CSP Inc 2025 年年度报告

表格 10 - Q indicate by check mark whether the registrant: (1) has filed all reports required to be filed by Section 13or 15(d) of the Securities Exchange Act of 1934 during the preceding 12 months (or for such shorter period that the registrant was required to file such reports), and (2) has been subject to such filing requirements for the past 90 days. Yes ⌧ No ⌧. 标记是否已在过去12个月内（或根据规定必须提交此类文件的较短期间内）根据规则405（§232.405）的要求向证券交易委员会提交了每份互动数据文件。是 ⌧ 否 ⌧。 标记是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小的报告公司或新兴成长公司。参见《交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小的报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 ⌧加速文件管理器较小的报告公司 大型加速文件管理器⌧非加速文件管理器⌧新兴成长型公司 如果是一家新兴成长公司，请勾选若注册公司选择不使用关于《证券交易法》第13(a)条任何新的或修订的财务会计标准的延长过渡期，请在此处勾选。 通过复选标记指示注册人是否是空壳公司(如交易法规则 12b - 2 中定义的) 。是 否 根据该法第 12 (B) 条注册的证券 ： 目录 INDEX PART I. 财务信息Item 1. 财务报表 Condensed Consolidated Balance Sheets as of December 31, 2024 (未审计) 和 September 30, 20243 截至 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日止三个月的简明合并业务报表(未经审计)4截至 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日止三个月的简明综合全面收益(亏损) 表(未经审计)5截至 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日止三个月的简明合并股东权益表(未经审计)6截至 2024 年 12 月 31 日及 2023 年 12 月 31 日止三个月的简明合并现金流量表(未经审计)7简明合并财务报表附注(未经审计)9项目 2. 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析25 项目 4. 控制和程序31 危险因素34项目 1A 。项目 5 。其他信息34项目 6. 展品34 第一部分财务信息 CSP 公司及子公司冷凝合并资产负债表(金额以千为单位 ， 面值除外) CSP 公司及子公司简明合并经营报表（ 以千为单位的金额 ， 每股数据除外)(未经审计) 目录 CSPInc.及其子公司合并综合收益表（金额单位：千）（未经审计） 目录 CSP 公司及子公司对未经审计的简明合并财务报表的说明 组织与业务 CSP Inc.（以下简称“CSPi”、“CSPI”、“公司”、“我们”或“我们的”）成立于1968年，总部位于马萨诸塞州洛威尔。CSPi及其子公司开发并营销IT集成解决方案、高级安全产品、管理IT服务、定制网络适配器以及高性能集群计算机系统，以满足其全球商业和国防客户多样化的需求。该公司运营两个业务部门：技术解决方案（TS）部门和高性能产品（HPP）部门。 1. 重要会计政策摘要 陈述的基础 附随的未经审计的合并财务报表由公司编制，并反映了管理层认为对于公平反映所呈报中期期间结果必要的所有调整。所有调整均为常规性重复项目。根据美国通用会计原则编制的年度合并财务报表中通常包括的某些信息和附注披露内容已被省略。 相应地，公司认为，尽管这些披露足以使呈报的信息不具误导性，但未审计的 condensed consolidated财务报表仍应与公司截至2024年9月30日财政年度的Form 10-K年度报告中包含的注释一并阅读。编制这些 condensed consolidated 财务报表时所采用的重要会计政策和估计方法与2024年9月30日合并财务报表中反映的一致。 重大会计政策 公司在截至2024年9月30日财政年度的年度报告Form 10-K中PART II、Item 8、Note 1“重要会计政策概述”部分描述的重要会计政策没有发生重大变化。 截至 2024 年 12 月 31 日尚未通过的会计公告 在2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，《分部报告（主题280）：改进可报告分部的信息披露》，该公告要求在年度和中期报告中披露额外的分部信息。此ASU自2024年12月15日以后的财政年度及其后的中期期间起始的中期期间开始生效，并采用追溯基础。允许提前采用。本公司目前正在评估该公告对公司信息披露的影响。 在2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，题为《收入税（主题740）：收入税披露改进》，该ASU通过标准化和细分税率 reconciliation 类别及按辖区划分的收入税支付情况来扩大现有的收入税披露。该ASU适用于所有实体。 公共实体应自2025年1月1日及之后开始的年度期间采用此修订，允许提前采用。实体应当按前瞻性基础应用这些修订，但允许追溯应用。本公司目前正在评估此ASU对其披露的影响。 