Biotricity Inc 2025年季度报告

表10-Q （第一标记） 季度报告，根据1934年证券交易法第13条或第15(d)款☒ 截至2024年12月31日的季度报告 根据1934年证券交易法第13条或第15（d）条的过渡报告☐ 对于从_______到_______的期间 委员会文件编号：001-40761 BIOTRICITY 公司。 （登记人名称，须与章程中指定的名称完全一致） 内华达州或其他司法管辖区并入或组织 30-0983531（美国国内税务局雇主识别号） （主要行政办公地址）203红木滩大道，600室Redwood City, California 94065红木城，加利福尼亚州 94065 (650) 832-1626（注册人电话号码，包括区号） 标明是否：（1）在过去12个月内（或根据注册人要求提交此类报告的较短期间）根据1934年证券交易法第13节或第15(d)节提交了所有必须提交的报告，以及（2）在过去90天内一直受此类提交要求约束。是 ☒ 否 ☐ 标明勾选，是否在过去的12个月内（或注册人被要求提交此类文件的时间段内）已通过电子方式提交了根据S-T规则第405条（本节第232.405条）必须提交的每一份交互数据文件。是 ☒ 否 ☐ 请在括号内勾选注册人是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、小型报告公司或新兴增长公司。参见《交易所法案》第12b-2条中“大型加速报告人”、“加速报告人”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义。（） 加速申报 ☐ 较小规模报告公司 ☒ 大型加速申报 ☐ 非加速申报☒ 新兴增长公司 ☐ 如果是一家新兴增长公司，请通过勾选框标明注册人是否选择不使用根据《交易所法案》第13(a)节提供的延长过渡期来遵守任何新的或修订的财务标准。☐ 请在登记人是否为壳公司（根据《交易所法案》第12b-2规则定义）一栏中打钩。是 ☐ 否 ☒ 根据《法案》第12(b)条注册的证券：无。 根据《法案》第12(g)条注册的证券：普通股，面值0.001美元 标明发行人各普通股票类别的流通股份数量，截至最近的可行日期：2025年2月18日，共有普通股24,751,756股，每股面值0.001美元。截至同一天，公司还有160,672可交换股份流通，这些股份可直接转换为普通股，与其普通股合并后的总流通投票证券数量相当于24,912,428股。 第一部分 财务信息 项目1 - 精简合并财务报表 456101132024年12月31日（未经审计）和2024年3月31日（已审计）的浓缩合并资产负债表缩略合并利润表和综合亏损表（截至12月的三个月和九个月）2024年31日及2023年（未经审计）浓缩合并资产负债表及股东权益不足表（截止三个月和九个月）2024年12月31日及2023年（未经审计）年度现金流量表合并报表概要，截止2024年12月31日九个月（未经审计）以及2023年数据（未经审计）。注释：缩略合并财务报表 BIOTRICITY INC. 对2024年12月31日（未经审计）的简明合并财务报表的注释(以美元计价) 1. 业务性质 Biotricity公司（前身为MetaSolutions公司）（“公司”或“Biotricity”）于2012年8月29日根据内华达州法律注册成立。iMedical Innovations公司（“iMedical”）于2014年7月3日根据加拿大安大略省法律注册成立，并于2016年2月2日通过反向并购成为Biotricity的全资子公司。 公司（包括其子公司）正在运营一家业务，该业务涉及开发和销售设备与平台技术以及相关服务，这些服务属于远程监控预防保健领域。公司专注于一个可行的医疗保健商业模式，该模式已拥有现有市场和商业化途径。因此，迄今为止，公司的努力都致力于构建和商业化一个技术生态系统，以实现进入这个市场的途径。 