Central Plains Bancshares：2025年年度报告

表格 10 - Q 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示发行人已选择不采用《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计标准的延长过渡期。 ☐ 通过复选标记指示注册人是否为空壳公司(如《交易法》规则 12b - 2 所定义) 。 截至 2025 年 2 月 11 日 ， 注册人已发行普通股 4, 242, 105 股 ， 每股面值 0.01 美元。 目录 目录 财务信息 1第一部分 Item 1.合并财务报表(未经审计)1合并资产负债表1合并经营报表2合并全面收益(亏损) 表3合并权益变动表4合并现金流量表6未经审计的合并财务报表附注7Item 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析25Item 3.关于市场风险的定量和定性披露36Item 4.控制和程序37 第二部分。其他信息 Item 1.法律诉讼项目 1A 。风险因素 Item 2.股权证券的未登记销售和收益的使用Item 3.高级证券的默认值Item 4.矿山安全披露Item 5.其他信息Item 6.展品签名 目录 解释性注释 中央平原银行控股公司（以下简称“本公司”）成立于2023年10月19日，旨在作为Grand Island的HomeFederal储蓄和贷款协会（以下简称“协会”）的控股公司，在转换为股份制组织形式后成立。因此，截至2023年10月19日或在此之前本季度报告中包含的未审计财务报表及其他财务信息仅反映Home Federal储蓄和贷款协会及其子公司的合并财务结果。请参见本公司截至2024年3月31日年度的Form 10-K年度报告。 目录 第一部分 - 财务信息 目录 CENTRAL PLAINS BANCHSARES ， INC 。未经审计的合并财务报表说明 注 1 ： 重要会计政策摘要 未审计的合并财务报表已根据美国公认会计原则（“US GAAP”）编制，并符合银行业内的实践标准。编制的临时合并财务报表所遵循的会计政策与年度财务报表中使用的政策一致。临时合并财务报表反映了管理层认为对于报告期间结果的公正陈述必要的所有常规和正常调整。截至2024年12月31日的三个和九个月期间的结果不一定能反映截至2025年3月31日或任何其他期间的结果。 业务性质——中央平原银行控股公司（以下简称“公司”）成立于2023年10月19日，以便作为Grand Island的Home Federal Savings and Loan Association（以下简称“协会”）的控股公司，完成将其组织形式转换为股票形式。因此，本季度报告Form 10-Q中截至2023年10月19日及之前的未审计财务报表和其他财务信息仅涉及Home Federal Savings and Loan Association of Grand Island及其子公司的合并财务结果。 公司于 2023 年 10 月 19 日完成股票发行.公司以每股10.00美元的价格出售了4,130,815股普通股，通过此次配售共筹集了约4130万美元的款项。公司的普通股自2023年10月20日起开始在纳斯达克资本市场上市交易，股票代码为“CPBI”。 该协会是一家联邦特许的股票储蓄贷款协会，其主要业务是在内布拉斯加格兰岛地区提供抵押贷款、消费贷款、商业地产贷款和商业贷款，并通过协会在内布拉斯加及其他州的银行参与网络寻求额外的贷款机会，同时吸收消费者和商业存款以支持这些投资。 介绍的基础—未审计的合并财务报表根据GAAP和Form 10-Q及Regulation S-X的Rule 10-01的相关指引编制。因此，这些报表并未包含完整财务报表所需的所有信息和附注，应与中央平原银行控股公司截至2024年3月31日年度的Form 10-K年报中包含的合并财务报表及其附注一并阅读。未审计的合并财务报表包括公司及其全资子公司账户。所有重要的内部关联方余额和交易已在合并时予以消除。 管理层需要对影响资产负债表日资产和负债报告金额以及报告期间收入和费用金额的估计和假设作出判断。特别是在短期内，与信贷损失准备的确定以及投资证券的公允价值计量相关的估计特别容易发生变化。如同任何估计一样，实际结果可能与这些估计存在差异。 在2024年3月，FASB发布了ASU No. 2024-01，“补偿——股权补偿（主题718）：利润权益和其他类似奖励的应用范围说明”（ASU 2024-01）。ASU 2024-01在主题718中增加了示例，以说明如何应用范围指导原则来确定利润权益和其他类似奖励是否应作为基于股份的支付安排根据主题718进行会计处理或根据其他美国公认会计原则进行处理。ASU 2024-01自2025年12月15日之后的年度期间生效，允许提前采用。采用ASU 2024-01后，预计不会对公司的合并资产负债表或合并利润表产生影响。 基于股票的薪酬—公司维持一项股权激励计划，在该计划下可以向员工和董事授予限制性股票和股票期权，详见附注10。 公司根据ASC 718的规定，基于授予日的公允价值确认因换取权益工具奖励而收到的服务费用。,“补偿-股票期权补偿”。公司在授予日期使用Black-Scholes期权定价模型估计股票期权授予的每股公允价值，假设预期股息收益率、预期股价波动性、无风险利率和预期期权期限。这些假设具有主观性，涉及不确定性，因此无法精确确定。当应用于未在公开市场交易的期权时，Black-Scholes期权定价模型也存在某些固有的局限性。 每股的公平价值对假设的变化非常敏感。一般来说，每股的公平价值会与预期股票价格波动性、无风险利率和预期期权期限的变化方向一致，而与预期股息收益率的变化方向相反。例如，每股的公平价值通常会随着预期股票价格波动性的增加、无风险利率的上升以及预期期权期限的延长而增加。 目录 正如预期的那样，股票价格波动性增加，无风险利率上升，预期期权期限延长，预期股息收益率下降。