未獲行使的購股權獲行使，原因是有關影響為反攤薄。 8.物業、廠房及設備的變動 本 集 團 分 類 為 物 業、廠 房 及 設 備 之 樓 宇 由 與 本 集 團 並 無 關 連 之 獨 立 合 資 格 專 業 估 值 師－方程評估有限公司進行重估。有關樓宇採用折舊重置成本法進行重估。截至二零二四年十二月三十一日止十二個月，所產生的重估收益632,000港元已確認並計入物業重估儲備（截至二零二三年十二月三十一日止年度：重估收益2,361,000港元）。 截至二零二四年十二月三十一日止十二個月，本集團支付54,124,000港元（截至二零二三年十二月三十一日止年度：91,428,000港元）添置物業、廠房及設備。 9.貿易、票據及其他應收款項 本集團一般給予其正常信貸期PCB貿易客戶和橋塔及電纜貿易客戶的信貸期平均介乎30日至180日，而給予其延長信貸期LED照明貿易客戶的信貸期介乎一年至十年，並按照若干與本集團LED照明客戶（大部分為中國政府實體）的「能源管理合約」(EMC)安排的合約預定還款日期還款。 9.貿易、票據及其他應收款項（續） (a)貿易及其他應收款項（續） 以下為根據報告期末的發票日期（與各自收益確認日期相若）呈列之正常信貸期的貿易應收款項及延長信貸期的貿易應收款項分別扣除呆賬撥備的賬齡分析： 根據香港財務報告準則第9號所載簡化方法，正常信貸期之貿易應收款項之全期預期信貸虧損變動： 根據香港財務報告準則第9號所載簡化方法，延長信貸期之貿易應收款項之全期預期信貸虧損變動： 9.貿易、票據及其他應收款項（續） (b)根據香港財務報告準則第9號所載一般方法，其他應收款項之預期信貸虧損變動： 10.貿易、票據及其他應付款項 (a)貿易及其他應付款項 以下為於報告期末根據發票日期呈列的貿易應付款項的賬齡分析： 採購貨品的信貸期介乎90日至120日。本集團已制訂財務風險管理政策，以確保一切應付款項於信貸期限內結付。 附註：於 截 至 二 零 二 四 年 十 二 月 三 十 一 日 止 十 二 個 月 期 末，本 集 團 之 其 他 應 付 款 項包 括 來 自 其 他 貸 款 人 之 貸 款21,978,000港 元（二 零 二 三 年 十 二 月 三 十 一 日：22,222,000港 元），年 利 率 為24%，及 按 貸 款 協 議 條 款 償 還。截 至 二 零 二 四 年十二月三十一日止期間內，5,317,000港元（截至二零二三年十二月三十一日止年度：315,000港元）利息已於綜合損益表確認為融資成本。 10.貿易、票據及其他應付款項（續） (b)應付票據 11.銀行借款 截至二零二四年十二月三十一日止十二個月，本集團取得新銀行貸款13,088,000港元（截至二零二三年十二月三十一日止年度：299,282,000港元）。誠如附註15所披露，於二零二四年十二月三十一日之銀行借款乃由本集團的資產作抵押。 12.股本 13.購股權計劃 本公司於二零一六年八月十九日採納購股權計劃。新購股權計劃旨在向本公司或本集團董事、僱員、諮詢顧問及顧問提供獎勵，以及推動本集團業務成功發展。 截至二零二四年十二月三十一日止十二個月，並無購股權已獲授出（二零二三年：54,300,000份）、並無購股權獲行使或沒收（二零二三年：無或無）及4,600,000份購股權（乃根據本公司新購股權計劃授出）失效（二零二三年：無）。 14.資本承擔 於二零二四年十二月三十一日，本集團有關收購物業、廠房及設備的已訂約但未在第二份中期財務報表內作撥備的承擔為12,401,000港元（於二零二三年十二月三十一日：5,667,000港元）。 15.資產抵押 於報告期末，以下資產已抵押予銀行，作為本集團獲授一般銀行融資的抵押品： 16.關聯方交易 本集團訂立下列重大關聯方交易： 主要管理人員報酬 於回顧期內，本集團主要管理人員（指董事）酬金載列如下： 管理層討論及分析 業務回顧 於截至二零二四年十二月三十一日止十二個月期間（「期間」），本集團主要從事生產及買賣多類LED照明及PCB產品，包括單面PCB、雙面PCB及多層PCB（多至12層）。按產品劃分的營業額明細概述如下： 上述三類PCB產品主要應用於電子消費品、電腦及電腦周邊設備以及通訊設備。於期間內，用於電子消費品的單面及雙面PCB佔本集團營業額約82.3%，而高端多層PCB佔本集團營業額約17.7%。 於期間內，按地域劃分的營業額明細概述如下： 於期間內，本集團收益減少，乃主要由於受俄烏戰爭、新型冠狀病毒後經濟恢復低於預期及中美貿易緊張等因素所影響，全球經濟前景不明朗且電子產品需求受到抑制，導致PCB產品的銷量下降所致。有關致使本集團財務表現下滑的主要因素的進一步詳情載列如下： (1)俄烏戰爭 俄烏戰爭已對全球供應鏈造成不利影響，導致能源及原材料價格上漲，地緣政治風險加劇，且在全球範圍內（尤其是在歐洲）對消費者的消費情緒造成不利影響。由於本集團生產的PCB主要供應予電子產品製造商，上述不利因素導致對我們產品的需求下降。 (2)中美貿易緊張 貿易緊張局勢涉及對包括電子產品在內的廣泛產品徵收關稅及實施進出口限制。我們了解到，我們PCB製造業務的若干客戶（主要為電子產品製造商）被迫將其供應鏈從中國轉移，導致對我們