2. 表述基础、计量和合并 随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“US GAAP”）和证券交易委员会（“SEC”）对10-Q表格和SEC规章S-X第8条的说明编制的。因此，它们不包括完整合并财务报表所要求的全部信息和注释，应与Biotricity截至2024年3月31日和2023年度的经审计合并财务报表及其附注一并阅读。 随附的未经审计的简明合并财务报表以美元（“USD”）表示。根据管理层的意见，为公平反映所列期间的财务状况和经营成果，所有必要的调整（包括正常递延的应计项目）均已反映在本报告中。本报告中列出的期间经营成果并不一定预示着截至2025年3月31日的年度预期结果。公司的财政年度结束日期为3月31日。 未审计的简明合并财务报表包括了公司及其全资子公司的账目。已经消除了重要的公司间账户和交易。 重新分类 某些先前年度期间呈现的金额已重新分类，以符合当期合并财务报表。演示文稿 逆切分 2023年6月29日，公司提交了一份修正其修正并重述的章程的修正证书，以生效一股拆分为六股（1比6）的股份合并（以下简称“反向拆分”）。反向拆分于2023年7月3日生效。反向拆分将每六股流通普通股合并为一股，保持每股面值和授权股份数额不变。反向拆分后，没有剩余的零散股份。任何原本将获得零散普通股的股东自动有权获得普通股额外的一部分，以凑整至下一整股：为此，于2023年7月19日发行了20,846股。最后，反向拆分不会影响优先股的授权、发行或流通股份数量。 所有发布的和尚未赎回的普通股，每股普通股数量以及包含在简明合并财务报表中的相应资产负债表账户均已追溯调整为反映此次反向并股对所有报告时期的反映。此外，对行使或转换所有现有股票期权、权证、可转换债务和股权工具购买普通股的每股行使或转换价格和可发行的股份数量进行了相应的调整。 BIOTRICITY INC. 对2024年12月31日（未经审计）的简明合并财务报表的注释(以美元计价) 持续经营，流动性，及列报基准 随附的缩略合并财务报表是在假设公司将继续作为持续经营实体的情况下编制的。公司继续商业化其当前产品生态系统，同时继续处于开发模式，运营研发项目以开发、获得监管批准并商业化其他拟议产品。公司已从运营中产生持续亏损，截至2024年12月31日，累计亏损为137,419,652美元，营运资金短缺为16,280,084美元。这些条件引发了对其能否在缩略合并财务报表发布之日起一年的持续经营能力的重大怀疑。缩略合并财务报表不包括可能由此不确定性导致的调整。 管理层预计公司将继续保持收入增长和亏损减少的趋势，并通过持续的业务发展和公司额外的股权和债务融资来改善其流动性。 在截至2024年3月31日的财政年度内，公司通过短期贷款和本票筹集资金，扣除偿还的853,030美元及可转换债券，扣除从各种贷款人处赎回的2,962,386美元。公司通过其注册声明出售了36,897股普通股，总收入为123,347美元，在支付3%的配售费和其他发行费用后，净筹资金额为119,285美元。 此外，截至2023年9月30日的三个月内，公司与一家机构投资者签订了一份证券购买协议，用于发行和出售220股公司新指定的B类优先股，每股购买价格为9,091美元（注9），或总收益200万美元。扣除发行费用后的净收益为1,900万美元。截至2024年3月31日的三个月内，公司又发行了110股B类优先股，净收益为925,000美元。截至2024年12月31日的九个月内，公司又发行了220股B类优先股，净收益为1,732,532美元。 在截至2024年12月31日的九个月内，公司还通过发行可转换债券向私人贷款人筹集了151.9万美元，并通过使用其注册声明出售了97,811股普通股，净收益为12.52万美元。 在经营业务的过程中，公司一直增加收入，改善利润率，减少净运营利润，并提高反映向盈利能力迈进度的指标。