雾麻科技 2025年季度报告

标明是否为大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小规模报告公司或新兴成长公司。参见《证券交易法》第12b-2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小规模报告公司”和“新兴成长公司”的定义。 如果是一家新兴成长公司，请勾选此处以表示注册公司已选择不使用根据《证券交易法》第13(a)节规定的任何新的或修订的财务会计标准的延长过渡期。 ☐ ISPIRE TECHNOLOGY INC. TABLE OF CONTENTS 前瞻性陈述 这份报告包含对公司业务、财务状况、经营成果和前景的前瞻性陈述。使用“预计”、“预期”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”以及类似表达或其变体的词语旨在识别前瞻性陈述，但并非本报告中前瞻性陈述的全部标识方法。此外，涉及未来事项的陈述也是前瞻性陈述。 尽管本报告中的前瞻性陈述反映了我们管理团队的善意判断，但这些陈述只能基于我们当前所知的事实和因素。因此，前瞻性陈述本质上受到风险和不确定性的影响，实际结果和成果可能与前瞻性陈述中讨论或预期的结果和成果有重大差异。可能导致或促成此类结果和成果差异的因素包括但不限于我们在截至2024年6月30日财政年度的Form 10-K文件中Part I、Item 1A“风险因素”部分和Part II、Item 7“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”部分中具体提及的因素，以及本Form 10-Q和其他向美国证券交易委员会（SEC）提交的文件中的“风险因素”和“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”标题下的内容。您应避免过度依赖这些前瞻性陈述，它们仅在本报告的日期有效。 我们向证券交易委员会（SEC）提交报告。证券交易委员会维护一个网站（www.sec.gov），该网站包含通过电子方式向证券交易委员会提交报告的发行人的报告、代理声明和信息陈述等信息，包括我们公司。您也可以在证券交易委员会的公共参考室阅读和复制我们在证券交易委员会备案的任何文件，该公共参考室位于美国华盛顿特区100 F街NE，邮编20549。您可以拨打证券交易委员会电话1-800-SEC-0330以获取公共参考室运作的更多信息。 我们没有义务在本报告日期之后修订或更新任何前瞻性声明以反映任何可能发生的事件或情况，除非法律规定。读者应仔细审阅并考虑本季度报告中在整个报告中披露的各种信息，这些信息旨在提醒利益相关方注意可能影响我们业务、财务状况、经营成果和前景的风险和因素。 其他信息 除非另有明确规定，“Company”、“we”、“us”、“our”以及类似术语指的是Ispire Technology Inc.及其子公司，除非上下文另有说明。 第一部分 - 财务信息 项目 1 - 财务报表 ISPIRE TECHNOLOGY INC. Unaudited Consolidated Balance Sheets（ 以美元为单位 ， 份额和每股数据除外) ISPIRE TECHNOLOGY INC. Notes to Unaudited Consolidated FILANCIAL STEMENTS 1. 组织和主要活动 Inspire Technology Inc.（以下简称“公司”或“Ispire”）于2022年6月13日根据特拉华州法律注册成立。通过其子公司，公司从事品牌电子烟和大麻蒸汽产品研究、开发、设计、商业化、销售、营销和分销业务。 Inspire Technology Inc. 是一家控股公司，并不开展任何主动运营。其业务主要由两家运营子公司开展，分别是 Aspire North America，该公司专注于大麻蒸汽产品的发展、营销和销售，这些产品于2020年中推出；以及 Aspire Science，该公司专注于尼古丁蒸汽产品的营销和销售，产品主要销往欧洲和亚太地区（不包括中华人民共和国（简称“中国”））。 