在2024年11月，FASB发布了ASU 2024-03，《收入报表—全面收益—费用拆分披露（第220-40号主题）》，要求在财务报表附注中扩大对某些成本和费用的披露。该ASU自2026年12月15日之后的财政年度及其后的中期报告期开始实施，采用追溯调整法。允许提前采用。本公司目前正在评估此声明对公司披露的影响。 目录 2. 收入 我们通过销售集成硬件和软件、第三方服务合同、专业服务、管理服务、硬件和软件融资以及其它服务来获得收入。 我们确认硬件收入在控制权转移时产生，通常在发货并完成所有权转移时。软件收入在授予许可时确认，但公司自己的软件ARIA Advanced Threat Detection and Response（“ADR”）例外，其收入将在合同期间内均匀确认。 专业服务一般包括实施、安装和培训服务。专业服务被视为一系列独立的服务，共同构成一项履约义务，收入是在服务提供过程中逐步确认的。 来自管理服务的收入在合同期间内确认。某些管理服务合同包括硬件和软件的融资。对于包含融资安排的交易，收入根据协议中租赁和非租赁组件的单独售价相对公允价值进行分配。租赁成分包括受ASC 842规范的硬件。Leases。非租赁组件受 ASC 606 约束 ，与客户签订的合同收入. 其他服务通常包括通过我们的特许权、延长保修、多计算机维修和维护合同产生的收入。特许权收入基于销售，并在产品后续销售日期（即客户发货日期）确认收入。延长保修合同的收入按比例在保修期内确认。多计算机维修服务收入在控制转移时确认，即在发货时客户取走计算机之时。维护服务产生的收入在整个合同期内均匀确认。 返利风险由产品的原始制造商承担。管理服务合同中包含在起始后30天内取消的退款权利。任何具有标准保修的产品被视为根据ASC 460的规定处理的保修义务。保证。 以下政策适用于我们主要类别的分部收入交易 ： TS 部门收入 TS段收入来源于硬件、软件、专业服务、第三方服务合同、维护合同、管理服务以及硬件和软件的融资。 第三方服务合同被评估以确定此类服务收入应记录为总额销售还是净销售，以及是在一段时间内确认还是在某一时间点确认。 HPP 部门收入 HPP段的收入来自通过Myricom和Multicomputer销售ARIA产品线、集成硬件和软件、维护及其他服务。 ARIA ADR收入来源于软件和硬件的销售。ARIA ADR销售中存在一项履约义务，因为软件和硬件被结合在一起，它们是合同中交付威胁保护输出所需的部分。这项结合的履约义务在整个合同期间均匀确认。交易价格为固定考虑。 ARIA Zero Trust Gateway（“AZT”）的收入包含两项履约义务：永久软件许可和合同后的客户支持（PCS）。交易价格为固定考虑因素，并根据相对公允价值进行分配。 独立销售价格。软件许可占大部分交易价格。软件许可收入通常在许可可供客户使用时一次性确认。设备维护和支持（PCS）收入则在合同期间内平均确认，一般为一年。合同到期后，PCS可以续订，并且在初始合同期结束后以独立销售的方式提供。 Myricom的收入来自产品的销售，这些产品由硬件和嵌入式软件组成，后者对于产品的功能至关重要，还包括PCS。在合同的背景下，PCS被视为不重要的部分，因此不属于单独的履约义务。Multicomputer的收入来自硬件、软件、延长保修、版税以及维修服务的销售。详见下文按产品/服务和部门/板块划分的收入分解。 目录 在美国TS分部，向某些客户提供的商品和服务融资包括金额到期日超过一年的销售款项。详见附注 5 融资应收款净额为了更多详情。截至2024年12月31日的三个月内，这些协议产生的收入为2.3万美元，CSPi作为代理方。截至2023年12月31日的三个月内，这些协议产生的收入为140万美元，几乎全部收入中CSPi作为主要方。 当我们已完成工作但尚未获得无条件的付款权利时，记录合同资产。当我们有权向客户开具账单时，记录应收账款，因为此时存在无条件的权利。截至2024年12月31日和2024年9月30日，当前合同资产分别为70万美元和170万美元。截至2023年9月30日，当前合同资产为90万美元。当前部分在简化的合并资产负债表中记录于其他流动资产项下。截至2024年12月31日和2024年9月30日，没有非流动合同资产。截至2023年9月30日，也没有非流动合同资产。余额差异主要是由于工作完成时间和获得无条件付款权利之间的常规时间差异所致。 合同负债在我们向客户转移商品或服务之前收到付款时产生。截至2024年12月31日和2024年9月30日，当前合同负债分别为260万美元和220万美元。截至2023年9月30日，当前合同负债为190万美元。当前部分合同负债在 condensed 合并资产负债表中记录在递延收入科目下。截至2024年12月31日和2024年9月30日，均无长期合同负债。截至2023年9月30日，也无长期合同负债。截至2024年12月31日的三个月期间内确认的收入中，包含在2024年9月30日合同负债中的金额为70万美元。截至2023年12月31日的三个月期间内确认的收入中，包含在2023年9月30日合同负债中的金额为90万美元。 合同成本 获得涉及客户交易的合同（其中收入及相关商品和服务的转移等于或少于一年期间）的增量成本，在发生时予以费用化，利用了实用 Expedient。ASC 340-40-25-4对于超过一年的期间，如果预期能够收回增量合同成本，则这些成本将被资本化。这些成本将在合同期限及预计续签期内摊销。通常摊销期为三到六年。增量成本与TS部分业务中的佣金相关。截至2024年12月31日和2024年9月30日的 condensed consolidated资产负债表中，当前资本化的合同成本列示在其他流动资产项下。截至2024年12月31日和2024年9月30日，当前资本化的成本分别为7.3千美元和17.7千美元。截至2024年12月31日和2024年9月30日， condensed consolidated资产负债表中没有非流动资本化的成本。三个季度内，截至2024年12月31日和2023年12月31日，增量成本摊销额分别为10.4千美元和10.8千美元，这些费用记录在销售、一般