不同的假设或不同的期权定价模型可能导致每股期权的公允价值有实质性差异。 公司按照直线法，在认沽服务期内分摊这些具有分级行权期的奖励的公允价值所对应的薪酬费用。公司的会计政策是根据实际情况确认已失效的股份。已失效的股份将重新加入可供未来授予的股份池中。 后续事件—随后事件已评估至未审计合并财务报表的发布日期。 于2025年1月10日，公司根据2024年股权计划向员工授予了185,000份股票期权。根据2024年股权计划授予的股票期权通常将在授予日起一年后开始的五年服务期内等额分年度归属。此外，公司还根据2024年股权计划向员工授予了79,500股限制性股票。这些限制性股票奖励将在授予日起一年后的五年内等额分年度归属。 截至本日期，没有其他重要的后续事件要求调整财务报表或披露内容。 目录 附注 2 - 投资证券 以下是 2024 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的投资证券摘要 ： 截至2024年12月31日未实现的损失与抵押支持证券和市政债券有关。政府支持企业，如联邦住房贷款抵押公司或联邦国民抵押协会，由美国政府隐含担保。截至2024年12月31日，协会持有的所有抵押支持证券均由美国政府支持的企业或机构发行。这些发行人继续按时支付抵押支持证券的本金和利息。预计随着债券接近到期，公允价值将得以恢复。 未实现的市政债券损失尚未计入收入，因为发行人的债券具有高信用质量，协会无意出售这些债券，并且在可预见的回收前不再出售的可能性更大。此外，债券价值下降主要是由于利率和其他市场条件的变化。债券发行方继续按时支付本金和利息。预计随着债券接近到期日，债券的公允价值将恢复。 截至2024年12月31日，未确定有任何信用损失存在，因为未发现任何信用质量下降的情况。因此，截至2024年12月31日的九个月期间内，未确认任何证券的信用损失准备金。 截至2024年12月31日和2024年3月31日，分别有摊余成本为5210万美元和4360万美元、估计公允价值为4730万美元和3990万美元的投资证券被质押，用以担保公众、消费者和商业存款。 截至2024年12月31日，按合同到期日分类的可供出售投资证券的摊余成本和公允价值如下： 截至 2024 年 12 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日 ， 该协会没有销售可供出售的投资证券。 目录 附注 3 - 信贷损失的贷款和分配 截至 2024 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日 ， 按主要类别划分的贷款摘要如下 ： 关联方贷款在正常业务过程中，向协会的董事和高级管理人员发放贷款。截至2024年12月31日和2024年3月31日，协会董事和关键管理人员的贷款余额分别为180万美元和7.2万美元。此外，截至2024年12月31日和2024年3月31日，协会对关联方的贷款余额分别为60.8万美元和57.8万美元，这些贷款由协会发起、出售给联邦住宅贷款抵押公司并由协会进行服务管理。 抵押物依赖贷款在2024年12月31日和2024年3月31日按照抵押物类型分别单独评估的拨备情况如下： 目录 信用风险——协会通过评估借款人的还款能力和违约概率来监控贷款组合内的信用风险。首先，协会评估借款人的支付能力；然后，分析任何抵押品或担保的价值是否稳健。在估计信用损失准备金时，管理也使用季度贷款集中报告来监控贷款组合中可能出现的任何特定类别的集中度。它识别出四个不同的信用等级层次： • 通行证贷款 ： 通行证类别的贷款是不会引起协会关注的贷款。 •特别 mention 贷款：这类贷款可能存在潜在弱点，如果不加以纠正，可能会削弱资产并增加未来的风险。通过将贷款分类为特别 mention，协会可以给予该贷款必要的关注，以纠正任何信贷缺陷或潜在弱点。 •次级贷款：被识别为次级的贷款是那些当前净价值和债务人支付能力不足或缺乏抵押品保障（如有）的资产。此类别中的贷款必须具有明确的弱点或弱点，这些弱点会危及债务的清偿。这类贷款的特点是在缺陷未得到纠正的情况下，银行有可能遭受一定程度的损失。如果一笔贷款被分类为次级贷款，必须根据一般公认的会计原则的指导方针，基于客观证据确定是否存在任何特定或一般的减值准备。 • 损失贷款：此类贷款具有次级贷款的所有内在弱点，并且还具有一个额外的特点，即这些弱点使得在当前事实、条件和价值的基础上全额收回或清偿变得极为可疑和不可能。如果一笔贷款被分类为损失贷款，必须根据客观证据确定是否存在特定或一般的减值准备，并符合一般公认会计原则的指导方针。 目录 以下表格展示了截至2024年12月31日和2024年3月31日，根据信用风险等级和贷款origination年份，协会贷款组合的信用风险状况。 不良贷款和逾期贷款—如果成员协会组合中所需的本金和利息付款截至到期日仍未收到，则所有贷款均被视为逾期贷款。 下表列出了截至 9 月份的非应计状态贷款的某些信息截至 2024 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日的月份 ： 协会可能对遇到财务困难的借款者进行贷款修改，通过调整还款条款，具体包括调整贷款利率。管理层在进行贷款修改时会进行相应的分析。任何需要计提的准备金将记录在贷款的信用损失准备金中。截至2024年12月31日止九个月期间，没有对遇到财务困难的借款者的贷款进行修改。 目录 附注 4 - 存款 截至 2024 年 12 月 31 日 ， 定期存款的预定到期日如下 ： 截至 2024 年 12 月 31 日 ， 该协会拥有 730 万美元的经纪存款。截至 2024 年 3 月 31 日 ， 该协会没有经纪存款。 附注 5 - 借款 截至 2024 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日 ， 公司没有未偿还的借款。 下表显示了我们在所示日期或期间借款的某些信息 ： 协会在2024年12月31日和2024年3月31日分别有约4050万美元和4010万美元的剩余可用额度用于