在2024年7月，公司根据阿拉伯联合酋长国（UAE）法律成立了全资子公司Aspire AME Electronic Cigarettes Trading LLC（“Ispire UAE”），以在UAE建立销售和市场推广。 在2024年10月，公司成立了全资子公司Magellan Trading LLC（Magellan Trading），根据加利福尼亚州法律注册，以协助公司的运营和物流工作。 下表列出了截至 2024 年 12 月 31 日本公司及其子公司的信息 ： 2. 重要会计政策摘要 陈述的基础 未审计的合并财务报表反映了管理团队认为必要的所有常规和经常性调整，以公平反映截至2024年12月31日公司的合并财务状况以及截至2024年12月31日的三个和六个报告期间及2023年的经营成果。管理团队认为，为了使财务报表不产生误导，所有必要的调整（包括常规的、经常性的应计项目）均已包括在内。所有重要的内部公司账户和交易已在合并时予以消除。未审计的中期合并财务报表根据美国公认会计原则（U.S. GAAP）以及美国证券交易委员会适用的规定和要求编制。 （SEC）因此并未包含公司年度合并财务报表中通常做出的所有披露。相应地，这些未经审计的中期合并财务报表应与截至2024年6月30日财政年度的合并财务报表及其附注一并阅读。 未经审计的截至2024年6月30日的合并资产负债表是从截至该日期的审计合并财务报表中得出的。截至2024年12月31日的三个和六个报告期的经营结果未必能够反映其他任何其他中间期间或截至2025年6月30日的年度经营结果。 使用重大估计数 编制未经审计的合并财务报表需符合美国通用会计准则（U.S. GAAP），要求公司对资产和负债的报告金额以及财务报表日期的潜在资产和负债披露进行估计和假设，同时对报告期内收入和费用的报告金额进行估计。重要估计包括信用损失准备金、收入确认、权益工具的公允价值、存货储备、增量借款利率以及递延税项减值准备的确定。实际结果可能与这些估计存在差异。 公允价值计量 公司采用ASC 820号主题《公允价值计量与披露》，该主题定义了公允价值，建立了计量公允价值的框架，并扩展了公允价值计量的财务报表披露要求。 ASC主题820将公允价值定义为在测量日，市场参与者在主要市场或最有利的市场上进行有序交易时，出售一项资产或转移一项负债（即退出价格）的价格。 ASC主题820规定了估值技术的层次结构，该层次结构基于估值技术所使用的输入是否可观察或不可观察。层次结构如下： ● 估值方法中的一级输入是活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。 ●●评估方法的二级输入包括活跃的类似资产和负债的报价市场 ， 以及直接或间接可观察到的资产或负债的输入基本上是金融工具的全部期限。评估方法的第三层次输入值不可观察且对公允价值具有重要意义。不可观察的投入是指反映本公司自身对市场参与者在对资产或负债定价时会使用的假设。 某些金融工具（包括现金、应收账款、预付费用和其他应收款项、应付账款、关联方应付账款、合同负债、应计负债和其他应付账款及应付关联方款项）的账面价值接近其公允价值，因为这些项目的到期时间较短。 信贷损失备抵 公司于2023年7月1日采用修改追溯方法采纳了会计准则更新2016-13号“金融工具——信用损失（第326号主题），金融工具的信用损失计量”，开始应用该标准。公司根据预期损失模型估计其当前预期信用损失准备金，而此前期间则是基于已发生损失模型进行估计，该模型未考虑前瞻性经济变量和条件在整体组合的储备计算中。新标准的采用对公司的影响不重大。 基于当前预计信用损失模型，公司考虑了多个因素，包括余额年龄、历史事件、任何历史违约情况、当前关于客户的可用信息、当前的经济条件以及某些前瞻性信息，包括合理的和支持性的预测。 Inventories 存货主要由从供应商处采购的成品构成。