除了增加来自其临床客户群的收入外，公司还拓展到新的业务领域和商业合作伙伴关系，管理层预计这将推动公司在该方面的进步。 随着Bioflux、Biocore和Biocare产品开发的商业化进程，我们预计将继续在资本支出、研发成本和运营、市场营销和销售支出上投入大量资源。 根据以上事实和假设，我们认为我们现有的现金，加上预期的短期融资，将足以满足我们从本报告提交日起未来十二个月的资金需求。然而，我们将需要寻求额外的债务或股权资本来应对商业机会和挑战，包括我们的持续运营费用、保护我们的知识产权、开发或收购新的业务线以及增强我们的运营基础设施。我们未来融资的条件可能会稀释或以其他方式不利影响我们普通股的持有人。我们也可能通过与其他合作者或第三方安排来寻求额外的资金。我们无法保证我们能够在可接受的条款下，或根本无法筹集这笔额外的资本。如果我们无法及时获得额外的资金，我们可能需要修改我们的运营计划，并相应地削减或减缓我们提议的产品线的开发及商业化步伐。 3. 重大会计政策摘要 收入确认 公司于2018年4月1日采用《会计准则编码第606号——与客户合同的收入》（“ASC 606”）。根据ASC 606，收入在承诺的货物或服务转移给客户，并且金额反映了公司期望因这些货物或服务而享有的对价时确认。通过应用核心原则——（1）识别与客户的合同，（2）识别合同中的履约义务，（3）确定交易价格，（4）将交易价格分配到合同中的履约义务，（5）在履约义务满足时确认收入。 Bioflux 移动心电监测设备和Biocore设备均为可穿戴设备。这些设备监测和收集的心脏数据，由公司专有算法进行整理和分析，然后安全地传输到远程监测设施，用于电子报告并向患者的处方医生或其他认证的心脏医学专业人士传达。赚取的收入包括设备销售收入和技术服务费（技术即服务）。这些设备及其授权软件可供医疗中心或医生销售，他们负责提供临床诊断和治疗。技术执行的远程监测、数据收集和报告服务最终形成患者研究，通常在完成后可收费，并发放给医生。为了确认收入，管理层考虑以下标准是否满足：存在具有说服力的商业安排证据，且交付已发生或服务已提供。对于直接开具发票的设备销售，额外的收入确认标准包括价格是固定和可确定的，且可回收性有合理保证；对于超过一年的设备销售合同，公司使用有效利率法，在合同期间将任何显著的融资成分确认为收入，并在损益表中相应反映相关利息收入，并纳入其他收入；基于客户使用专有软件进行患者心脏研究而获得的收入，公司在研究结束时根据固定计费率确认收入。提供服务的相关成本在提供服务时记录，无论何时确认收入。 公司也可能从与其他咨询的对手方签订的合同中赚取服务相关收入。此项合同工作与向临床客户提供的服务不同，但可能与转售商或其他在外国司法管辖区建立业务或与公司在有专长且可能最终开展业务的辅助产品或市场细分中工作的对手方相关。 BIOTRICITY INC. 对2024年12月31日（未经审计）的简明合并财务报表的注释(以美元计价) 存货 存货按成本和市场价值的较低者计价，成本按加权平均成本法确定。我们成品存货和原材料存货的市场价值是根据其估计的可实现净值确定的，这通常等于销售价格减去通常可预测的处置和运输成本。公司根据产品生命周期阶段、技术趋势、产品开发计划和关于未来需求和市场的假设，记录过时或超出预期需求或市场价值的存货减记。实际需求可能与预测需求不同，这些差异可能对记录的存货价值产生重大影响。存货减记计入收入成本，并为存货建立新的成本基础。 重要的会计估计和假设 编制缩编合并财务报表需要使用估计和假设，以应用影响报告的资产、负债、收入和费用金额以及或有资产和负债披露的会计政策。这些估计和相关假设基于以往的经验以及在这种情况下认为合理的其他因素，其结果构成制定关于无法从其他来源明显获得的资产和负债账面价值的假设的基础。 估计和基础假设会持续进行审核。如果会计估计的修订仅影响修订当期，则在该期间确认修订；如果修订影响当前期和未来期，则在该修订期间及未来期间确认修订。 重要的账户，其确定金额的依据需要估算，包括基于股份的薪酬、