存货按照成本与可变现净值较低者计价。存货项目的成本采用加权平均法确定。 当管理层确定某些库存可能无法销售，或存在某些库存成本可能超过预期市场价值的迹象时，公司将成本与净可变现净值之间的差额作为存货减值记录。净可变现净值基于正常业务过程中估计的销售价格和估计的销售所需成本来确定。公司根据最近的销售历史、现有库存数量以及对库存预计可销存寿命的估计，记录滞销和潜在过时库存的准备金。公司定期审查库存以识别滞销库存，并将预测销售量与现有库存数量及预计可销存寿命进行比较。在此过程中识别出的任何库存将根据管理层的判断和历史比率计提准备金。库存量阈值和准备金比率基于管理层对当前和预期需求的理解。因此，如果市场整体环境发生变化或管理层认为这些变化影响其销售潜在过时库存的能力，储备估计值可能会相应调整。截至2024年12月31日和2024年6月30日，公司分别记录了279,286美元和205,594美元的存货准备金。 无形资产 无形资产指的是为获取已颁发专利和专利许可权而产生的资本化外部成本，如申请费及相关律师费用。公司在专利颁发后，将与维持专利相关的成本在其发生期间计入当期费用。资本化的专利成本按照直线法摊销，估计使用年限为15至20年，基于许可协议的长度，公司预计在此期间能够从中获得经济利益。当事件或情况变化表明我们的专利组合账面价值可能无法收回时，公司将评估潜在的减值风险。截至2024年12月31日三个月末，公司资本化了124,832美元的专利费用；截至2023年12月31日三个月末，公司资本化了255,650美元的专利费用。截至2024年12月31日六个月末，公司资本化了781,254美元的专利费用；截至2023年12月31日六个月末，公司资本化了731,593美元的专利费用。无形资产的摊销费用分别为20,270美元（截至2024年12月31日三个月末）和4,615美元（截至2023年12月31日三个月末）。无形资产的摊销费用分别为36,553美元（截至2024年12月31日六个月末）和4,615美元（截至2023年12月31日六个月末）。摊销费用包括在一般行政费用中。 收入确认 该公司向客户销售其电子雾化产品，并根据ASC 606《与顾客合同相关的收入》准则确认收入。许多客户是分销商，他们在不同的地理区域重新销售公司的产品。履约义务包括公司将所有权转移给客户。 对商品向客户进行定价控制。每份订单被视为单独的合同，且仅包含一项履约义务。当商品控制权转移至客户时确认收入。对于公司大多数客户的安排，在货物被交付到客户指定的提货地点或由客户指定的承运人处时，通常即为商品控制权转移至客户之时，此时法律所有权、物理占有以及商品的风险和报酬一般均已转移至客户。 收入根据采购订单确定，并调整预计的回扣、折扣和其他销售激励措施来确认交易价格。在确定交易价格时，管理层根据ASC 606实用 Expedient中的组合方法估计可变考虑因素。公司主要的可变考虑因素来源是贸易推广资金和现金折扣。这些销售激励措施在初始销售时按最可能金额估计方法记录为收入减少。最可能金额的方法基于一系列可能的考虑因素结果中单一最可能的结果。 该公司向不同的客户提供了不同的支付条款。对于尼古丁雾化产品，一般支付条款为订单时支付销售额的30%作为定金，剩余70%在发货前支付。对于大麻雾化产品，根据业务关系、订单规模及其他考虑因素，为每位客户设计了定制化的支付条款。报告期初的所有合同负债在该报告期内确认为收入。该公司提供30天的产品保修服务。这是一种保证型保修，如果所售产品无法正常工作，将提供产品的更换。在某些销售合同中，提供了退货权。拥有退货权的情况下，如果客户对产品不满意，可以退货并获得信用。公司历史上很少有退货情况，基于历史退货率和管理层的判断计提了退货准备金。公司发生的与获取合同相关的增量成本较小，并在发生时予以费用化。销售税，即根据适用法律由公司从客户处收取并向相关税务机关缴纳的销售和使用税或其他类似税款，在报告中不计入收入。 分类收入 公司已考虑收入和现金流量的性质、金额、时间以及不确定性，并决定按地区分解净销售额。截至2024年1